Нужно ли поступления по интернет-эквайрингу проводить через онлайн-кассу?

Нужны ли онлайн-кассы при эквайринге?

  • Понятие и виды эквайринга (торговый эквайринг, интернет-эквайринг и др.)
  • Что такое современный кассовый аппарат и нужен ли он при эквайринге?
  • Итоги

Понятие и виды эквайринга (торговый эквайринг, интернет-эквайринг и др.)

Для целей осуществления денежных расчетов между продавцом и покупателем под эквайрингом понимается процесс приема в качестве средства оплаты товаров (работ, услуг) платежных карт, осуществляемый:

  • уполномоченным банком-эквайером (имеющим соответствующую лицензию);
  • посредством установки специальных терминалов на торговых или обслуживающих предприятиях.

Вышеприведенное определение характеризует одну из разновидностей эквайринга — торговый. Помимо него существуют и иные виды эквайринга:

  • АТМ-эквайринг — снятие наличных денег с банковской карты или внесение на нее средств через банкоматы и платежные терминалы;
  • интернет-эквайринг — оплата товаров и услуг через интернет посредством специального веб-интерфейса при отсутствии считывающего устройства для карты;
  • мобильный эквайринг — способ карточных расчетов посредством использования мобильных устройств (смартфонов, планшетов), к которым подключается спецустройство для чтения карт (кардридер).

О том, как современные мобильные средства помогают в работе хозяйствующим субъектам, см. в материалах и сообщениях:

Как закон о контрольно-кассовой технике от 22.05.2003 № 54-ФЗ связывает эквайринг с современными моделями кассовых аппаратов (онлайн-кассами), вы узнаете из следующего раздела.

Что такое современный кассовый аппарат и нужен ли он при эквайринге?

С 2017 года хозяйствующие субъекты обязаны применять современные модификации кассовой техники — онлайн-кассы. Такое название получили кассовые аппараты, соответствующие указанным в законе № 54-ФЗ требованиям. По сравнению с ранее применявшимися в наличных расчетах кассовыми аппаратами современные кассы (онлайн-кассы) обладают расширенными возможностями — кроме фиксации выручки и распечатки кассовых чеков они должны обеспечивать:

  • хранение, шифрование и защиту фискальных документов;
  • передачу фискальных данных налоговикам в режиме реального времени.

В составе онлайн-кассы:

  • должен присутствовать в качестве обязательного элемента фискальный накопитель — заменяющий привычную ЭКЛЗ современный модуль памяти;
  • необходимо наличие технического оснащения, позволяющего передавать информацию через интернет.

При осуществлении кассовых расчетов с 2017 года разрешено применять только те модели ККТ и фискальных накопителей, которые включены в соответствующие реестры (они размещены на официальном сайте ФНС).

В соответствии со ст. 2 закона № 54-ФЗ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт обязательно применение кассовой техники.

Таким образом, применение в расчетах эквайринга (приема оплаты посредством списания денег с банковской карты) не позволяет компаниям и ИП отказаться от использования кассовых аппаратов, если по закону № 54-ФЗ применение ими ККТ является обязательным.

Нужно ли организации применять ККТ при безналичных расчетах с покупателями (клиентами)? Ответ на этот вопрос зависит от ряда факторов. Найти его вы можете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

При интернет-эквайринге также необходимо применять онлайн-кассу. Дело в том, что при интернет-эквайринге денежные средства покупателя перечисляются продавцу через посредника – оператора услуг платежной инфраструктуры (ст. 3 закона «О национальной платежной системе» от 27.06.2011). Оператор услуг выдает покупателю чек об исполнении платежа, но в него не входят обязательные реквизиты кассового чека. Именно поэтому продавец обязан выдать кассовый чек покупателю (письмо Минфина от 21.07.2017 №03-01-15/46716). Сделать это можно, отправив чек или сведения, которые позволяют идентифицировать чек, и информацию об адресе сайта, где хранится чек, на электронную почту или телефон покупателя (клиента).

ВНИМАНИЕ! Если интернет-эквайер – это ИП без наемных сотрудников, который оказывает услуги населению или продает товары собственного производства, он вправе не применять онлайн-кассу до 01.07.2021 года (п.1 ст.2 закона «О внесении изменений. » от 06.06.2019 №129-ФЗ). Но если предприниматель оформит трудовой договор с работником, он обязан установить онлайн-кассу в течение 30 календарных дней. Подробности см. здесь.

Итоги

Эквайринг позволяет осуществлять расчеты посредством банковских карт без участия наличных денег. Тем не менее применяющие эквайринг продавцы, включая интернет-эквайринг, должны использовать современные кассовые аппараты (онлайн-кассы), если по закону № 54-ФЗ у них существует обязанность применять в расчетах ККТ.

Читайте также:
Можно ли обойтись без кассового аппарата при торговле пиротехникой?

Как получать платежи в интернете и не нарваться на штрафы: интернет-эквайринг и онлайн-кассы

Популярность покупок в интернет неуклонно растет. Интернет-магазин, который не готов принимать к оплате банковские карты, теряет львиную долю покупателей. На помощь приходит интернет-эквайринг. Но как он работает? А касса нужна? Какая? А что будет, если кассы нет? Давайте выясним.

Что такое интернет-эквайринг

Интернет-эквайринг – это вид банковских услуг. Работает он так: банк списывает деньги с карты покупателя за покупку в интернете и зачисляет на расчетный счет продавца за минусом своей комиссии.

В результате: покупатель оплачивает покупку без использования наличных, продавец получает оплату сразу на расчетный счет, а банк зарабатывает на комиссии.

Интернет-эквайринг подключают на сайт продавца. Это та самая волшебная кнопка «Оплатить» , которую нажимает покупатель после оформления заказа.

Дальше покупатель попадает на платежную страницу, где он указывает данные карты, получает код по смс и вводит его для совершения покупки. Деньги списываются с карточного счета и через некоторое время поступают на счет продавца.

Срок ожидания может быть разным. В Ак Барс Банке зачисление средств по услуге интернет-эквайринга происходит день в день.

После совершения оплаты покупателю приходит чек об исполнении платежа.

Зачем тогда онлайн-касса?

На первый взгляд операция покупки выглядит прозрачно. Деньги прошли через банк, покупателю выслали документ. Но есть проблема.

Прием платежей через интернет, даже при оплате картой, приравнивается к наличным расчетам. А при проведении наличных расчетов организации и ИП обязаны использовать онлайн-кассу.

Интернет-эквайринг – это не онлайн-касса:

  1. Он направляет покупателю чек об исполнении платежа. Но этот документ – не кассовый чек, так как в нем отсутствуют обязательные реквизиты. Например: сведения о системе налогообложения продавца, QR-код.
  2. Он передает данные в банк, но не направляет сведения о покупке в налоговую инспекцию в режиме онлайн.

Выполнить перечисленные функции может только онлайн-касса – специальная техника, которая оснащена фискальным накопителем и поставлена на учет в налоговой инспекции.

Запомните: применение интернет-эквайринга не освобождает продавца от необходимости использовать онлайн-кассу.

Продавец все равно должен пробить кассовый чек, переслать его покупателю и передать данные в налоговый орган. Причем сделать это нужно не позже следующего рабочего дня , или не позже момента передачи товара, если она происходит в день покупки.

Какая касса подойдет для интернет-эквайринга

Есть несколько вариантов:

Вы не покупаете аппарат, а подключаете услугу. Сама онлайн-касса и фискальный накопитель – это программы, которые стоят на сайте дата-центра. Программы интегрируют с сайтом, системой оплаты и расчетным счетом. Облачная касса отправляет чеки на e-mail или телефон покупателя в автоматическом режиме.

А вот выдать бумажный чек не получится. Поэтому, если часть покупок клиенты оплачивают в пункте выдачи, лучше выбрать другой вариант.

Как те, что стоят в магазинах у дома, общепите и сфере услуг. На нее устанавливают специальное ПО, чтобы привязать аппарат к интернет-магазину и отправлять электронные чеки. Если вы работаете только по полной предоплате через сайт, можно купить аппарат без встроенного принтера.

3. Универсальная онлайн-касса.

Комплект два в одном: классический кассовый аппарат, интегрированный с сайтом, плюс облачный модуль. Само оборудование стоит в пункте выдачи или офлайн-магазине. Но при этом может принимать оплату через сайт и отправлять покупателям электронные чеки.

Кассовый аппарат можно купить или взять напрокат. Выбирайте онлайн-кассу в зависимости от специфики вашего бизнеса.

Когда можно обойтись без онлайн-кассы

В некоторых случаях обойтись без онлайн кассы все же можно.

Так ИП без сотрудников, которые продают изделия собственного изготовления или оказывают услуги населению, могут не применять онлайн-кассы. Правда продлится это недолго. Льгота будет действовать до 01.07.2021 года.

Причем если ИП примет на работу хоть одного сотрудника, он должен установить онлайн-кассу в течение 30 дней.

Можно продавать товары через партнерский сайт – маркетплейс. В этом случае покупатели будут проводить оплату картой на сайте маркетплейса, и получать от него кассовые чеки. А уже сам маркетплейс переведет деньги своему партнеру безналичным платежом.

Читайте также:
Нужно ли заполнять данные под № 5 (сведения о заявителе), если в разделе Б указана цифра 4?

Штрафы за работу без онлайн-кассы

Нарушителей закона ждут серьезные санкции по ст. 14.5. КоАП РФ.

Если субъект не применяет онлайн-кассу , хотя должен это делать:

  • руководитель или ИП заплатит штраф в размере от 25 до 50 % от суммы выручки, которая не была проведена через кассу, но не меньше 10 тысяч рублей;
  • организация – от 75 до 100 % от суммы выручки, не проведенной через кассу, но не меньше 30 тысяч рублей.

Если подобное нарушение будет допущено повторно , или сумма непробитой выручки составит 1 миллион рублей или больше:

  • руководителя отстранят от работы на 1-2 года;
  • ИП или организацию ждет приостановка деятельность на 90 суток.

Если забыли отправить покупателю электронный кассовый чек :

  • руководителю или ИП вынесут предупреждение или накажут на 2 тысячи рублей;
  • организации вынесут предупреждение или накажут на 10 тысяч рублей.

Плюсы и минусы интернет-эквайринга

Интернет-эквайринг помогает бизнесу:

  • значительно расширить клиентуру;
  • снизить риск потери средств из-за технических ошибок и человеческого фактора;
  • сократить расходы на инкассацию и зарплату персонала.

Но есть и пара минусов:

  • услуга платная;
  • есть временной разрыв между оплатой и зачислением денег на расчетный счет.

Чтобы превратить минусы в плюсы подберите идеального партнера.

Ак Барс Банк предлагает своим клиентам выгодные условия по интернет-эквайрингу : недорогой тариф, отсутствие лимитов по платежам, зачисление средств в день оплаты. Интернет-эквайринг с Ак Барс Банком – это легкое платежное решение для вашего сайта.

Нужна ли онлайн-касса и эквайринг для торговли на маркетплейсах?

Нет, онлайн-касса и эквайринг не нужны, если маркетплейс сам печатает чеки для покупателей

Виктор Подгорский

Эксперт по праву

  • # Маркетплейсы
  • # Онлайн-касса

Читатель Дмитрий спрашивает: «Нужна ли онлайн-касса и эквайринг при открытии ИП, если я собираюсь продавать товар через маркетплейсы? Слышал, что некоторые маркетплейсы сами принимают оплату от покупателей. Как обстоят дела на самом деле?»

Для торговли на маркетплейсах онлайн-касса и эквайринг не нужны. А вот на агрегаторах — понадобятся

По закону предпринимателям, которые продают товары напрямую физлицам, нужна онлайн-касса — это требования налоговой. За каждую покупку продавец обязан предоставить клиенту чек.

Продавать товары в интернете можно на своем сайте, через маркетплейсы или через сайты-агрегаторы. Для продажи на своем сайте или через агрегаторы онлайн-касса и эквайринг понадобятся, потому что вы будете продавать товар напрямую покупателю.

При торговле через маркетплейс саму продажу покупателю маркетплейс берет на себя, поэтому онлайн-касса и интернет-эквайринг не нужны.

Расскажем о каждом способе подробнее.

Эксперты ответят на ваш вопрос

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.

Как устроена оплата на маркетплейсах и агрегаторах

Разбираемся, в чем разница между оплатой на маркетплейсе и сайте-агрегаторе.

Продажи на маркетплейсах. В этом случае клиент оплачивает покупку на сайте, а маркетплейс принимает у него оплату и формирует чек. По такому принципу работают все крупные маркетплейсы, например Ozon, Wildberries или Яндекс.Маркет.

Продавцу не нужно покупать и устанавливать онлайн-кассу и эквайринг. Например, в базе знаний Ozon сказано, что маркетплейс принимает оплату самостоятельно, а все документы и отчеты хранятся в личном кабинете продавца.

Вот такую отчетность ежемесячно формирует Ozon

Продажи через сайты-агрегаторы. Агрегатор собирает предложения от поставщиков на общем сайте, но сам оплату не принимает. Так работают, например, «Авиасэйлз», «Скайсканер» и «Догситтер».

Работа устроена так: клиент выбирает предложение на сайте-агрегаторе, затем переходит на сайт продавца и оплачивает, а продавец формирует чек. В этом случае работать без онлайн-кассы и эквайринга не получится.

Общий принцип продажи через сайты-агрегаторы — на схеме

Исключение — если ИП входит в список видов бизнеса, которым можно работать без онлайн-кассы. К таким исключениям относятся:

  • ИП на патенте по видам деятельности из п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ, но они должны сами формировать для клиентов платежный документ с указанием его номера и реквизитов продавца;
  • ИП на НПД — они должны формировать чеки в специальном приложении «Мой налог» и отправлять их покупателям.
Читайте также:
Можно ли зарегистрировать кассу в другом городе, отличном от места регистрации ИП?

До 1 июля 2021 года без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые продают товары собственного производства или оказывают услуги.

Теперь отсрочка для них закончилась, и они тоже должны установить онлайн-кассу и отправлять чеки покупателям, если не имеют права на льготу по другим основаниям, например по патенту.

Интернет-эквайринг понадобится в любом случае, даже если ИП работает без онлайн-кассы. Без него не получится принимать оплату онлайн. В Тинькофф интернет-эквайринг настроят за два дня, а оплату можно принимать в интернет-магазине или мобильном приложении.

Какую онлайн-кассу выбрать

Если вы работаете с агрегатором и финальная продажа происходит на вашем сайте, надо подключить облачную онлайн-кассу и интернет-эквайринг. Для интеграции с интернет-эквайрингом обычная онлайн-касса не подойдет.

Облачная онлайн-касса — это автоматическая касса с фискальным накопителем. Продавец получает к ней доступ через интернет или встраивает в свой сервер. Чтобы пользоваться такой кассой, нужно подключиться к платежному сервису, например Robokassa, WebMoney или Qiwi. Работа устроена так: покупатель оплачивает заказ на сайте, после чего касса отправляет электронный чек покупателю и в налоговую.

Автоматическую кассу можно интегрировать с интернет-эквайрингом и принимать оплату на сайте или отправлять покупателям специальную ссылку, по которой они могут оплатить.

Онлайн-касса с эквайрингом — что это и как работать

Сегодня Россия занимает лидирующую позицию в Европе по безналичным платежам. В 2021 году их доля от общего объема платежей составила 75%, из них 55% – это оплата покупок банковскими картами, а на языке торговли – эквайринг. Выбор населения очевиден.

Предпринимателю ничего не остается, кроме как следовать за этим выбором и устанавливать в своих магазинах онлайн-кассы с эквайрингом. Для бизнеса это удобный и быстрый способ оплаты. И как заявляют эксперты, наличие эквайринга увеличивает не только число клиентов, но и прибыль компании. Ведь расплачиваясь картой, покупатель тратит в среднем на 20% денег больше, чем при использовании налички.

У эквайринга есть, пожалуй, только один минус – высокий процент комиссии за переводы. Для некоторых предпринимателей он достигает 3% от суммы платежа.

Условно эквайринг делится на три вида: торговый, мобильный и интернет-эквайринг. От вида эквайринга зависит какое оборудование применяется для приема безналичной оплаты по картам.

В этой статье речь пойдет про онлайн-кассы со встроенным эквайрингом. Мы расскажем, как работает ККМ с эквайрингом, с какими онлайн-кассами вы можете сэкономить на приеме безналичных средств, как подключается популярный способ оплаты к кассе.

Что такое онлайн-касса с эквайрингом

Эквайринг – это услуга банка, подключив которую продавец сможет принимать от покупателей безналичную оплату пластиковыми картами. Как правило, для приема оплаты по картам используется терминал эквайринга, связанный с банком, точнее с расчетным счетом в банке. Чтобы не покупать устройство, можно воспользоваться услугой аренды терминала у банка. Если подключить интернет-эквайринг, терминал не потребуется.

Касса и терминал могут работать как автономные устройства и не зависеть друг от друга – онлайн-касса с POS-терминалом. В этом случае продавец при безналичном расчете вынужден выбивать чек сразу на обоих аппаратах.

Некоторые кассы имеют интеграцию с терминалом на программном уровне. Это значит, что кассир выбивает чек только на кассе, и она уже самостоятельно передает данные по чеку в терминал, избавляя кассира от ввода данных на банковском устройстве.

Но в последнее время особенно популярными у предпринимателей стали кассы со встроенным банковским эквайрингом.

Онлайн-касса с эквайрингом представляет собой кассовый аппарат, который кроме стандартных кассовых операций может принимать платежи картами и передавать данные в банк. Связь кассы с банком обеспечивается специальным встроенным модулем. Такое кассовое оборудование компактно, мобильно и отлично подходит для курьерских служб, выездной торговли, услуг на дому. Часто касса с эквайрингом используется и в небольших торговых точках, т. к. не занимает много места.

Читайте также:
Что нужно выдавать ИП на ЕНВД клиентам при наличном и безналичном расчете при оказании услуг автомойки?

Чтобы начать прием оплаты по картам, необходимо заключить договор с банком и подключить услугу. Перечень банков-эквайеров ограничен только теми финансовыми организациями, с кем у производителя вашей кассы есть партнерское соглашение. По безналичным переводам комиссия зависит от тарифа банка. Поэтому при выборе кассы с встроенным эквайрингом заранее узнайте, какие ставки предлагают банки производителю.

Преимущества онлайн-касс с эквайрингом

У ККТ с эквайрингом несколько преимуществ:

вы экономите средства – вместо двух автономных устройств (кассовое оборудование, терминал) вы приобретаете только одно;

вам не нужно думать, как подключить терминал к кассе и наладить их совместную работу;

работать с одним устройством проще, чем с двумя – не придется отдельно вводить суммы оплаты на банковском терминале, что сокращает время обслуживания покупателя и нивелирует вероятность ошибки;

курьерам и выездным сотрудникам не надо возить с собой два устройства.

Какую онлайн-кассу со встроенным эквайрингом выбрать

Чтобы не ошибиться в выборе и купить онлайн-кассу с эквайрингом 2 в 1, подходящую для вашего бизнеса, придерживайтесь двух условий:

ККТ должна соответствовать всем требованиям 54-ФЗ «О применении кассовой техники».

ККТ должна технически соответствовать вашим условиям торговли, также в ней должен быть подходящий набор функций. Подробности здесь.

Онлайн-кассы со встроенным эквайрингом есть в линейке МТС Кассы.

Эквайринг: учет расчетов

Расчеты с покупателями в месте продажи товаров с использованием банковского терминала (эквайринг) не редкость. Рассмотрим, каким образом осуществляются расчеты и каковы принципы бухгалтерского учета расчетов при эквайринге.

Эквайринг – это осуществление кредитными организациями (эквайрерами) расчетов с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт (п. 1.9 Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П (далее – Положение № 266-П)). Закон о применении контрольно-кассовой техники (ККТ) под расчетами понимает прием или выплату денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги (абз. 18 ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее – Закон № 54-ФЗ)).

Для операций с платежными картами организации следует заключить договор на обслуживание с банком-эквайрером. Оплата банковской (платежной) картой принимается с использованием специального POS-терминала, который представляет собой электронное устройство, предназначенное для автоматизированного совершения операций с использованием карт.

Совершая операцию с помощью POS-терминала, кассир проводит (вставляет) банковскую карту через (в) считывающее устройство терминала, а терминал считывает информацию с карты и проверяет ее платежеспособность, автоматически запрашивая у банка разрешение на проведение операции (п. 5.3 Типовых правил эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утв. письмом Минфина России от 30.08.1993 № 104).

После оформления расчета с использованием платежной карты покупателю (клиенту) возвращается платежная карта и выдается слип, который содержит обязательные реквизиты, а также подпись держателя платежной карты и подпись кассира (гл. 3 Положения № 266-П; письмо Минфина России от 10.12.2010 № 03-01-15/9-255). Учитывая, что расчеты при помощи платежных карт подпадают под действие Закона № 54-ФЗ, при осуществлении таких расчетов организация обязана выдать покупателям, кроме слипов, отпечатанные ККТ кассовые чеки или бланки строгой отчетности.

Эквайринг и ККТ: использовать или нет?

Расчеты с покупателями с использованием платежных карт посредством банковских терминалов (POS-терминалов) не освобождают организацию от обязанности применять контрольно-кассовую технику с выдачей покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности (пп. 1, 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ; письма Минфина России от 20.11.2013 № 03-01-15/49854, ФНС России от 31.12.2013 № ЕД-4-2/23721, от 01.02.2012 № АС-4-2/1503) (исключение составляют случаи, указанные в ч. 7-9, 11 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, когда организации и индивидуальные предприниматели вправе не применять ККТ в период до 01.07.2018, а также случаи, перечисленные в ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Как указал Минфин России (письмо Минфина России от 11.06.2009 № 03-01-15/6-311), при осуществлении денежных расчетов с использованием банковских карт безналичные денежные средства должны пробиваться на иную по отношению к наличным денежным средствам секцию. Поэтому в ККТ целесообразно выделить специальный отдел “Оплата платежными картами”. После снятия кассы в Z-отчете отражается общая фактическая сумма выручки, полученная как наличными, так и по платежным картам.

Читайте также:
Сумма авансового платежа за 1 кв. 2021, после уменьшения =0, нужно ли сейчас где-то отразить это для налоговой?

Полученные суммы кассовой выручки ежедневно отражают в журнале кассира-операциониста (форма № КМ-4) (утв. пост. Госкомстата России от 25.12.1998 № 132), справке-отчете кассира-операциониста (форма № КМ-6) (утв. пост. Госкомстата России от 25.12.1998 № 132), сведениях о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации (форма № КМ-7) (утв. пост. Госкомстата России от 25.12.1998 № 132) и учитывают в кассовой книге организации.

Так как деньги по картам поступают в конечном итоге на расчетный счет, а не в кассу организации, в приходный ордер эти суммы не включают, однако обязательно отражают в журнале кассира-операциониста: заполняют графы 12 и 13 “Оплачено по документам”. В графе 13 указывают сумму, полученную по расчетам посредством кредитных карт, а в графе 12 – количество чеков, по которым прошли безналичные платежи (письма УФНС России по г. Москве от 20.01.2011 № 17-15/4707, от 28.03.2005 № 22-12/19995).

Порядок возврата покупателю денежных средств в случае возврата им товара, оплаченного с использованием платежной карты через банковский терминал, может быть урегулирован договором эквайринга (письмо УФНС России по г. Москве от 15.09.2008 № 22-12/087134).

Если POS-терминал не обладает функциями ККТ, его использование должно сопровождаться применением контрольно-кассовой техники, за исключением установленных законом случаев. Регистрировать такой POS-терминал в налоговом органе не требуется.

Регистрация POS-терминала для эквайринга

Банковский терминал (POS-терминал), предоставляемый банком для осуществления расчетов посредством эквайринга, – это устройство, которое позволяет считывать информацию с магнитной полосы или чипа банковской карты и связываться с банком для проведения авторизации в автоматическом режиме (апелляционное определение Московского городского суда от 12.02.2013 № 11-4633/13). То есть в отличие от ККТ (абз. 11 ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ) банковский терминал предназначен прежде всего для проведения платежной операции с использованием банковской (платежной) карты, а не для фиксации и хранения информации о расчетах с покупателями (клиентами). Законодательство не устанавливает требования о наличии у POS-терминала функций ККТ.

Отметим также, что в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) ОК034-2014 (КПЕС 2008) (принят и введен в действие приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст) терминалы кассовые, подключаемые к компьютеру или сети передачи данных (код 26.20.12.110), и аппараты контрольно-кассовые (код 28.23.13.120) относятся к различным видам продукции.

Поэтому, с точки зрения автора, в случае, если банковский терминал не представляет собой программно-аппаратный комплекс со встроенной функцией ККТ (не применяется организацией в качестве ККТ), а используется только для идентификации банком держателя карты и оплаты товаров (услуг) путем списания денежных средств с банковского покупателя (клиента), регистрировать такой терминал в налоговом органе не нужно.

Учет расчетов при эквайринге

В бухгалтерском учете выручка от продажи продукции и товаров (поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг), в том числе и оплаченных с использованием банковских терминалов, является доходом от обычных видов деятельности (п. 5 ПБУ 9/99, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н (далее – ПБУ 9/99)).

Выручка от реализации с помощью банковских терминалов признается в бухгалтерском учете организации так же, как и выручка от реализации за наличный расчет, то есть в тот момент, когда продукция реализована (передана) покупателю, а услуга оказана (работа принята), независимо от того, когда деньги от банка-эквайрера поступят на счет предприятия (пп. 5, 6, 12 ПБУ 9/99).

Суммы за реализованный товар или оказанные услуги, оплаченные с помощью банковских терминалов, могут поступать на счет организации уже за минусом комиссионных, взимаемых банком в соответствии с договором на эквайринговое обслуживание. Однако сумма выручки принимается в бухгалтерском учете в полном объеме дебиторской задолженности, а сумма оплаты комиссионных услуг банка относится к прочим расходам организации (п. 11 ПБУ 10/99, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н).

Читайте также:
Нужно ли применять онлайн-кассу, если оплата поступает сразу на расчетный счет?

Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр операций или электронный журнал (п. 2.9 Положения № 266-П).

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра операций или электронного журнала.

В результате между поступлением денежных средств на счет продавца и фактической оплатой покупателем приобретенных товаров происходит разрыв во времени. Для отражения таких операций (которые произведены через банковский терминал, но еще не поступили от банка на расчетный счет организации) Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н (далее – План счетов)) предусмотрен счет 57 “Переводы в пути”.

За приобретенный диван стоимостью 30 000 руб. покупатель расплатился карточкой. В бухгалтерском учете операции, связанные с реализацией товаров (услуг), оплачиваемых покупателями (клиентами) через банковский терминал, могут быть отражены следующими записями (инструкция по применению Плана счетов, утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н):

ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90, субсчет “Выручка”
– 30 000 руб. – отражена выручка от реализации товаров (услуг);

ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 62
– 30 000 руб. – отражена оплата через банковский терминал;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 57
– 29 550 руб. – на расчетный счет зачислены суммы, оплаченные через банковский терминал;

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 57
– 450 руб. – удержана комиссия банка;

ДЕБЕТ 91, субсчет “Прочие расходы” КРЕДИТ 76
– 450 руб. – отражена комиссия банка в составе прочих расходов.

Павел Ерин, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАН

Онлайн-кассы и эквайринг: что нужно знать, если подключаешь безналичную оплату

Спикер — Петр Черкашин, руководитель бизнес-юнита «АТОЛ Девайс» компании АТОЛ

Сегодня все больше покупателей предпочитает безналичные платежи, что делает эквайринг незаменимым инструментом в любом бизнесе. Введение такого расчета помогает не только увеличить оборот средств, но и ускорить проведение оплаты, повысить лояльность клиентов, а также ограничить поступление фальшивых купюр. Многие предприниматели из сферы торговли и услуг задаются вопросом: а так ли нужна онлайн-касса при эквайринге? Сразу отвечу: да, для подавляющего большинства это стало обязательным условием работы.

Как отмечает Александр Соколов – менеджер направления платежных решений АТОЛ, «согласно поправкам в 54-ФЗ, теперь при приеме платежа предприятие-продавец обязано «пробивать» чек и направлять его электронный вариант налоговой и клиенту, если тот попросит. Соответствующую техническую возможность обеспечивают как раз кассы нового типа. Организовать с помощью них выполнение расчетов по банковской карте в целом не сложно. Главное – учесть специфику подходящего вам типа эквайринга и грамотно выбрать банк-партнер». Предлагаю остановиться на этом подробнее.

Об эквайринге поговорим

Хотя сам термин «эквайринг» распространен не сильно, его значение известно многим. Если совсем просто, то это прием торгово-сервисными предприятиями банковских карт в качестве средства оплаты товаров или услуг. Понятие также распространяется на прием бесконтактных платежей (с помощью смартфона) и электронных денег.По словам, представителя АТОЛ Александра Соколова, на отрезке между покупателем – пользователем карты и организацией-продавцом стоят посредники: банки-эмитенты, которые выпускают пластиковые карты, и банки-эквайеры – они обеспечивают процессинг транзакций, некоторые предоставляют предприятиям терминалы для безналичной оплаты.

Бывает торговый, мобильный и интернет-эквайринг. У каждого своя специфика, которую стоит учитывать. Особенно, когда впервые реализуешь прием платежей по банковской карте.

Торговый эквайринг

Понятие торгового эквайринга актуально для офлайн-магазинов, отелей, ресторанов, предлагающих клиентам расчет за товары и услуги по карте. «Прежде чем внедрить такой расчет, необходимо оценить посещаемость своей торговой точки и, соответственно, количество выполняемых на ней платежных операций, – рекомендует Александр Соколов, эксперт АТОЛ в сфере платежных решений. Это позволит понять уровень производительности оборудования для приема безналичных платежей. Тот параметр, от которого напрямую зависит бесперебойная работа техники и скорость обслуживания покупателей, степень их лояльности».

Читайте также:
Что такое авансовый платеж?

Обычно подключение торгового эквайринга не вызывает сложностей и не занимает много времени. Общая организация процесса с нуля выглядит так.

  • Для начала нужно приобрести и зарегистрировать в налоговой кассу, а также фискальный накопитель, который устанавливается в этой кассе (шифрует и хранит данные обо всех расчетах, выполненных с ее помощью).
  • Затем – заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), который обрабатывает, хранит и передает в налоговую электронные чеки с кассы.
  • Далее – заключить договор с банком-эквайером, который будет оказывать вам услугу обработки и реализации безналичных платежей, а также предоставлять в аренду терминал для приема платежей по пластиковым картам. Если выбранный банк не сдает в аренду терминалы, то придется выделить дополнительное время на поиск и приобретение оборудования.
  • Альтернативный вариант – сразу обратиться в компанию, которая продает комплексные решения по организации эквайринга. С учетом бизнес-потребностей заказчика, она помогает выбрать оптимальный пакет «платежный терминал в собственность + условия сотрудничества с одним из банков-эквайеров» и заключить договор с последним.
  • Финальный пункт – дождаться приезда специалиста, который подключит к онлайн-кассе ваш платежный терминал.

Если вы уже используете онлайн-кассу и вам нужна лишь возможность безналичной оплаты, то для вас описанная схема сократится до двух последних этапов.

Мобильный эквайринг

Если говорить о российском рынке, то среди всех видов эквайринга мобильный является, пожалуй, самым молодым. Как отмечает Александр Соколов, менеджер направления платежных решений АТОЛ, «он оптимален для служб доставки, такси и логистических компаний – словом, там, где нужно легкое и компактное решение для кассовых расчетов. Кроме того, он подходит малым предпринимателям, работающим в сфере стационарной торговли. Там, где поток клиентов низкий и скорость оплаты не является критичной для бизнеса».

Для организации мобильного эквайринга разработаны небольшие MPOS-терминалы, считывающие данные с банковской карты. Их можно подключать по проводной и беспроводной связи к разным устройствам. Во-первых, это мобильная онлайн-касса, которая умеет формировать как бумажные, так и электронные чеки. Во-вторых, смартфоны или планшеты, для соединения с которыми используется аудиоразъем, Bluetooth или USB-порт.

Но в последнем случае кассиру придется также скачать и установить на гаджет специальное приложение, иначе проводить платежи не получится. При этом чек будет предоставляться владельцу карты только в электронном виде – на мобильный номер или e-mail, указанные тем перед покупкой.

Как подключить мобильный эквайринг, если у вас уже есть мобильная онлайн-касса?

  1. Выбираем поставщика услуг. Это может быть банк или процессинговая компания. Если вы остановитесь на компании, то убедитесь в том, что она легально работает на территории России.
  2. Заполняем анкету для подключения услуги эквайринга.
  3. Подписываем договор, который будет регулировать отношения между участниками сделки.
  4. Выбираем mPOS-терминал. Лучший вариант – оборудование, которое может принимать все типы карт – с чипом, магнитной полосой, возможностью бесконтактного платежа. С одной стороны, это добавит удобства вашим клиентам, с другой – позволит вам работать, согласно действующим требованиям платежных систем.
  5. Подключаем mPOS-терминал к мобильной кассе, используя возможности беспроводного или проводного соединения.

Если вместо онлайн-кассы планируем использовать смартфон или планшет, то устанавливаем на него мобильное приложение. Такое, которое обеспечивает кассовые расчеты в соответствии с 54-ФЗ. Затем настраиваем систему, подключаем к гаджету терминал – и все готово к работе.

Интернет-эквайринг

Вид безналичного расчета, который подойдет тем, кто планирует вести бизнес через Интернет и использовать онлайн-оплату. «Как сервис этот тип эквайринга не отличается от описанных выше. Единственное – отсутствует непосредственный контакт между покупателем и продавцом. А данные банковской карты не считываются терминалом – клиенты самостоятельно заносят их в защищенную платежную форму на сайте. Обычно после этого банки-эмитенты присылают им sms-сообщение с кодом, который необходимо ввести на сайте, чтобы подтвердить оплату», – добавляет Александр Соколов, специалиста АТОЛ в сфере платежных решений.

Читайте также:
Требуется ли заверение КУДиР в налоговой?

Отмечу, что в данном случае клиент должен получать чеки в электронном виде и строго в момент расчета за покупку. В связи с этим интернет-магазин может использовать два вида онлайн-касс на выбор. Первый большинству из нас хорошо знаком: мы часто видим его в магазинах. Он изначально «заточен» под прием платежей и в офлайне, и в онлайне. Правда, вам придется отключить в такой кассе принтер чеков и выполнить ряд трудоемких работ по ее интеграции со своим интернет-ресурсом.

Второй вариант – аппарат, предназначенный исключительно для регистрации платежей, проведенных через Интернет. Как правило, он доступен только в рамках облачного сервиса по аренде онлайн-касс для интернет-сайтов. Подключение к нему подразумевает, что основные задачи по интеграции ИТ-решений, регистрации устройств, сотрудничеству с ОФД, технической поддержке и т.д. выполняют специалисты самого сервиса. Пример – касса АТОЛ 42ФС, которую арендуют пользователи АТОЛ Онлайн, ставшего первым в России сервисом такого типа.

Но вернемся к эквайрингу. Допустим, у вас уже есть зарегистрированная и подключенная к сайту касса, а также договор с ОФД. Остается подписать договор с банком-эквайером и выбрать форму интеграции. Это может быть:

  • легкая интеграция, когда банк предоставляет код формы для приема оплаты. Все, что требуется от вас, – встроить его в свой сайт. В таком случае ссылка на страницу оплаты приходит покупателю на почту или номер телефона и переадресует на платежную страницу банка-партнера.
  • модульная интеграция, которую можно подключить, если ваш сайт создан на одной из популярных Content Management System (например, 1С-Битрикс, WordPress, МоdX и др.). Если выбранный вами банк имеет специальный модуль, возможна быстрая интеграция через «админку» сайта.
  • полная интеграция, когда предприниматель самостоятельно внедряет документацию интернет-эквайринга, создавая собственную форму оплаты. Это решение самое недешевое, так как вам придется отдельно оплачивать работу программиста, который напишет код для встраивания.

Как выбрать банк

Вопрос, который волнует каждого предпринимателя: как выбрать банк-эквайер так, чтобы условия обслуживания не создали дополнительную нагрузку на бизнес? Нужно заранее понимать, на что обращать внимание и где искать «подводные камни». Например, исходя из размера ставки торговой уступки, вы можете определить, что экономия на сервисной поддержке выйдет вам боком. Ведь сроки зачисления средств часто оказываются выше, замена терминала производится дольше, а обучение персонала бывает платным.

Выбирая банк, изучайте специальные условия, предлагаемые предприятиям вашего типа. Например: можно ли уменьшить взимаемый с процедуры эквайринга процент? Предусмотрено ли снижение тарифов по отношению к картам, которые выпустил банк-эквайер? Есть ли процессинговый центр? Словом, фокусируйтесь на тех параметрах, которые принципиальны именно для вашего бизнеса.

Если мысль об объемах информации, которую придется изучить, вызывает ужас уже сейчас, то воспользуйтесь альтернативным путем. Приобретите платежные терминалы, идущие в комплекте с уже оговоренными предложениями от банков. «Например, наша компания сотрудничает с ведущими банками-эквайерами – ВТБ, Банк ЗЕНИТ, Открытие, Бинбанк, Московский Кредитный банк и другими, – отмечает Александр Соколов, менеджер направления платежных решений АТОЛ. – Мы предоставляем своим клиентам предложения каждого из них в уже структурированной емкой форме; при рассмотрении заявки не накладываем ограничений на размер оборота предприятия и гарантируем 100%-е подключение эквайринга.

Кстати, если компания не арендует, а приобретает платежные терминалы, то ей не придется открывать в банке-партнере расчетный счет, за обслуживание которого следует платить. Кроме того, она может забыть о штрафах, которые предусматривает банк, если через арендованное у него оборудование не будет проходить ежемесячная сумма, оговоренная в договоре.

Словом, перед подключением эквайринга хорошенько взвесьте все «за» и «против». Что будет лучше именно для вашего бизнеса: арендовать или все-таки приобрести оборудование?

Эквайринг — одно из тех современных слов, которые не встретишь в толковых словарях великого и могучего… Не хотите лишиться клиентов? Не экономьте на эквайринге. Люди любят расплачиваться картами: это удобно, безопасно и быстро. Более того, у клиентов некоторых банков есть преимущество: при оплате картами банк начисляет им бонусы, которыми потом можно оплатить услуги. Эквайринг в любом случае дает увеличение объема продаж. Даже в небольших компаниях говорят о 10-15-процентном росте в течение нескольких месяцев. Ничего удивительного: люди тратят больше денег при расчете картами. А вот если клиенту придется идти снимать наличные, то возможно он уже и не вернется.

Читайте также:
Можно ли в качестве БСО использовать ПКО или обязательно нужен специальный бланк?

Как подключить интернет-эквайринг к онлайн-кассе?

Что представляет собой интернет-эквайринг?

Эквайринг — это терминал, который позволяет принимать оплату от клиентов с помощью банковских карт и мобильных платежных систем. Теперь он есть в каждом офлайн-магазине. Отсутствие терминала принесет огромную упущенную прибыль, ведь, по данным MasterCard, 15 % россиян вообще не пользуются наличными деньгами, а 60 % рассчитываются карточкой минимум пару раз в неделю.

Интернет-эквайринг — это аналог привычного нам терминала на сайте. Платежный модуль, встраиваемый в структуру сайта. С его помощью потребитель может в пару кликов оплатить товар средствами с банковской карты, электронного кошелька, мобильной платежной системы и даже криптовалютой.

Освобождает ли интернет-эквайринг от использования онлайн-кассы?

Нет, не освобождает. Как офлайн-, так и интернет-магазины обязаны выдавать клиенту чек об оплате товаров или услуг с помощью кассы, передавать данные о транзакциях ОФД. Разница состоит только в том, что при обслуживании клиентов на сайте чек отправляется на e-mail в электронной форме.

Как проходит работа с эквайером?

Эквайер — это посредник, который принимает оплату от клиента. Вы подписываете с ним договор на услугу перед интеграцией платежного модуля в структуру сайта. Подробнее о том, как пользоваться онлайн-кассой и эквайрингом:

Покупатель платит за товар в интернете с помощью встроенного платежного модуля. Вписывает данные своего счета или карточки Банк-эквайер видит транзакцию и блокирует нужную сумму на счете клиента. Если суммы недостаточно, операция прерывается Если средств достаточно, на онлайн-кассу приходит сообщение о выполнении операции. Средства снимаются со счета покупателя Кассир отправляет электронную версию чека на e-mail клиента. Онлайн-касса передает данные о совершенной транзакции оператору фискальных данных

Когда покупка совершена, деньги не переходят на ваш расчетный счет сразу. У банка-эквайера уходит 1—2 дня на перечисление. Кроме того, он снимает комиссию за пользование своими услугами. Комиссия, как правило, сильно зависит от способа оплаты (цифровой банкинг, SMS, криптовалюты, банковская карта).

Для эквайринга используются платежные агрегаторы, поддерживающие множество способов онлайн-оплаты. К самым популярным платежным агрегаторам относятся «Яндекс.Касса», Paymaster, PayAnyWay, OnePay, Assist и Robokassa.

Как подключить эквайринг к онлайн-кассе?

Руководителю нужно купить или арендовать ККТ, а инструменты для подключения к интернет-магазину, как правило, предоставляются производителем или банком-эквайером. В обязанности владельца сайта входят:

  • Подписание договора с оператором фискальных данных. Это посредник, который будет передавать полученные о транзакциях данные в Федеральную налоговую службу.
  • Регистрация онлайн-кассы на сайте ФНС. Нужно создать «Личный кабинет» с помощью квалифицированной электронной цифровой подписи и дистанционно ввести данные о кассе. Регистрация занимает 5—10 минут.
  • Интегрировать онлайн-кассу с интернет-магазином. Торговый эквайринг и онлайн-касса работают вместе. Подключение зависит от выбранного сервиса. В эквайринге от «Тинькофф», например, оно происходит через возможности «Личного кабинета».

Обратите внимание! Многие производители и дистрибьюторы ККТ онлайн включают юридическую помощь в регистрации и подписании договора с ОФД в стоимость устройства. Некоторые в дополнение к этому предлагают бесплатное обучение персонала.

Как эквайринг подключается к интернет-магазину?

Модульная интеграция Легкая интеграция Полная интеграция
Банк-эквайер предоставляет готовый платежный плагин для популярных движков. Эквайринг от компании «Сбербанк», например, соединяется с MODX, Opencart, Joomla Сайт и эквайринг не соединяются. Клиент просто получает прямую ссылку для оплаты товара или услуги. Даже иметь сайт не нужно. Отличный вариант для самозанятых и фрилансеров На основе API банка пишется собственный платежный модуль. Разрабатывается уникальная форма оплаты с настраиваемым количеством полей и текста. Для полной интеграции нужно привлекать программистов

Всегда ли нужно печатать чек?

Интернет-эквайринг и онлайн-касса могут не выдавать чеки, если клиент решил воспользоваться опцией оплаты наложенным платежом. В таком случае за вас обязанность по выдаче чека ложится на почту. Кроме того, выдача чека не обязательна при составлении соответствующего договора с курьерской службой. Принцип выдачи в таком случае аналогичный.

Читайте также:
Нужно ли закрывать это ИП, если оно было открыто иностранцем, который сейчас получил гражданство РФ?

Обратите внимание! То, что вы иногда не обязаны выдавать электронную версию чеков, не освобождает от фиксации транзакции в ККТ онлайн. Эти поступления, как и все остальные, должны отправляться ОФД.

Сколько стоит интернет-эквайринг?

Терминал для офлайн-эквайринга стоит от 8 до 35 тысяч рублей. Многие банки предоставляют его бесплатно, если вы решаете пользоваться именно их услугами. С интернет-эквайрингом все точно так же.

Подключение и помощь в настройке интернет-эквайринга практически всегда бесплатны для магазина. Платежный агрегатор берет небольшую комиссию за каждую совершенную операцию.

Критерии выбора платежного агрегатора

От выбора эквайера будут зависеть лояльность ваших клиентов, чистая прибыль с продаж и удобство пользования системой. Ознакомьтесь с ключевыми критериями выбора, чтобы подписать выгодный договор:

  • Комиссия сервиса. За каждую транзакцию банк-эквайер будет снимать комиссию в виде процента от цены товара. Комиссия начинается от 2.7 %, но доходит вплоть до 7% для некоторых способов оплаты.
  • Количество поддерживаемых способов оплаты. Обязательно должна поддерживаться оплата банковскими картами, электронными кошельками, Apple Pay и т. д. В случае с микротранзакциями желательно добавить оплату по SMS.
  • Репутация сервиса. Реквизиты банка-эквайера часто указываются при оплате клиентом. Потребитель будет испытывать больше доверия к знакомому названию и логотипу. Транзакция с его стороны будет казаться более защищенной.
  • Интеграция с сайтом. Проверьте, насколько просто предлагаемый модуль интегрируется в систему управления контентом на вашем сайте. Нет смысла заключать договор, если вы банально не сможете прикрутить плагин оплаты к движку.

Популярные платежные агрегаторы: комиссии и описание

При выборе платежной системы для своего интернет-магазина оценивайте совместимость модуля, размер комиссии, количество поддерживаемых способов оплаты и задержку при переводе средств. Можете выбрать один из самых популярных агрегаторов для интернет-магазина:

«Яндекс.Касса» 3.5 % при обороте до 1 млн рублей
2.8 % при обороте больше 1 млн рублей
Самый популярный платежный агрегатор в России. Им пользуется больше 20 % всего Рунета. Сервис поддерживает оплату всеми популярными картами, обладает возможностью подключения кассы через API и предлагает сервис «онлайн-касса плюс эквайринг». Это аренда облачной онлайн-кассы, которая снимает с интернет-бизнеса обязанность покупать собственное оборудование
Robokassa 5 % при обороте до 0.5 млн рублей
2. 9% при обороте больше 0.5 млн рублей
«Робокасса» предлагает тарифные льготы для некоммерческих организаций, компаний, что занимаются продажей авиабилетов, и бизнеса, оказывающего услуги ЖКХ. Работает как с юридическими, так и с физическими лицами. Техническая поддержка круглосуточная, но бывают перебои в работе сервиса. Комиссия достаточно высокая
PayAnyWay 2.7 % при обороте до 3 млн рублей Работает с Visa, MasterCard, «Мир», поддерживает все основные способы оплаты. Главное преимущество сервиса заключается в низкой комиссии. Компании ЖКХ имеют возможность снизить ее еще больше. Главный недостаток PayAnyWay в том, что компания не работает с физическими лицами и обсуждает условия подключения вне территории РФ в персональном порядке
RBK Money 3.9 % при любом обороте Как и другие агрегаторы из этого списка, РБК предлагает снизить комиссию некоммерческим организациям. Компания предлагает круглосуточную техническую поддержку. Поддерживает все основные виды оплаты, кроме электронных кошельков «Яндекс.Деньги» и WebMoney. Это существенный недостаток

Теперь вы знаете, нужна ли онлайн-касса при эквайринге. Делитесь своими любимыми сервисами в комментариях и подписывайтесь на рассылку, чтобы узнавать больше полезной информации для владельцев магазинов.

Остались вопросы по подключению интернет эквайринга к онлайн-кассе?

Напишите нашим специалистам и они помогут решить ваши вопросы!

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: