Бухгалтерия для ИП: особенности ведения и стоимость

Официальный рейтинг компаний по бухгалтерским услугам для ИП в Москве

Место в рейтинге Наименование компании Общий рейтинг Дата составления
1 “МИП” 98%
07.03.2019 2 “НАК” 80% 07.03.2019 3 “Buhgalteria +” 76% 07.03.2019 4 “AlvoryGroup” 67% 07.03.2019 5 “Бухгалтерия ПРОФ” 60% 07.03.2019

Цены на бухгалтерское обслуживание для ИП

Консультирование при получении бухгалтерских услуг для ИП

Предварительная консультация через интернет по общим вопросам

Детальное консультирование по телефону по вопросам получения бухгалтерских услуг для ИП

Выезд специалиста в офис клиента и предоставление консультации после изучения документации

Подготовка отчётности в ИФНС и внебюджетные фонды

Подготовка отчётности по ОСНО в ИФНС и внебюджетные фонды

Подготовка отчётности для ИП на УСН в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды

Восстановление учета

Удалённое восстановление бухгалтерского и налогового учета

Выезд специалиста в офис клиента для полного восстановления бухгалтерского и налогового учета

Разовое оказание бухгалтерских услуг для ИП

Работа с ИФНС и фондами

Подготовка документации при проведении проверок

Возмещение НДС из бюджета

Ведение кадрового делопроизводства

Разработка и оформление внутреннего трудового распорядка, положения об оплате труда, премировании, отпусках, неразглашении коммерческой тайны или защите персональных данных

Составление трудового договора

Оформление дополнительного соглашения к трудовому договору

Подготовка должностных инструкций

Заполнение трудовой книжки

Оформление листа ознакомления с нормативными актами

Что входит в услуги бухгалтера для ИП

  • Все виды консультаций по вопросам получения услуг бухгалтера для ИП и цены на них;
  • Работа с ФНС и фондами: подготовка отчётности и деклараций, подача и получение документации, сопровождение во время проверок;
  • Работа внутри организации: оформление первичной документации, финансовых расчётов, ведение учета, формирование кассовых документов, книг покупок и продаж;
  • Восстановление бухгалтерского и налогового учета;
  • Оказание разовых бухгалтерских услуг для ИП любого профиля;
  • Ведение кадрового делопроизводства: разработка трудовых договоров и иных внутренних документов, заполнение трудовых книжек, расчёт заработной платы, отпускных, больничных, пособий по беременности и родам, составление графика отпусков, приказов о приеме и увольнении сотрудников, внесение данных в табеле учета рабочего времени.

Как формировался рейтинг компаний, оказывающих бухгалтерские услуги для ИП?

Ведение бухгалтерии требует наличия большого количества времени, опыта и знаний, ведь нужно учитывать специфику ведения бизнеса, нововведения, вносимые в действующее законодательство, особенности использования выбранной системы налогообложения. Не у всех предпринимателей присутствуют соответствующие знания и умения, однако это не освобождает от ведения учета. Чтобы сосредоточиться на бизнесе и избавить себя от составления отчётности и проведения расчётов, можно поручить учет фирмам, занимающимся бухгалтерским обслуживанием. Сегодня на рынке Москвы присутствует большое количество подобных организаций, однако не все они одинаково добросовестно выполняют взятые на себя обязательства. Чтобы упростить выбор, используйте наш рейтинг лучших компаний, оказывающих бухгалтерские услуги для ИП в Москве. Формируя его, специалисты детально изучили:

  • Репутацию учреждения;
  • Опыт работы;
  • Квалификацию персонала;
  • Ценовую политику;
  • Отношение к клиентам;
  • Число вопросов, разрешившихся в пользу заказчика.

В результате в рейтинг вошли организации Москвы, способные предложить качественные разовые бухгалтерские услуги для ИП или комплексное обслуживание по низкой цене. В организациях работают только специалисты, успевшие наработать опыт, обладающие достаточным уровнем знаний, высокой квалификацией и умением взаимодействовать с клиентами. Все учреждения присутствуют на рынке свыше 15 лет, что демонстрирует их надежность.

Что влияет на цену бухгалтерского обслуживания ИП?

Цены на услуги бухгалтера для ИП напрямую зависят от разновидности используемого предложения, выбранной компании и индивидуальных особенностей ведения бизнеса. Клиент может заказать:

  • Консультацию. Её используют, если в штате уже присутствует бухгалтер, и предприниматель нуждается в контроле за его деятельностью, или произошли изменения в действующем законодательстве, и необходимо настроить внутренний учет в соответствии с внесенными корректировками. Услуга не потребует больших затрат, поскольку на неё действуют минимальные тарифы;
  • Выборочный заказ бухгалтерских услуг для ИП. Модель предполагает передачу части функций на аутсорсинг. Так, бухгалтерская организация может помогать предпринимателю сдавать отчетность, оказывать услуги по расчету заработной платы, взять на себя иные функции, которые владелец бизнеса захочет ей передать. Выборочный аутсорсинг позволяет существенно уменьшить объём работы или сократить штат, что в последующем поможет существенно сэкономить. Стоимость выборочного аутсорсинга для ИП напрямую зависит от того, выполнение какого количества операций предприниматель захочет передать сторонней организации;
  • Полное обслуживание. Предприниматель передает все бухгалтерские функции компании, с которой заключён договор на оказание услуг. В результате удастся избавиться от необходимости в найме отдельного сотрудника и сэкономить на оборудовании рабочего места, однако стоимость полного аутсорсинга будет рассчитываться по самым высоким тарифам;
  • Передача сторонней организации функции главного бухгалтера с правом подписи и иными возможностями. Возможен и иной вариант – в учреждении уже присутствует специалист, который может заверять все операции своей подписью. Тогда на плечи компании-исполнителя будет переложен весь учёт, но внутренний специалист, работающий в компании клиента, будет осуществлять контроль за всеми производимыми действиями и заверять выполняемые операции. Модель предполагает предоставление аутсорсинговой фирме больших возможностей, поэтому используется крайне редко. Однако на практике бывает ряд исключений. Так, метод будет полезен, если присутствует большое количество работы, или бухгалтер не справляется с ней.

Заказав бухгалтерские услуги для ИП в Москве у высококвалифицированной фирмы, заказчик минимизирует риски, поскольку сотрудничество ведется в рамках договора, в котором расписываются все нюансы. Здесь же отражается ответственность сторон, возникающая в результате допущения ошибок и наступивших последствий.

Когда стоит использовать бухгалтерские услуги для ИП в Москве?

Использовать бухгалтерские услуги для ИП рекомендуется в следующих ситуациях:

  • Бизнес идет в гору, и встал вопрос о необходимости учета денежных средств;
  • У организации присутствует штатный бухгалтер, но всё равно периодически появляются недочёты;
  • Бухгалтер принял неожиданное решение об увольнении и не передал дела преемнику;
  • В процессе проверки со стороны налоговой службы было выявлено большое количество ошибок, и ИП нужны бухгалтерские услуги, чтобы устранить недочеты.

Заказ бухгалтерских услуг для ИП позволяет сэкономить почти 40% на найме штатного специалиста и отчислении взносов в фонды. Аутсорсинговая компания предоставляет гарантию высокого качества работа работы. Сотрудничать с ней надежнее, чем с бухгалтером-фрилансером. Данные, которые передал клиент организации, будут надёжно защищены, поскольку оформляется соглашение о конфиденциальности. Чтобы получить качественные бухгалтерские услуги для ИП, обратитесь в одну из фирм, представленных в рейтинге.

Порядок ведения бухгалтерского учета ИП (нюансы)

Кто обязан вести бухгалтерский учет в РФ

Ответ на этот вопрос дает ст. 2 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ. К обязанным вести бухучет в Российской Федерации относятся:

  • организации, занимающиеся коммерческой и некоммерческой деятельностью;
  • госорганы, органы местного самоуправления, органы управления внебюджетных госфондов (в т. ч. территориальных);
  • Банк России;
  • ИП, частнопрактикующие лица;
  • находящиеся в РФ представительства и подразделения иностранных и международных организаций.

Таким образом, формально индивидуальные предприниматели причислены к хозяйствующим субъектам, которым государство вменяет в обязанность вести бухгалтерский учет.

Однако в п. 2 ст. 6 закона № 402-ФЗ ИП упоминаются среди тех, кто может этого не делать. При этом должно соблюдаться обязательное условие: предприниматель ведет учет доходов и расходов и других связанных с его деятельностью объектов налогообложения и физических показателей.

Так что же понимается под ведением учета, упомянутого законодателем в п. 2 ст. 6 закона № 402-ФЗ, и кто из предпринимателей обязан вести бухучет, а какие ИП ведением бухгалтерского учета могут с полным правом себя не затруднять?

Что подразумевается под учетом доходов и расходов

Понятие «учет доходов и расходов» используется в НК РФ, который обязывает налогоплательщиков в установленных законом случаях производить учет доходов, расходов и имеющихся у них налогооблагаемых объектов (подп. 3 п. 1. ст. 23 НК РФ). Таким образом, ведение бухгалтерского учета ИП могут не осуществлять, если ведут налоговый.

Напомним, что предприниматели могут применять в своей деятельности следующие налоговые режимы:

Рассмотрим, какие из этих режимов предусматривают учет доходов, расходов и прочих объектов налогообложения.

Должны ли вести бухгалтерский учет ИП на УСН

Обратимся к разъяснениям Минфина России (письмо от 26.07.2012 № 03-11-11/221), специалисты которого трактуют эту ситуацию следующим образом.

Согласно ст. 346.24 НК РФ упрощенцы обязаны фиксировать свои доходы и расходы в книге учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения. Ее форма и порядок оформления утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н.

Следовательно, обязательное условие по учету доходов и расходов упрощенцами, установленное п. 2 ст. 6 закона № 402-ФЗ, будет соблюдено, а это значит, что бухучет они могут не вести.

Правильно заполнить указанный налоговый регистр вам помогут статьи:

Ведут ли бухучет ИП на ОСНО

Данная ситуация аналогична предыдущей (письмо Минфина России от 26.07.2012 № 03-11-11/221).

Согласно п. 2 ст. 54 НК РФ предприниматели, работающие на ОСНО, учитывают доходы и расходы по своей коммерческой деятельности в книге учета доходов и расходов и хозопераций ИП, утвержденной приказом от 13.08.2002 Минфина России № 86н и МНС России № БГ-3-04/430.

О налоговой нагрузке ИП на ОСН читайте здесь.

Таким образом, условие об учете доходов и расходов (п. 2 ст. 6 закона № 402-ФЗ) здесь также выполняется. Следовательно, ИП на ОСНО, как и упрощенцы, вольны отказаться от ведения бухгалтерского учета.

О сравнении популярных налоговых режимов для субъектов малого предпринимательства читайте в статье «Чем отличается УСН от ОСНО? Что выгоднее?».

Нужен ли бухучет ИП на ЕСХН

Ответ на этот вопрос также можно найти в разъяснениях финансового ведомства (письмо Минфина России от 27.08.2012 № 03-11-11/257).

Согласно п. 8 ст. 346.5 НК РФ для определения налоговой базы по ЕСХН предприниматели обязаны учитывать доходы и расходы в книге учета доходов и расходов ИП, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Ее форма и правила оформления закреплены в приказе Минфина РФ от 11.12.2006 № 169н. Кроме того предприниматели на ЕСХН с января 2020 года обязаны уплачивать НДС. Для учета НДС-операций ИП необходимо вести книгу покупок и книгу продаж, а также выдавать счета-фактуры.

ИП сельхозпроизводитель вправе применить льготу и не уплачивать НДС. Подробнее о порядке оформления льготы читайте в материале “Действует ли освобождение от НДС для сельхозпроизводителей в 2020 году?”.

И опять приходим к аналогичному выводу: ИП на ЕСХН могут отказаться от ведения бухучета.

Корректно оформить книгу учета для ИП на ЕСХН поможет статья «Правила ведения книги учета доходов и расходов при ЕСХН».

Должен ли организовать бухучет ИП на ЕНВД

А вот эта ситуация несколько отличается от предыдущих. Действительно, хотя нормы п. 6–7 ст. 346.26, п. 9 ст. 346. 29 НК РФ предписывают ИП на вмененке в некоторых случаях производить учет доходов и расходов (в т. ч. раздельный), однако порядок этого учета для вмененщиков нигде не зафиксирован. Кроме того, по смыслу самого вмененного налога величина доходов и расходов в данном случае значения не имеет, поскольку вмененный налог рассчитывается исходя из базовой доходности и физического показателя (п. 2 ст. 346.29 НК РФ).

При этом на практике ИП на ЕНВД могут сталкиваться с ведением учета показателей, исходя из которых рассчитывается налогооблагаемая база (например, ИП, занимающимся предоставлением бытовых услуг, придется производить учет количества сотрудников и рабочего времени).

Для вменененщиков, работающих в сфере розничной торговли, к налоговым регистрам с большим допущением можно отнести только документы, в которых зафиксированы характеристики помещения, используемого для осуществления предпринимательской деятельности.

Кроме того, все ИП (и вмененщики в том числе) обязаны осуществлять учет иных объектов налогообложения, которые у них имеются (основных средств, НМА и т. д.)

Так или иначе, Минфин России признает, что все вмененщики, независимо от того, какой вид деятельности они осуществляют, могут с полным правом отказаться от ведения бухучета (письмо от 17.07.2012 № 03-11-10/29).

О преимуществах и недостатках данного налогового режима расскажет статья «Система налогообложения ЕНВД: плюсы и минусы вмененки».

Ведение бухучета ИП на патенте

Предприниматели, выбравшие для своей деятельности ПСН, так же, как и все остальные ИП, могут не вести бухучет, поскольку осуществляют налоговый (п. 1 ст. 346.53 НК РФ) в соответствии с порядком, утвержденным приказом Минфина России от 22.12.2012 № 135н.

Об отчетности ИП на ПСН см. в статье «Отчетность ИП на ПСН – плюсы и минусы».

ВАЖНО! Отсутствие необходимости вести бухучет предпринимателям влечет за собой необязательность сдачи ими бухгалтерской отчетности.

Как вести книги доходов и расходов

Существует ряд критериев, которые необходимо соблюдать предпринимателям (и другим лицам, заполняющим соответствующие регистры) при ведении книг учета доходов и расходов:

  • книги должны вестись на русском языке;
  • каждому налоговому периоду должна соответствовать своя учетная книга;
  • все совершенные хозоперации отражаются в регистре в полном объеме;
  • записи в книге должны отвечать принципу достоверности и фиксироваться непрерывно и в хронологическом порядке;
  • в качестве основания каждой хозоперации у ИП должен быть оправдательный первичный документ;
  • допускается вести регистры и на бумажных, и на электронных носителях (при этом по окончании налогового периода электронный вариант книг должен быть распечатан, прошнурован и пронумерован);
  • должны соблюдаться правила исправления ошибочных записей в книге: исправления должны быть документально оправданы, подтверждены подписью предпринимателя с обязательным указанием даты внесения корректировки.

Возможные объекты учета у предпринимателей

Стоит понимать, что учетные регистры, которые следует вести предпринимателям, не ограничиваются книгами учета доходов и расходов. Так, ИП не освобождается (при наличии у него соответствующей обязанности, обстоятельств или объектов) от учета:

  • кадрового;
  • кассовых операций;
  • основных средств;
  • НМА и пр.

ИП также могут быть субъектами уплаты некоторых налогов (НДС, транспортного, налога на имущество, НДФЛ), взносов во внебюджетные фонды и др. В этом случае ему придется не только вести соответствующие учетные регистры, но и формировать на их основе отчетность и представлять ее в контролирующие органы.

О том, как предпринимателю перейти на электронную сдачу отчетности, читайте в статье «Как подключить электронную отчетность для ИП (нюансы)?».

Может ли ИП по своему желанию вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность

Несмотря на предоставленное предпринимателям законом № 402-ФЗ право не вести бухучет и не формировать бухгалтерскую отчетность, многие ИП от бухучета не отказываются. И объективные причины на то есть.

Конечная цель ведения бухучета — составление отчетности, достоверно отражающей финансовое состояние субъекта. Сведениями, содержащимися в этой отчетности, пользуется не только государство, но также внутрикорпоративные потребители информации (собственники, руководители, сотрудники) и сторонние заинтересованные лица (инвесторы, кредиторы, контрагенты, аудиторы). Эти пользователи на основе такой отчетности принимают те или иные важные хозяйственные и стратегические решения.

ИП, не ведущий бухучет и не составляющий бухгалтерскую отчетность, может столкнуться с рядом объективных трудностей:

  • отказом в получении кредита, инвестиций, имущества в лизинг;
  • отказом партнеров от сотрудничества;
  • проблематичностью контроля за дебиторско-кредиторской задолженностью;
  • невозможностью качественно проанализировать показатели текущей деятельности и принять важные управленческие решения;
  • невозможностью организовать действенный финансовый внутренний контроль и т. д.

Кроме того, возможны ситуации, когда предприниматель не сумеет отказаться от ведения бухгалтерского учета и составления бухотчетности по внутрикорпоративным причинам. Например, если ИП входит в состав холдинга, составляющего консолидированную отчетность и осуществляющего жесткий внутренний контроль за деятельностью входящих в него лиц.

Заметим, что внешним пользователям (как правило, в целях кредитования и инвестирования) может понадобиться бухгалтерская отчетность (формы 1, 2), заверенная не только подписью предпринимателя, но и отметкой налогового органа.

ВАЖНО! Если предприниматель принял решение вести бухучет и составлять бухотчетность, он может сдавать ее в органы ФНС в общем порядке. Отказать в приеме бухгалтерской отчетности у ИП и проставлении на ней отметки о принятии налоговики не имеют права.

Образец составления формы 1 вы найдете в статье «Порядок составления бухгалтерского баланса (пример)».

Итоги

Независимо от выбранного режима налогообложения, ИП имеет право отказаться от ведения бухгалтерского учета. В то же время закон не запрещает предпринимателям вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность в контролирующие органы в общем порядке.

Источники:
http://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/poryadok_vedeniya_buhgalterskogo_ucheta_ip_nyuansy/
http://fingu.ru/blog/bukhgalterskiy-uchet-optovoy-torgovli/

Ссылка на основную публикацию