Придется ли нам устанавливать онлайн-кассу на ЕНВД для розничной торговли овощами и фруктами?

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2022 года не прошла

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2022 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны были поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2022.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена была отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны были поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

  • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
  • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2022 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2022 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2022 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.
Читайте также:
Можно ли назначить ликвидационную комиссию в составе двух человек?

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2022 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2022 года.

Нужна ли касса для торговли на рынке

В законе о кассах столько тонкостей, что многие предприниматели уже запутались – кому можно работать без кассы, а кому нет. Если кассу все-таки придется покупать, то какую выбрать для рыночной торговли. Давайте разбираться.

ФНС планирует ужесточить правила применения ККТ на розничных рынках в 2022 году

Начнем со свежих новостей о грядущих изменениях в законах. По мнению ФНС и Минфина, сегодня в 54-ФЗ границы применения контрольно-кассовой техники на рынках сформулированы размыто. Этим умело пользуются недобросовестные арендаторы торговых мест и часто причисляют свой бизнес к льготной категории. А арендодатели покрывают таких предпринимателей.

Чтобы вывести из тени нелегальные продажи и тем самым навести порядок в рыночной торговле, налоговая разработала поправки к законам «О контрольно-кассовой технике», «О розничных рынках», а также к статьям КоАП. Сейчас они направлены в Минфин на согласование.

Какие изменения предлагает внести ФНС:

Сократить перечень предпринимателей, которые могут не использовать ККТ на рынке.

Обязать арендаторов подтверждать наличие кассы перед заключением договора аренды.

Обязать управляющие компании рынков постоянно контролировать у арендаторов наличие зарегистрированной ККТ.

Не допускать на рынок предпринимателей, чья деятельность приостановлена. Ответственность за это возложить также на управляющие компании.

Упростить порядок привлечения продавцов на рынке к административной ответственности в виде предупреждения.

Есть все основания полагать, что в ближайшее время поправки будут приняты. Чтобы оставаться в курсе последних новостей, сохраняйте статью в закладки. Все новости по рыночной торговле мы пишем здесь.

Ждать ли розничному рынку налоговых проверок

Несмотря на то, что в 2022 год малый бизнес освободили от плановых проверок, ФНС может нагрянуть на рынки с проверкой по новым формам внеплановых (подробности здесь). Это, например, контрольная закупка, рейдовый осмотр, выездное обследование, мониторинговая сделка и другие.

ФНС и Минфин нацелились ужесточить правила торговли на рынках, и список причин для внеплановых проверок будет расширен. Соответствующий закон N 248-ФЗ “О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации” одобрен Советом Федерации 24 июля 2022 г. и вступает в силу 1 июля 2022 года.

С этой же даты с 1 июля 2022 года в России начинает работать единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий. Правила формирования и ведения реестра утверждены 16 апреля 2022 года Постановлением №604.

Реестр синхронизируют с порталом госуслуг, поэтому предприниматели будут получать уведомления о сроках предстоящих проверок и их результатах, а также смогут убедиться в правомерности проверок.

Теперь разберемся с кассой.

Так в каких случаях касса на рынке нужна

Определяющую роль в необходимости применения ККТ на рынке играют два параметра: где вы торгуете и чем, какие услуги предоставляете.

Статья 2 54-ФЗ гласит, что для торговли на рынках и ярмарках требуется использование контрольно-кассовой техники, если:

товары продаются в обустроенных торговых местах, обеспечивающих их показ и сохранность. Например, в находящихся на территории рынка магазинах, павильонах, киосках, палатках, помещениях контейнерного типа, автомагазинах, автолавках, фургонах.

с открытых прилавков, находящихся внутри крытого рынка, продаются продовольственные товары и непродовольственные товары из определенного списка.

Предприниматель обязан применять кассу, если он изготавливает и продает следующую продукцию:

Подакцизные товары (статья 181 НК РФ), в том числе алкоголь, табачные изделия, автомобили и мотоциклы, топливо, спиртовые настойки и эмульсии и другие.

Непродовольственные товары из определенного списка, утвержденного Распоряжением Правительства РФ №698-р от 14.04.2017 г. Это, например, ковры, мебель, музыкальные инструменты, одежда (кроме нательного белья, носовых платков, вязаных или трикотажных чулочно-носочных изделий), изделия из кожи, изделия из дерева и соломки (кроме деревянных ложек и плетеных корзинок), лекарственные средства и другие.

Товары, подлежащие обязательной маркировке (Распоряжение Правительства РФ № 792-р от 28.04.2018 г.).

Уже маркируются шубы, табак, духи и туалетная вода, лекарства, фотоаппараты и лампы-вспышки, шины, обувь, некоторые категории товаров легкой промышленности. Начнут маркироваться в 2022 году: молочная продукция, питьевая бутилированная вода, велосипеды.

Например, для продажи обуви на торговом месте внутри рыночных павильонов кассовый аппарат нужен. А для продажи канцтоваров и книг в таких же условиях ─ нет.

Предпринимателям, которые ведут деятельность в городах и селах с нестабильной связью и населением до 10 000 человек, надо использовать онлайн-кассу, но без подключения к оператору фискальных данных. Касса работает автономно, а ИП должен раз в месяц относить фискальный накопитель на проверку в ФНС.

Списки таких населенных пунктов утверждают региональные власти в специальных постановлениях. Найти нужное постановление, можно, например, здесь. Вместо чека ИП при желании покупателя выдают ему бумажную квитанцию или бланк строгой отчетности с обязательными реквизитами, указанными в статье 4.7 54-ФЗ «Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности».

В каких случаях касса на рынке НЕ нужна

Если вы не попали ни в одну из перечисленных выше категорий, давайте разбираться дальше, нужна вам онлайн-касса для торговли на рынке или нет.

Читайте также:
Помогите рассчитать налог ЕНВД и вычислить мой коэффициент (ИП без работник, розничная торговля обувью и одеждой)?

1. Касса не нужна ИП на любом СНО без работников, но временно – до 1 июля 2022 года. Тут есть условие, такие ИП продают товары товары собственного производства или лично оказывают услуги.

Так, без кассы пока могут работать парикмахеры, дизайнеры, фермеры, ремесленники, фотографы, «мужья на час» и другие специалисты при зарегистрированной деятельности.

Но, если ИП работают с товарами, перечисленными в предыдущем разделе, отсрочка для них не действует.

2. Освобождаются от применения касс ИП на патенте, если у них нет сотрудников, и они ведут определенную деятельность (ст. 2, пункт 2.1 54-ФЗ). Например, пошив и ремонт швейных, кожаных и меховых изделий; ремонт, пошив, чистка, покраска обуви, химчистка, услуги прачечной. Предприниматель освобождается от ККТ при условии, что в момент расчета выдаст документ, подтверждающий оплату.

3. В законе о ККТ перечислены виды деятельности, когда кассовый аппарат при торговле на рынке не нужен (товар при этом не должен относиться к категориям, для продажи которого касс нужна):

Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для торговли, с необустроенных мест. Все, что можно свернуть за пару минут и места, где товар нельзя хранить, — освобождено от применения касс.

Торговля с открытых прилавков, находящихся внутри крытого рынка, непродовольственными товарами, за исключением товаров из определенного списка (см. предыдущий раздел).

Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин, лотков (в том числе защищенных от непогоды каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом).

Торговля мороженым в киосках, торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком, питьевой водой (но! скоро наступает срок обязательной маркировки молока и мороженого);

Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином.

Сезонная торговля вразвал овощами и фруктами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами.

Продажа лотерейных билетов.

Продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в киосках при условии, что доля газет и журналов в товарообороте составляет не менее 50 процентов.

Прием от населения стеклопосуды и утильсырья (кроме металлолома);

Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей.

Деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях. Список таких местностей определяют региональные власти. При этом продавец обязан выдать вместо кассового чека другой документ о приеме наличных.

Некоторые пояснения для фермеров

Если ваш участок меньше половины гектара, то вы являетесь собственником личного подсобного хозяйства и под требование о применении кассы не попадаете. Поэтому для продаж излишек урожая с собственного огорода вразвал касса не нужна.

Если размер вашего участка, на котором вы разводите коров или выращиваете овощи, превышает полгектара или другую предельно установленную площадь для конкретного региона, то это уже не обычный огород, крестьянское (фермерское) хозяйство. Надо регистрироваться, платить налоги и применять кассу. Правила применения ККТ для фермеров такие же, как и для остальных ИП.

4. Освобождены от применения ККТ самозанятые граждане (в том числе со статусом ИП), уплачивающие НПД. Такие предприниматели вместо кассы используют специальное приложение «Мой налог». Там они формируют и отправляют электронные чеки клиентам, ведут учет, оплачивают налоги.

5. Если ИП продает товар через автоматы, которые работают не от сети и принимают только монеты (такие автоматы часто установлены в магазинах, павильонах – в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), он тоже может обойтись без онлайн-кассы.

6. Организации и ИП, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местностях, указанных в перечне, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, осуществляют расчеты без применения ККТ.

Предприниматели, которым закон позволяет работать без кассы, по просьбе покупателя могут в момент расчета подтвердить покупку выписанным товарным чеком.

Нужно ли оформлять свою торговлю на рынке мелким продавцам

Любая торговля на рынке является предпринимательской деятельностью, и законодательство РФ запрещает вести ее без государственной регистрации. Но у продавцов на рынке часто деятельность вообще никак не оформлена. Чтобы не нарваться на штрафы и проблемы с налоговой, лучше каждому продавцу легализовать бизнес – зарегистрироваться как ИП и или самозанятый.

Всем ли бабушкам надо легализовать свой маленький бизнес? Примеры из жизни

Например, одна бабушка на рынке торгует вязаными носочками, березовыми вениками, а другая свежими овощами и фруктами с дачи.

Первая бабушка продает товары собственного производства и вполне способна зарегистрироваться как самозанятое лицо и платить НПД.

Вторая бабушка имеет право торговать своим урожаем без регистрации, т. к. продукция, выращенная на участке ЛПХ или на даче, не подлежит налогообложению (в том числе в переработанном виде). Но для этого надо получить справку, подтверждающую, что продаваемый товар произведен на принадлежащем бабушке или членам ее семьи земельном участке, с указанием площади участка. Также надо получить разрешение на торговлю в местной администрации.

Если вы не попали в список исключений по применению ККТ, вам придется выбрать и приобрести кассу.

Как выбрать онлайн-кассу для торговли на рынке

При выборе кассы предприниматель зачастую ориентируется только на цену. Делать так не рекомендуется, и вот почему.

Кроме требований 54-ФЗ о наличии кассы есть другие условия, невыполнение которых в будущем грозит денежными вложениями в модернизацию ККТ:

Касса должна соответствовать потребностям вашего бизнеса по техническим параметрам, по виду деятельности.

Читайте также:
Какую сумму нужно заплатить по фиксированным платежам? И какую сумму налога нужно заплатить?

Быть недорогой в обслуживании.

Автоматически обновляться под изменения в законе.

Для торговли маркированными товарами касса должна поддерживать печать чеков с тегом 1163.

Что еще надо учесть при выборе модели кассы для рынка:

в разных торговых местах даже одного павильона может отличаться мощность сигнала Wi-Fi;

не везде есть электрические розетки;

небольшие площади, на которых и товар помещается с трудом.

Подробно о том, как выбрать онлайн-кассу, мы писали в этой статье.

Самыми дешевыми считаются сейчас автономные кассы. Но недороги они потому, что их время, как удобной контрольно-кассовой техники, заканчивается. Они годятся сегодня разве что для небольших бизнесов в сфере услуг или в магазине с редко меняющейся номенклатурой до 50 позиций. Все обновления под нормы законодательства для владельцев таких ККТ встают в копеечку и в конечном счете уже в первые полгода перевешивают выгоду от малой цены самой кассы.

Главные требования 54-ФЗ для онлайн-касс — передача данных обо всех кассовых операциях оператору фискальных данных и далее в ФНС. Поэтому фискальный накопитель в кассе и заключенный договор с ОФД обязательны. Эти требования одинаковы для всех – для ИП на УСН и других СНО.

Для работы на рынках лучше всего подходят мобильные кассовые аппараты, которые работают от аккумуляторов, поддерживают мобильный интернет и не капризничают при погодных условиях.

Ликбез для ИП: кому не нужна касса в 2022 году, а если нужна — как ее выбрать

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.

Спойлер: касса и ОФД необходимы в большинстве случаев, но есть особенности для определенных категорий бизнеса.

Кто не обязан иметь кассу в 2022 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет , то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной) , то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

  • косметические и парикмахерские услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
  • ремонт и производство металлических изделий;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • услуги стоянок для транспорта;
  • ветеринарные услуги;
  • медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
  • ведение занятий по физкультуре и спорту;
  • прокат.
  • розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
  • розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.
  • с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
  • без зала обслуживания.
  • выработка молочной продукции;
  • рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021 .

Из этого правила также есть исключение: если ИП нанимает сотрудника (по трудовому договору), то он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу (см. Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019). При этом предприниматель имеет право пользуется услугами физлиц по договорам ГПХ, т. к. в законе речь только о трудовых договорах.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

  • торговля бумажными газетами и журналами;
  • продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров, при этом продажа газет и журналов должна составлять не менее 50 % товарооборота (ассортимент сопутствующих товаров утверждается органом исполнительной власти субъекта РФ);
  • продажа ценных бумаг;
  • обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами.

  • разносная торговля (за исключением продажи технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и т.п.;
  • торговля в киосках мороженым, продажа в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья (исключение — металлолом, драгметаллы и драгоценные камни);
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изделий народных художественных промыслов (если ИП сам их изготавливает);
  • вспашка огородов;
  • распиловка дров;
  • услуги носильщиков на ж/д, авто-, аэро- вокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача ИП в аренду жилых помещений (в т.ч. с машиноместами), расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих ему на праве собственности;
  • розничная продажа бахил.
Читайте также:
Можно ли применять БСО при оказании услуг психолога и психоаналитика?

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.

В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Отдельно про самозанятых

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

  • есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу , а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
  • вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек .
  • вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
  • пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП . Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Выбор кассы

Допустим, вы в число «избранных» не попали и касса вам нужна. Как ее выбрать, по каким параметрам?

Проще всего обратиться в сервисные центры или ЦТО в вашем городе, чтобы переложить груз вопросов на них. Прислушивайтесь к рекомендациям тех, кто не только занимается продажей касс, но также их регистрацией, подключением к ОФД и оказывает другие услуги (например, по работе с маркировкой ). Знакомство со всеми аспектами работы и разными видами деятельности позволит продавцу адекватно подойти к выбору для вас кассы.

Ориентируйтесь на свои потребности , но учитывайте и стандартные требования по функциональности ККТ :

  • Продолжительность автономной работы (пригодится, если отключат электричество или кассу нужно будет возить с собой в машине);
  • Скорость печати (чтобы не задерживать покупателей долгим ожиданием чека);
  • Наличие разъемов USB, интерфейсов — Bluetooth, Ethernet, Wi-Fi и т.п. Для того, чтобы подключать дополнительное оборудование или устанавливать связь с ним;
  • Размер экрана. Чтобы не щуриться каждый раз, когда вам нужно рассмотреть значки в меню или название товара;

Что касается других важных моментов — выбирайте производителя, который уже имеет имя на рынке (АТОЛ, Эвотор и т. п.), т. к. к таким кассам вы всегда легко найдете запчасти и сервис, который будет проводить обслуживание ККТ, такой производитель дорожит своим именем и оказывает качественную поддержку.

Существует особое предложение для интернет-магазинов — аренда онлайн-кассы .

Можно купить кассу, установить ее в офисе и пробивать чеки вручную, а можно арендовать онлайн-кассу, при этом физически ее устанавливать никуда не нужно.

Электронные чеки будут формироваться автоматически, а покупатель получит их по sms или на e-mail.

Такое решение предлагают совместно Атол.Онлайн и Платформа ОФД :

  1. Все услуги в одном окне: подключение кассы к CMS, подключение к Платформа ОФД бесплатно, покупка КЭП, управление кассой;
  2. Помощь в регистрации кассы в ФНС;
  3. Готовые решения для интеграции с CMS-системами и платежными сервисами;
  4. Статистика по продажам доступна в онлайн режиме в личном кабинете пользователя, вы можете для контроля также использовать мобильное приложение ;

Напомним, что интернет-магазин должен формировать чеки и отправлять их клиентам, если этого не сделать, то по закону организация или ИП получит солидный штраф .

Если нарушение будет повторяться, а сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 миллион рублей и более, то деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на срок до 90 дней.

За ненаправление кассового чека покупателю также установлен штраф, для юридических лиц он составляет 10 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

Читайте также:
Продажа основных средств?

И еще одно важное замечание: выбранная касса обязательно должна быть включена в Реестр ККТ от ФНС . Если кассы нет в этом списке, то и использовать ее для расчетов нельзя.

Выбор ОФД

ОФД — оператор фискальных данных. Именно он будет передавать информацию от вашей кассы в ФНС. Договор с ОФД обязателен.

Налоговая служба ведет список аккредитованных операторов , с которыми налогоплательщики могут работать. А также публикуется ежегодный рейтинг операторов фискальных данных.

При выборе ОФД рекомендуем обращать внимание на следующие моменты:

  • безопасность и надежность сервиса, открытость — вам отвечают на любые вопросы, готовы предоставить интересующую информацию и проконсультировать;
  • наличие сайта, где можно найти полезные видео-уроки или инструкции для пользователей — базу знаний ;
  • качество технической поддержки, режим ее работы (возможность дозвониться в любое время дня и ночи);
  • возможности личного кабинета — аналитика по продажам или например выгрузка данных для бухгалтерской программы, в Excel;
  • возможность заключить договор онлайн, дистанционно. Для этого вам понадобится электронная подпись ;
  • гибкость в выборе тарифов по обслуживанию.
  • дополнительные услуги , кроме ОФД. Такие, как ЭДО, электронная отчетность, продажа фискальных накопителей и другое

В следующей статье мы расскажем о регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД, об интеграции с различными сервисами и первых ошибках, которые оказывается можно исправлять и избежать штрафов. Подписывайтесь на наш блог и следите за публикациями.

Кто освобожден и может не применять онлайн-кассы?

  • Кому обязательно надо ставить онлайн-кассу и можно ли работать без ее применения
  • Кто по закону 54-ФЗ освобождается от онлайн-касс
  • Вправе ли не применять онлайн-кассу ИП на ПСН и НПД (распространяется ли на них освобождение)
  • Итоги

Кому обязательно надо ставить онлайн-кассу и можно ли работать без ее применения

Согласно действующей редакции закона «О применении кассовой техники» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ст. 1.1, 1.2):

  • кассовую технику обязаны применять в обязательном порядке все компании и ИП при осуществлении расчетов не только наличными деньгами, но и в безналичном порядке;

ВАЖНО! ККТ не нужно использовать при безналичных расчетах организаций между собой или с ИП (за исключением расчетов с использованием электронного средства платежа с предъявлением). Это предусмотрено п. 9 ст. 2 закона 54-ФЗ).

  • из вышеуказанного требования могут быть исключения (если такие ситуации предусмотрены законом 54-ФЗ).

Причем применять ККТ необходимо не только при получении оплаты, предоплаты за товары, работы, услуги. В некоторых случаях требуется пробить чек и при выплате денег, например, при возврате товара покупателем или на возвращаемые суммы предоплаты.

Основная масса продавцов должна была приобрести и начать использовать ККТ к 1 июля 2019 года.

Таблицу со сроками перехода для различных групп продавцов см. здесь.

За нарушение порядка применения ККТ или неприменение онлайн-машины в установленных законом случаях установлена административная ответственность. Как правило это штрафы. Причем санкции могут наложить как на юрлицо, так и на должностных лиц. Какие штрафы установлены за нарушение порядка применения ККТ и можно ли уменьшить санкции или избежать их вовсе, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

О том, кому не надо применять онлайн-кассы, расскажем далее.

Кто по закону 54-ФЗ освобождается от онлайн-касс

В настоящее время работать без ККТ можно:

  • при осуществлении видов деятельности, указанных в ст. 2 закона 54-ФЗ. Например, продаже бумажной периодики, торговле на розничных рынках ярмарках, разносной торговле непродовольственными товарами, продаже в киосках мороженого, разливных безалкогольных напитков, молока и др.

Перечень таких видов деятельности длинный, увидеть его полностью можно в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.

  • работе в отдаленных и труднодоступных местностях;
  • расчетах по договорам займа, предоставленного для целей, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг) и др.

Не требуется применять ККТ:

  • при выплате денег физлицам по гражданско-правовым договорам (за исключением приобретения товара для перепродажи), в том числе по договору аренды;
  • выплате зарплаты, в том числе если часть ее выдается в натуральной форме;
  • выдаче матпомощи сотруднику;
  • выдаче подотчета и возврате работником неизрасходованного аванса.

На это указано в многочисленных разъяснениях контролирующих органов (в т. ч. письма Минфина от 10.10.2019 № 03-01-15/77953, от 06.03.2019 № 03-01-15/14624, от 08.02.2019 № 03-01-15/7892, ФНС от 30.08.2019 № АС-4-20/17478@ и др.).

Для принятия решения, нужно ли вам применять онлайн кассу, советуем изучить несколько мнений. Авторитетное мнение экспертов К+ смотрите в Готовом решении, получив бесплатный пробный доступ.

Вправе ли не применять онлайн-кассу ИП на ПСН и НПД (распространяется ли на них освобождение)

В 2022 году применяющие ПСН предприниматели могут работать без ККТ, если (одновременно):

  • их вид деятельности прямо указан в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ (например, это ремонт и пошив швейных изделий, ремонт мебели, сдача в аренду жилых и нежилых помещений и т. п., весь перечень смотрите по ссылке);
  • они выдают покупателю подтверждающий расчеты документ, содержащий наименование, порядковый номер, а также часть обязательных реквизитов чека ККТ (установленные абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ).

ИП, применяющие налоговый режим с уплатой налога на профдоход, не обязаны применять ККТ в отношении доходов, облагаемых НПД.

Читайте также:
Подключение журнал отчетности ЕГИСТ к кассе Эватор для продажи разливного пива?

До 01.07.2022 отсрочку от использования касс имеют предприниматели, которые заняты оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства, не имеющие наемных работников. Налоговый режим у ИП при этом может быть любой.

ФНС подготовила специальный тест, который поможет определить нужна ли вам онлайн касса. Узнайте, как его пройти.

Итоги

Согласно ФЗ 54 онлайн-кассы в 2022 году и в последующие годы могут не применять только те продавцы, кому это прямо разрешено законом о ККТ — в силу осуществляемого вида деятельности, либо условий работы. Все остальные обязаны заключить договор с ОФД, подключить к интернету современный кассовый аппарат и использовать его в расчетах. В том числе и плательщики ПСН — по некоторым видам деятельности.

Нужны ли онлайн-кассы на рынках и ярмарках

Правительство Российской Федерации в 2016 году утвердило Федеральный закон №54 «Об онлайн-кассах». В 2017 году в нормативный акт внесли поправки. Изменения коснулись перечня тех, кто должен пользоваться кассовыми аппаратами онлайн. В этой связи возникает вопрос, нужна ли онлайн касса на рынке, ярмарке или выставке.

Что представляет собой онлайн-касса

Организации, индивидуальные предприниматели, ведущие розничную торговую деятельность, должны использовать контрольно-кассовые машины. Это помогает государственным службам следить за потоком денежных средств, вырученных ИП, поддерживать порядок в онлайн-магазинах и защищать потребителей от мошеннических действий продавцов.

Онлайн-оборудование отличается от обычного тем, что оно связано с интернетом и передаёт фискальные данные в Федеральную Налоговую службу. Новые устройства дают возможность сообщить покупателю в онлайн-режиме посредством СМС о совершенной покупке (выдача электронного чека).

Принцип работы онлайн ККТ от обыкновенной не отличается. Новшеством является фискальный накопитель. Его функция — передача информации через интернет в налоговый орган.

Особенности контрольно-кассового оборудования нового образца: в чеке содержится QR-код, а устройство отправляет фискальные данные в налоговый орган без участия кассира.

Торговля на рынке и ККТ: основные положения

При решении вопросов, связанных с применением контрольно-кассовой техники, опираться следует на текст Федерального закона № 54-ФЗ. Данный нормативный акт регламентирует все случаи применения кассового аппарата организациями и индивидуальными предпринимателями на любой системе налогообложения при проведении наличных и безналичных (с использованием платежных карт) расчетов с покупателями.

В настоящее время предприятия установили кассы нового образца — онлайн-кассы, оборудованные фискальным накопителем вместо ЭКЛЗ (электронной контрольной ленты защищенной) и способные хранить и передавать сведения о расчетах с клиентами по сети интернет в налоговую службу через посредника — оператора фискальных данных (ОФД).

Согласно положениям данного Федерального закона, применять онлайн-кассы обязаны не все налогоплательщики. Чтобы понять, в каких случаях можно отказаться от использования у себя ККТ, необходимо обратить внимание на место осуществления торговли, обустроенности данного места, вида товара, приспособленности места торговли для обеспечения сохранности и демонстрации товара.

Важно! Отклонение времени на кассе от текущего времени не должно превышать 5 минут. Иначе предприятие будет оштрафовано на основании ч. 4 ст. 14.5 КоАП. Должностные лица заплатят от 1,5 до 3 тысяч рублей, ООО — от 5 до 10 тысяч рублей.

Нужно ли применять кассу при торговле на рынке

Обратимся к тексту пункта 2 статьи 2 закона № 54-ФЗ. Согласно его указаниям, отказаться от применения кассы при проведении расчетов с покупателями имеют право индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые занимаются торговлей на ярмарках, на розничных рынках, в выставочных комплексах и на иных специально обустроенных для торговли территориях, но при условии, что товары не продаются со следующих мест торговли:

  • открытых прилавков, расположенных внутри крытых рыночных помещений, когда осуществляется продажа непродовольственных товаров (за исключением продажи непродовольственных товаров, перечисленных в тексте утвержденного Правительством РФ перечня (в данный момент таковой не утвержден));
  • магазинов, павильонов;
  • помещений контейнерного типа;
  • киосков, палаток;
  • автофургонов, автомагазинов, автолавок;
  • прочих торговых мест, обустроенных и обеспечивающих демонстрацию и сохранность товаров (помещений и автотранспортных средств, включая прицепы и полуприцепы).

Выходит, чтобы разобраться в том, нужна ли касса при торговле на ярмарке, необходимо сперва представить себе, как именно организована торговля на ярмарке, в которой налогоплательщик на УСНО желает участвовать. Кроме того, придется изучить ассортимент своих товаров. Давайте рассмотрим несколько вариантов:

Торговое место специальным образом обустроено (неважно, как именно, к примеру, отгорожено от соседних точек тряпичными стенами и потолком). Такое торговое не обеспечивает сохранность товаров. Однако, торговля осуществляется практически из палатки. Применять ККТ нужно, иначе налоговая служба предъявит претензию

Реализуются продовольственные товары. Продавец торгует со стола (с открытого прилавка). В данном случае значения не имеет, осуществляется торговля вне помещения или внутри рыночного помещения. ККТ применять не требуется.

Фирма продает канцелярские принадлежности с лотка. Ярмарка проходит вне помещения (под открытым небом). ККТ можно не применять.

Торговля происходит внутри крытого помещения. ККТ необходима.

Административная ответственность за нарушения

В случае, если ККТ на рынке или ярмарке следовало применять, но ООО или ИП пренебрегли данным требованием закона и осуществляли расчеты «мимо кассы», это приводит к наложению административной ответственности, согласно ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ:

  • организации обязаны будут отдать от 75% до 100% выручки, полученной наличными средствами и/или через электронные системы платежа без использования кассы (минимальная сумма штрафа — 30 тысяч рублей);
  • должностные лица и индивидуальные предприниматели будут оштрафованы на 25-50% размера суммы расчета, осуществленного без использования кассы (как минимум 10 тысяч рублей).
Читайте также:
Можно ли обойтись без БСО при продаже канцтоваров?

Кому положена отсрочка онлайн-кассы

В соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ отсрочку в применении ККТ до 1 июля 2022 года получили индивидуальные предприниматели без наемных работников по трудовым договорам, работающие в сфере услуг или продающие товары собственного производства. Это единственная отсрочка, которая еще действует. У всех предыдущих отсрочек уже прошел срок действия. По планам ФНС абсолютное большинство предпринимателей в 2022 году должно иметь онлайн-кассу, когда пройдет срок действия последней отсрочки.

Штраф для ИП за отсутствие онлайн-кассы

Ответственность за нарушение работы с кассой установлена ст. 14.5 КоАП РФ. В зависимости от вида нарушения и его повторности предусмотрены следующие штрафы:

  • отсутствие или неприменение кассового аппарата — от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей;
  • повторное неприменение кассового аппарата — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток;
  • применение неисправной или незарегистрированной кассовой техники или ККТ, нарушающее требования закона № 54-ФЗ, — от 1,5 до 3 тыс. рублей;
  • невыдача покупателю чека — штраф 2 тыс. рублей или предупреждение.

Следует отметить, что штрафы для юридических лиц значительно выше. Оспорить штраф за нарушение работы с ККТ довольно сложно, чаще всего суд становится на сторону проверяющих.

Например, специалистами московской налоговая инспекций была проведена проверка ИП Должановой А.С. на предмет соблюдения правил регистрации и применения контрольно-кассовой техники, порядка и условий ее регистрации и применения торговым павильоном. В ходе проверки было установлено, что при приобретении покупателем бутылки питьевой воды стоимостью 50 рублей кассир приняла денежную наличность и выдала покупку.

При этом контрольно-кассовую технику она не применила, соответствующий бланк строгой отчетности не выдала. Тем самым наличный денежный расчет был осуществлен без применения контрольно-кассовой техники. Инспекторы оштрафовали ИП на 10 тыс. рублей. ИП обратился в арбитражный суд, но тот оставил штраф в силе, так как было собрано достаточно доказательств вины предпринимателя (Решение Арбитражного суда города Москвы № А40-301 918/19-79-2326).

Для работы с онлайн-кассой нужно открыть расчетный счет — принимать оплату можно только на него. Тратить заработанные деньги можете с корпоративной карты, а можете выводить их на личную карту физлица. В Модульбанке сумма вывода без комиссии — до 500 000 рублей в месяц, но если выводить больше, выгоднее подключить опцию «Зеленый лимит» — и комиссия составит от 0,75%.

Онлайн кассы для ЕНВД1

В 2018 году чиновники обязали бизнес перейти на онлайн-кассы. Это требование распространяется на все организации и индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют торговлю и оказывают услуги за наличный расчет. В следующей статье мы ответили на вопрос, нужна ли онлайн касса при ЕНВД?

В июле 2016 года были приняты поправки в Федеральный закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» о поэтапном переходе бизнеса на “умные кассы”. Они могут передавать данные обо всех операциях в налоговую службу в режиме онлайн, а также сохранять их на фискальном накопителе. Уже с 1 июля 2018 года большинство торговых точек не сможет пользоваться старой кассовой техникой без риска получить существенный штраф – 30 тысяч рублей. Эти требования пока касаются только тех организаций и предпринимателей, которые и до этого должны были использовать контрольно-кассовую технику (ККТ) при расчетах с покупателями. Бизнесмены, применяющие такие льготные режимы налогообложения, как единый налог на вмененный доход и патент, получили отсрочку приобретения ККТ еще на год. Полный переход на онлайн-кассы для ЕНВД должен завершиться 1 июля 2018 года. Какие нюансы необходимо учесть предпринимателям до этой даты? Сколько будет стоить покупка необходимого оборудования и для чего нужен договор с оператором фискальных данных? Постараемся разобраться вместе.2

Материал по теме Онлайн-кассы с 2017 года – скоростной режим передачи данных в налоговую службу Особенности применения касс нового поколения

Новый порядок применения кассовой техники заключается в том, что данные обо всех операциях должны поступать в налоговую службу в режиме онлайн через интернет в момент оформления чека. Для этого необходимо иметь кассовый аппарат с фискальным накопителем, специальное программное обеспечение и договор с оператором фискальных данных, который и будет обеспечивать передачу информации в органы ФНС. Кроме того, в Федеральном законе 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» сохранилось требование о выдаче бумажного чека покупателю, это является обязательным. По желанию клиента продавец также должен обеспечить возможность отправки чека на указанный адрес электронной почты. Такой электронный чек имеет равную юридическую силу с бумажным.

С 1 июля 2018 года перейти на новый режим работы должны все организации и ИП, которые и ранее применяли в работе кассовую технику. Онлайн кассы для ИП на ЕНВД и других льготных режимах налогообложения, которые в настоящее время имеют право работать вовсе без применения ККТ, станут обязательными с 1 июля 2018 года. То есть у этих категорий торговцев есть целый год для ознакомления с новыми правилами.

Перечень услуг населению и сроки перехода на онлайн кассы при ЕНВД

В статье 2 закона № 54-ФЗ приведен перечень видов деятельности на ЕНВД, при осуществлении которых можно обойтись без ККТ. Это, в частности:

  • реализация газет, журналов и сопутствующих товаров населению в киосках (условие — более 50% товарооборота должны составлять именно газеты и журналы);
  • продажа билетов и талонов для проезда в общественном транспорте, непосредственно в салоне;
  • реализация ценных бумаг;
  • ремонт и окраска обуви;
  • услуги общепита в общеобразовательных учреждениях, если они оказываются во время занятий;
  • торговля на розничных рынках или ярмарках на нестационарных торговых местах (исключение — реализация непродовольственных товаров из перечня, утвержденного Правительством РФ);
  • реализация мороженого и безалкогольных напитков в розлив в нестационарных киосках;
  • продажа живой рыбы, керосина, молока, растительного масла и кваса из автоцистерн;
  • сезонная реализация вразвал овощей, фруктов или бахчевых культур;
  • разносная торговля;
  • прием утиля и стеклоптары у населения (исключение — металлолом, лом драгоценных камней и металлов);
  • продажа изделий народных промыслов изготовителями;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • изготовление и ремонт ключей и другой металлической галантереи;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • услуги носильщиков портах и на вокзалах;
  • сдача в наем собственного жилья ИП;
  • реализация в аптечных пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах.
Читайте также:
Остались неиспользованные БСО,что с ними делать?

Таким образом, при этих видах деятельности нет необходимости приобретать кассовый аппарат. Все остальные предприниматели на едином налоге должны помнить о том, онлайн кассы для ЕНВД введут 1 июля 2018 года.

Отдельно нужно сказать про онлайн кассы для ИП на ЕНВД, торгующих алкоголем. Хотя законодательство предусматривает обязательное использование ККТ нового поколения для всех продавцов пива и спиртных напитков с 31 марта 2018 года, включая бизнесменов, применяющих специальные режимы налогообложения, предпринимателей на ЕНВД это не касается. Дело в том, что при продаже алкоголя налоговое законодательство не разрешает применять единый налог, даже предприятиям общественного питания.

Также, работать без Умных касс смогут предприниматели, ведущие деятельность в отдалённых или труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров, посёлков городского типа). Такие населенные пункты должны быть указаны в перечне, утвержденном местным органом власти по каждому региону в отдельности. Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616 также предусмотрена возможность применения старых ККТ вместо касс с функцией передачи данных в ФНС, старых моделей при работе в населенных пунктах с численностью населения до 10 тысяч человек.

ККТ нового поколения при совмещении налоговых режимов

Онлайн кассы при совмещении УСН и ЕНВД предприниматели обязаны начать применять с 1 июля 2018 года. Об этом сказано в статье 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ и касается это требование только той деятельности, которую бизнесмен ведет на упрощенном налоге. Если объекты разные, то он должен обязательно начать применять ККТ в 2018 году, например, в ресторане, где применяется УСН и реализуются спиртные напитки. Если речь, к примеру, идет о парикмахерской, по которой он платит единый налог, владелец может установить кассовый аппарат нового поколения уже в 2018 году. Это не будет являться нарушением.

Реестр и стоимость ККТ нового образца

Теперь изучим, какую технику можно приобрести и сколько это будет стоить. ФНС России ведет специальный реестр онлайн-ККТ, в который включает в себя модели, разрешенные к использованию. Познакомится с этим реестром можно на официальном сайте налоговой службы, он постоянно пополняется. Поставить на учет можно только ту технику, которая содержится в утвержденном перечне, другие модели ККТ налоговики регистрировать откажутся. Отдельно ФНС ведет реестр фискальных накопителей и операторов передачи данных. Таким образом, онлайн касса для ЕНВД в 2018 году должна отвечать всем требованиям налоговиков, как в отношении фискального накопителя, на котором хранится информация о работе и всех операциях, так и в отношении договора с оператором, который обеспечит передачу этих данных. Всего в реестрах по состоянию на сегодняшний день содержится более 300 моделей отечественной и импортной техники, в том числе, программные комплексы. К услугам бизнеса также пять операторов передачи фискальных данных.

Стоимость кассового аппарата зависит от выбранной модели и срока службы фискального ключа. В среднем, новая онлайн касса при розничной торговле будет стоить предпринимателю около 30 тысяч рублей. Модернизация старой техники обойдется значительно дешевле. Кроме того, плательщикам ЕНВД, ПС и УСН предоставляется вычет по налогу на приобретение кассовой техники в размере до 18 тысяч рублей. Это означает, что единый налог или стоимость патента можно уменьшить на сумму, которая была фактически истрачена, но не более 18 тысяч рублей однократно. Соответствующие поправки уже внесены в Налоговый кодекс .

Теперь предприниматели знают, что такое онлайн касса для ЕНВД и когда ее применять. Напоследок напомним, что новая редакция статьи 14.5 КоАП РФ предусматривает штраф в размере 3/4 суммы чека, но не менее 30 тысяч рублей, для юрлиц и индивидуальных предпринимателей за работу без ККТ и невыдачу бумажного чека. За отказ отправить покупателю электронный чек придется заплатить 10 тысяч рублей.

Онлайн-кассы на рынках и ярмарках в 2022 году: как выбрать и избежать штрафов

Как выбрать кассу для работы на рынке в 2022: все нюансы и тонкости выбора

Раньше всем на рынках можно было торговать без онлайн-кассы. С 2017 года некоторым предпринимателям стало нельзя, но за этим практически не следили — проверок и инспекций не было. В 2022 году ситуация изменилась — государство решило присмотреться к рынкам и проверить, все ли там соблюдают закон.

Разберем, кому нужна касса на рынке и чем грозит ее отсутствие. Расскажем, какие онлайн-кассы лучше для розничной торговли на рынке, и поможем выбрать подходящую, с которой будет удобно торговать. А еще подскажем, как ее зарегистрировать и настроить, чтобы соблюсти закон.

Читайте также:
Какую сумму нужно заплатить по фиксированным платежам? И какую сумму налога нужно заплатить?
Когда продавцам на рынке не нужна касса, а когда без нее не обойтись

Сейчас по требованиям 54-ФЗ кассы на рынках и ярмарках нужны почти всем предпринимателям.

Вы можете торговать без кассы, только если:

  • Не продаете маркированные товары. Полный список можно посмотреть на сайте системы маркировки «Честный ЗНАК». Из актуального для рынков маркировке подлежит, например, обувь, некоторые виды одежды, постельное белье, в ближайшее время — молочная продукция.
  • Не продаете технически сложные товары, например, ноутбуки.
  • Не продаете подакцизные товары.
  • Торгуете сезонно вразвал овощами и фруктами.
  • Торгуете с лотка или разносите товары по всему рынку. То есть у вас нет павильона, палатки или другой определенной торговой точки.
  • Торгуете непродовольственными товарами на рынке под открытым небом или на открытом прилавке на закрытом рынке. Эти товары не должны входить в перечень распоряжения Правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р

Важно соблюдать все эти требования одновременно. Например, если вы торгуете маркированными товарами с лотка под открытым небом, кассовый аппарат на рынке нужен. Посмотрите несколько примеров, чтобы лучше разобраться:

Еще кассовые аппараты на рынках не нужны самозанятым. Для этого нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность и соблюдать требования: не продавать товары не своего производства и маркированные товары, работать без сотрудников и зарабатывать не больше 2,4 млн ₽ в год.

Во всех остальных случаях касса нужна.

Использовать кассы на рынках нужно было и раньше, но многие предприниматели этого не делали. В 2022 году за этим стали строже следить, поэтому если вы еще не применяли кассу, советуем подумать о ее покупке прямо сейчас.

Чем грозит торговля без кассы

Минфин составил план по переводу рыночной торговли «на легальное положение». Если до 2022 года на рынки почти никто не обращал внимания, то теперь сотрудники налоговой часто приходят туда, чтобы проверить соблюдение кассового законодательства, разъяснить и проинформировать предпринимателей об их обязанностях.

Плюс в налоговой готовят проект поправок в 271-ФЗ «О розничных рынках». Если поправки примут, продавец перед заключением договора об аренде торговой точки должен будет подтвердить администрации, что у него есть касса и она зарегистрирована в налоговой.

Если предприниматель на рынке обязан применять кассу, но торгует без нее, налоговая может его поймать. На первый раз ограничатся предупреждением, потом могут выписать штраф:

  • Для ИП это ¼ – ½ суммы расчета, но не меньше 10 000 ₽.
  • Для юрлиц — ¾ или всю сумму расчета, но не меньше 30 000 ₽.

Если налоговая докажет, что предприниматель наторговал без кассы на миллион, юрлицу или ИП запретят вести деятельность на срок до 90 суток. И штраф тоже выпишут. Подробнее о санкциях — в статье 14.5 КоАП.

Какую кассу выбрать для торговли на рынке

Касса для рынка отличается от кассы в магазине — она должна быть компактной, чтобы помещаться на небольшой точке, автономной, чтобы работать от аккумулятора, если на точке нет розетки, и желательно недорогой.

Специалисты АТОЛ подобрали из всего ассортимента три кассы, которые лучше всего подойдут для рыночных условий. Разберемся, какую выбрать, чтобы она подошла именно вам.

Ньюджер. Компактная онлайн-касса. Работает от аккумулятора до 8 часов, а значит, подойдет для точек, где нет розеток. Выдерживает температуру до –10 °С — можно торговать зимой. Подключается к сети по Wi-Fi или с помощью сим-карты, чтобы передавать ваши чеки в налоговую.

Занимает немного места — можно убрать под прилавок и держать в руках во время расчетов. Работает сам по себе, без подключения к компьютеру. Можно подключить сканер, чтобы считывать штрихкоды товаров и коды маркировки.

Минус ньюджера в том, что он не поддерживает никакую аналитику и автоматизацию. Данные с весов или о безналичной оплате нужно забивать в него вручную. Подключить его к товароучетной системе, чтобы анализировать продажи, тоже не получится.

Еще ньюджер не умеет принимать приходные накладные на маркированные товары. Поэтому чтобы ими торговать, придется организовать отдельное рабочее место с компьютером и сканером штрихкода для приемки. Или выбрать другую кассу.

Ньюджер идеально подойдет, если вы пока не думаете об автоматизации, и вам просто нужна удобная, недорогая компактная касса, чтобы соблюсти требования закона. Например, если вы торгуете в павильоне фруктами или продаете с лотка сувениры.

Смарт-терминал SIGMA 7. Онлайн-касса и мини-компьютер в одном устройстве. Работает от аккумулятора до 5 часов — может не хватить на весь рабочий день, если у вас нет розетки на точке. При минусовых температурах не работает. Подключается к сети по Wi-Fi или через сим-карту.

Аналитика и автоматизация. Есть сенсорный экран — прямо на терминале можно изменять информацию о товарах, вести товароучет, смотреть статистику продаж.

SIGMA компактная — можно, как и ньюджер, держать в руках и прятать под прилавок

Все данные о продажах уходят в облачную систему товароучета. Можно потом зайти в эту систему с компьютера, чтобы посмотреть полный отчет о продажах и проследить движение денежных средств.

Так выглядит личный кабинет SIGMA.Облако. В нем доступна информация о среднем чеке и рейтинге популярности товаров за разные периоды

Прямо к SIGMA можно подключить сканер, весы и терминал для безналичной оплаты — вбивать вручную ничего не придется.

Читайте также:
Необходимо ли печатать и прошивать Устав ООО при регистрации или как и где указать, что Устав типовой?

Маркировка. SIGMA умеет принимать маркированные товары, так что отдельный ноутбук для этого не понадобится. Нужно будет только докупить модуль маркировки.

SIGMA подойдет, если вы хотите купить одно универсальное устройство. Она будет и выдавать чеки, и анализировать продажи, и работать с маркировкой — вам не понадобится отдельный компьютер или система товароучета.

Фискальный регистратор АТОЛ 1Ф. Это касса без экрана и клавиатуры. Все что она умеет — формировать чеки и отправлять их в налоговую. Чтобы фискальный регистратор работал, его нужно подключить к планшету, настольному компьютеру или ноутбуку с установленной кассовой и товароучетной системой.

Так выглядит фискальный регистратор, подключенный к ноутбуку, на котором установлено специализированное программное обеспечение. Вместе они составляют полноценную систему автоматизации с кассой, на которой можно пробивать товары и анализировать продажи

На компьютере можно вести учет, подключать к нему сканер, весы и терминал для безналичной оплаты — а фискальный регистратор будет печатать чеки и отправлять данные о продажах в налоговую. То есть обеспечит соблюдение 54-ФЗ.

Ваши возможности зависят от системы учета, которую вы будете использовать. Она может поддерживать аналитику, работу с маркированными товарами и подключение весов или сканера. С фискальным регистратором вы можете запустить на компьютере мощную учетную систему, функций в которой больше, чем в облачной системе SIGMA.

Фискальный регистратор подойдет, если вы уже ведете учет на ноутбуке или планшете, либо в будущем хотите использовать свою систему товароучета. И вам нужно простое устройство для соблюдения всех требований закона.

Как начать работать с онлайн-кассой

Онлайн-кассу нельзя просто купить, поставить и начать с ней работать. Нужно кое-что докупить, все настроить и зарегистрировать в налоговой. На самом деле все это несложно — расскажем, как это происходит и что придется сделать.

1. Докупить к кассе фискальный накопитель. Он нужен, чтобы формировать чеки и хранить их в неизменном виде. Накопитель можно купить там же, где кассу — у партнеров АТОЛ. Он продается отдельно, потому что бывает разных сроков действия, 15 или 36 месяцев, и некоторые по закону могут использовать только накопитель на 15 месяцев.

2. Заключить договор с ОФД. Эта компания будет принимать от кассы информацию о чеках и передавать ее в налоговую и систему маркировки «Честный ЗНАК» (если продаете маркированные товары). Услуги платные, зависят от ОФД, в среднем стоят 3000 ₽ в год для каждой кассы. Иногда они включены в стоимость кассы — например, при покупке SIGMA 7 первый год доплачивать не придется.

3. Получить квалифицированную электронную подпись. Это нужно сделать, если будете работать с маркированными товарами. А еще она поможет дистанционно отправлять документы в ФНС — можно будет зарегистрировать кассу и отправлять отчетность без визита в налоговую.

Подпись можно получить в центре, аккредитованном Минкомцифры. Партнер, у которого вы будете покупать кассу, с этим поможет.

4. Зарегистрировать кассу в налоговой. Это можно сделать в отделении ФНС или в личном кабинете налоговой, если у вас есть электронная подпись. Касса считается зарегистрированной только после получения от ФНС карточки регистрации ККТ.

5. Загрузить базу товаров. С 1 февраля 2022 года все пользователи касс обязаны указывать в чеке наименование и количество товара. Для этого на кассе нужно завести базу товаров. Ее можно загрузить из файла или завести вручную внутри кассовой программы.

Узнать, как загрузить базу в ньюджер или в SIGMA.

6. Открыть смену и пробить первый чек. Сформировать отчет об открытии кассовой смены. Так нужно делать каждые сутки: в начале рабочего дня открывать смену, в течение рабочего дня пробивать чеки, а в конце рабочего дня закрывать смену. Это нужно для соответствия требованиям закона о кассах — смена не может превышать 24 часа.

Потом нужно выбрать товар — вручную или отсканировав штрихкод. И сформировать первый чек. Теперь касса работает, и вы соблюдаете 54-ФЗ. Со всеми этими пунктами вам помогут наши партнеры.

Как соблюдать 54-ФЗ, если вы торгуете на рынке

1. Выясните, нужна ли касса на рынке именно вам. Если вы торгуете со стационарной точки и продаете маркированные товары, то скорее всего без нее не обойтись. Торговля на рынках и ярмарках без кассового аппарата в 2022 году — это скорее исключение, чем правило.

2. Выберите кассу под свои условия торговли. Ньюджер, если нужно что-то простое, компактное и недорогое, с минимумом автоматизации. SIGMA 7, если нужна компактность и автоматизация. Фискальный регистратор, если уже пользуетесь системой товароучета или планируете использовать свое программное решение в будущем.

3. Подберите нужную периферию. Для работы со штрихкодами и маркировкой — 2D-cканер. Для приема оплаты картой — банковский терминал. Для автоматической передачи веса и суммы в чек — электронные весы.

4. Заключите договор с ОФД, при необходимости оформите электронную подпись. С этим поможет наш партнер, который продал вам кассу.

5. Зарегистрируйте кассу в налоговой. Лично в отделении или через кабинет налогоплательщика. С регистрацией тоже помогут партнеры.

6. Приступайте к работе — теперь можно не бояться проверок и штрафов.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: