Нужна ли онлайн касса для деятельности по производству кровельных работ?

С 1 июля 2021 закончились отсрочки по онлайн-кассам

Теперь онлайн-касса будет нужна практически всем ИП и компаниям

Виктор Подгорский

Эксперт по праву

До 1 июля 2021 без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые сами оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства. Если нет других льгот, теперь онлайн-касса должна быть и у них тоже.

Кто теперь должен работать с онлайн-кассой

Онлайн-касса нужна всем компаниям и ИП, которые принимают оплату от физлиц. Неважно, как платит покупатель — наличными, картой или переводит на счет, продавец должен дать фискальный чек.

Если у бизнеса покупают только компании и ИП, онлайн-касса понадобится для приема платежей наличными или через терминал. При переводе денег с расчетного счета на расчетный счет можно работать без онлайн-кассы.

Кому онлайн-касса не нужна

Закон разрешает некоторым видам бизнеса обойтись без онлайн-кассы: можно торговать с лотка, на фруктовых и овощных развалах, продавать квас и молоко в розлив, газеты и мороженое в киоске.

Например, онлайн-касса не нужна:

  • , которые платят налог на профессиональный доход. Чеки покупателям они оформляют в приложении «Мой налог».
  • ИП в труднодоступной местности. Точный список населенных пунктов каждый регион определяет для себя сам — к примеру, вот список труднодоступных территорий во Владимирской области.
  • ИП на патенте по некоторым видам деятельности. Например, химчистка меха и текстиля, ремонт мебели, фотоуслуги, платные туалеты, переработка фруктов, изготовление кожаных изделий и другие — подробный список в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ.
  • Аптекам при сельских фельдшерских пунктах и амбулаториях.

Предприниматели, которым можно по закону работать без онлайн-кассы, имеют право не выдавать клиенту документ о покупке.

Исключение — ИП на патенте и в труднодоступной местности. Эти предприниматели, даже если им можно работать без онлайн-кассы, должны дать покупателю документ о расчетах. Какой он будет — решает ИП, главное — включить в него обязательные реквизиты. Если продавец не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.

Как накажут за работу без онлайн-кассы

Если предприниматель не соблюдает закон 54-ФЗ, он может получить штраф или предупреждение.

Нарушение Наказание для компаний Наказание для руководителей или ИП
Продажа без онлайн-кассы, в том числе когда ее в принципе нет От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ От 25 до 50% суммы расчета, но не менее
10 000 ₽
Невыдача документа об оплате продавцом в труднодоступной местности или ИП на патенте От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма расчетов составила в совокупности 1 000 000 ₽ и более Приостановление деятельности на срок до 90 суток Для руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

Что делать, если вам с июля нужна онлайн-касса

Если с 1 июля вам нужно начать работать с онлайн-кассой, рекомендуем поторопиться и установить необходимое оборудование заранее, чтобы 1 июля уже начать выдавать чеки.

Вот подборка статей, которые помогут перейти на новые правила работы:

  • Онлайн-кассы в 2021 году: как установить, настроить и зарегистрировать — подробная инструкция для тех, кто впервые подключает онлайн-кассу.
  • Что такое ОФД и как он связан с онлайн-кассами — зачем подписывать договор с оператором фискальных данных, как выбрать подходящий ОФД и ответы на частые вопросы.
  • Нужна ли онлайн-касса для онлайн-школы — какая онлайн-касса подойдет тем, кто учит через интернет.

Как ИП в сфере строительно‑ремонтных услуг выбрать кассу в 2021 году

Если предприниматель зарабатывает как строитель, монтажник или отделочник, он обязан выдавать клиенту чек. Этого требует Закон о контрольно-кассовой технике. ИП с сотрудниками уже обязаны применять кассу, а с 1 июля 2021 года требование коснется ИП без сотрудников. Расскажем, как выбрать кассу бизнесменам сферы строительства и ремонта.

Вы найдете ответы на вопросы:

Какие ИП в сфере строительства должны применять кассы с июля 2021

Применять кассы обязывает Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Юрлица и предприниматели с работниками уже должны выдавать кассовый чек при расчетах с физлицами.

ИП на ОСН, упрощенке или ЕСХН касса нужна независимо от сферы деятельности.

ИП на патентной системе налогообложения кассу использовать нужно, если ОКВЭД не совпадает с перечисленными видами деятельности пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ. Это значит, в сфере строительства плательщикам патента можно работать без кассы в таких случаях:

  • п. 12 — реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, спортивных сооружений;
  • п. 13 — услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • п. 14 — услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла (п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Перечисленные ИП на патенте освобождены от кассы, но обязаны выдавать или отправлять клиенту документ, который подтверждает факт расчета. Реквизиты такого документа перечислены в абз. 4-12 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ:

  • наименование;
  • порядковый номер;
  • дата, время и место (адрес) расчета;
  • название юрлица или фамилия, имя, отчество ИП (если есть);
  • ИНН юрлица или ИП;
  • система налогообложения;
  • признак расчета (приход или возврат);
  • название работы или услуги;
  • сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС;
  • форма расчета (наличные или безналичные);
  • должность и фамилия человека, который получил деньги от клиента.

Некоторые ИП вовсе освобождены от кассы при расчетах с физлицами: если применяют налог на профессиональный доход (НПД) и если работают в отдаленных или труднодоступных местностях и при этом не продает подакцизные товары.

По каким критериям выбирать подходящую кассу

Критерий 1. Возможность совместить кассу с рабочим компьютером

Решение подходит предпринимателям, которые «привязаны» к компьютеру. Например, проектируют, составляют сметы и спецификации, а не только работают руками на объектах.

На компьютер можно установить кассовую программу и подключить к ПК фискальный принтер чеков, например, Атол 30Ф или 25Ф. К USB-разъему компьютера можно подсоединить терминал эквайринга, чтобы принимать оплату по банковской карте.

Принтеры отличаются по скорости печати и другим характеристикам, выбирайте наиболее важные для вас параметры. Вот некоторые из них:

Параметры Атол 25Ф Атол 30Ф
Ширина, высота, длина 144 х 130 х 174 мм 87 х 160 х 79 мм
Интерфейс подключения Ethernet, USB, RS-232C USB
Скорость печати до 250 мм/с 50 мм/с
Ресурс головки 150 км 50 км
Ширина ленты 58 или 80 мм 44 или 58 мм
Автоотрез чековой ленты Есть Нет
Всё по цене кассы для ИП к июлю 2021. Рассрочка

Закажите кассу с ФН, получите скидку до 60 % на сервисы для соблюдения 54-ФЗ и услугу регистрации кассы в налоговой.

Критерий 2. Возможность взять кассу на объект

Решение идеально подходит предпринимателям, которые работают непосредственно на строительном объекте, делают ремонт на дому или обустраивают загородный участок.

Выручают мобильные кассы со встроенным аккумулятором, их можно брать с собой и рассчитывать клиента прямо на месте. Модель MSPOS-K (на фото слева) рассчитана только на оплату наличкой. А в модель MSPOS-Е-Ф (на фото справа) встроен банковский теминал для безналички и смешанной оплаты.

В остальном кассы одинаково хороши: выдерживают до 24 часов без подзарядки, легкие, компактные, с большим отзывчивым экраном. В них можно вставлять сим-карту для подключения к мобильному интернету, это существенный плюс при работе за городом, когда на объект еще не успели провести коммуникации.

Мобильная касса в выгодном комплекте

Получите готовое решение по выгодной цене: кассу с ФН, скидку до 60 % на Контур.Маркет и Контур.ОФД, услугу регистрации в налоговой.

Что еще понадобится кроме кассы

Ни одна онлайн-касса не работает без фискального накопителя (ФН), это устройство запоминает и хранит информацию обо всех кассовых операциях.

Сведения о расчетах на кассе должна получать налоговая через оператора фискальных данных (ОФД). Работать без ОФД имеют право только юрлица и предприниматели в местностях, отдаленных от сетей связи.

Чек формируется с помощью установленного на кассу программного обеспечения. Кассовому ПО нужно отправлять каталог с названиями и ценами услуг и работ. Это нужно, чтобы клиент видел в чеке, сколько он заплатил и за что именно.

Касса с ПО, ФН, ОФД и сервис для ведения каталога — это необходимый минимум для того, чтобы принимать оплату по всем требованиям закона № 54-ФЗ о контрольно-кассовой технике.

Что будет, если работать по-старинке

В Кодексе об административных правонарушениях РФ предусмотрены санкции за различные нарушения в области применения онлайн-касс. Налоговая может вынести предупреждение, оштрафовать и даже дисквалифицировать на срок до 90 дней (ст. 14.5 НК РФ).

За однократное неприменение кассы предпринимателю придется заплатить 25-50% от выручки, которую он получил, не оформляя чек. В этом случае наказание не должно быть менее 10 тыс. руб.

За неоднократные нарушения и полученную «мимо кассы» выручку от 1 млн руб. предпринимателя обяжут приостановить деятельность на 90 дней.

Неправильная регистрация кассы обернется предупреждением или штрафом 1,5-3 тыс. руб., а за невыданный клиенту чек могут наказать на 2 тыс. руб.

Нужна касса к 1 июля 2021?

Получите готовое решение по выгодной цене со скидкой до 60 % на сервисы для соблюдения 54-ФЗ.

Смотрите видео «Онлайн-кассы с 1 июля 2021 года для ИП: кому пора переходить, а кто всё ещё может работать без кассы»:

Кому нужно ставить кассовый аппарат

По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» торговля в стране поэтапно переходит на онлайн-ККТ. Чтобы разобраться, кому нужно ставить кассовый аппарат в этом году, читайте нашу статью.

Для перехода на новый порядок мало просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — с 1 февраля это обязательно для ИП на ИП на ПСН, УСН, ЕСХН. Для это вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники. Все о том, должны ли вы ставить ККТ и когда — в этой статье.

Разберем для начала, зависит ли применение ККТ от формы собственности бизнеса.

Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2021 году?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию — касса для вас обязательна. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО?

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

С 1 января 2021 года налоговый спецрежим ЕНВД прекращает существование.

ФНС пояснила, что при переходе с ЕНВД ИП при переходе на ПСН может не использовать онлайн-кассу в том случае, если по требованию покупателя выдает документ, который подтверждает факт осуществления расчета. Исключение – продавцы, которые в таких местностях без интернета используют при продажах автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами.

В налоговой также отметили, что ИП без работников может уйти на НПД — самозанятым использовать кассовый аппарат не нужно.

Кроме того, предприниматели, которые работают в отдаленной или труднодоступной местности, вправе не применять онлайн-кассы. Причем независимо от системы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2021 году?

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. С 1 июля 2019 касса должна быть у ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были уже поставить кассу.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2021?

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ.

ИП на УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от касс пока освобождены ИП без работников.

Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — предприниматели в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны использовать онлайн-кассы уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени. Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал.

До 1 февраля 2021 года ИП на УСН вправе не указывать в кассовых чеках наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Но цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать. Поэтому предприниматели могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость.

Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — все равно она вам понадобится. Сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

С 1 января 2020 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области, Татарстана и еще 19 регионов могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина. Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная мобильная касса. У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж. При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека. Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе. Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина. Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Если вы оказываете услуги населению, то касса нужна — без исключений.

Нужен ли кассовый аппарат владельцам вендинговых машин?

Да, нужен для всех, включая ИП-владельцы вендинговых автоматов, у которых нет наемных работников: их отсрочка закончилась в 2019 году.

Кому не нужно ставить кассовые аппараты в 2021 году?

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

  • торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
  • обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
  • торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р,
  • торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
  • торговле в киосках мороженым,
  • торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
  • продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
  • торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
  • розничной продаже бахил,
  • ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2021 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.

Ликбез для ИП: кому не нужна касса в 2021 году, а если нужна — как ее выбрать

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.

Спойлер: касса и ОФД необходимы в большинстве случаев, но есть особенности для определенных категорий бизнеса.

Кто не обязан иметь кассу в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет , то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной) , то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

  • косметические и парикмахерские услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
  • ремонт и производство металлических изделий;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • услуги стоянок для транспорта;
  • ветеринарные услуги;
  • медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
  • ведение занятий по физкультуре и спорту;
  • прокат.
  • розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
  • розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.
  • с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
  • без зала обслуживания.
  • выработка молочной продукции;
  • рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021 .

Из этого правила также есть исключение: если ИП нанимает сотрудника (по трудовому договору), то он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу (см. Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019). При этом предприниматель имеет право пользуется услугами физлиц по договорам ГПХ, т. к. в законе речь только о трудовых договорах.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

  • торговля бумажными газетами и журналами;
  • продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров, при этом продажа газет и журналов должна составлять не менее 50 % товарооборота (ассортимент сопутствующих товаров утверждается органом исполнительной власти субъекта РФ);
  • продажа ценных бумаг;
  • обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами.

  • разносная торговля (за исключением продажи технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и т.п.;
  • торговля в киосках мороженым, продажа в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья (исключение — металлолом, драгметаллы и драгоценные камни);
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изделий народных художественных промыслов (если ИП сам их изготавливает);
  • вспашка огородов;
  • распиловка дров;
  • услуги носильщиков на ж/д, авто-, аэро- вокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача ИП в аренду жилых помещений (в т.ч. с машиноместами), расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих ему на праве собственности;
  • розничная продажа бахил.

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.

В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Отдельно про самозанятых

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

  • есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу , а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
  • вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек .
  • вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
  • пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП . Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Выбор кассы

Допустим, вы в число «избранных» не попали и касса вам нужна. Как ее выбрать, по каким параметрам?

Проще всего обратиться в сервисные центры или ЦТО в вашем городе, чтобы переложить груз вопросов на них. Прислушивайтесь к рекомендациям тех, кто не только занимается продажей касс, но также их регистрацией, подключением к ОФД и оказывает другие услуги (например, по работе с маркировкой ). Знакомство со всеми аспектами работы и разными видами деятельности позволит продавцу адекватно подойти к выбору для вас кассы.

Ориентируйтесь на свои потребности , но учитывайте и стандартные требования по функциональности ККТ :

  • Продолжительность автономной работы (пригодится, если отключат электричество или кассу нужно будет возить с собой в машине);
  • Скорость печати (чтобы не задерживать покупателей долгим ожиданием чека);
  • Наличие разъемов USB, интерфейсов — Bluetooth, Ethernet, Wi-Fi и т.п. Для того, чтобы подключать дополнительное оборудование или устанавливать связь с ним;
  • Размер экрана. Чтобы не щуриться каждый раз, когда вам нужно рассмотреть значки в меню или название товара;

Что касается других важных моментов — выбирайте производителя, который уже имеет имя на рынке (АТОЛ, Эвотор и т. п.), т. к. к таким кассам вы всегда легко найдете запчасти и сервис, который будет проводить обслуживание ККТ, такой производитель дорожит своим именем и оказывает качественную поддержку.

Существует особое предложение для интернет-магазинов — аренда онлайн-кассы .

Можно купить кассу, установить ее в офисе и пробивать чеки вручную, а можно арендовать онлайн-кассу, при этом физически ее устанавливать никуда не нужно.

Электронные чеки будут формироваться автоматически, а покупатель получит их по sms или на e-mail.

Такое решение предлагают совместно Атол.Онлайн и Платформа ОФД :

  1. Все услуги в одном окне: подключение кассы к CMS, подключение к Платформа ОФД бесплатно, покупка КЭП, управление кассой;
  2. Помощь в регистрации кассы в ФНС;
  3. Готовые решения для интеграции с CMS-системами и платежными сервисами;
  4. Статистика по продажам доступна в онлайн режиме в личном кабинете пользователя, вы можете для контроля также использовать мобильное приложение ;

Напомним, что интернет-магазин должен формировать чеки и отправлять их клиентам, если этого не сделать, то по закону организация или ИП получит солидный штраф .

Если нарушение будет повторяться, а сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 миллион рублей и более, то деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на срок до 90 дней.

За ненаправление кассового чека покупателю также установлен штраф, для юридических лиц он составляет 10 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

И еще одно важное замечание: выбранная касса обязательно должна быть включена в Реестр ККТ от ФНС . Если кассы нет в этом списке, то и использовать ее для расчетов нельзя.

Выбор ОФД

ОФД — оператор фискальных данных. Именно он будет передавать информацию от вашей кассы в ФНС. Договор с ОФД обязателен.

Налоговая служба ведет список аккредитованных операторов , с которыми налогоплательщики могут работать. А также публикуется ежегодный рейтинг операторов фискальных данных.

При выборе ОФД рекомендуем обращать внимание на следующие моменты:

  • безопасность и надежность сервиса, открытость — вам отвечают на любые вопросы, готовы предоставить интересующую информацию и проконсультировать;
  • наличие сайта, где можно найти полезные видео-уроки или инструкции для пользователей — базу знаний ;
  • качество технической поддержки, режим ее работы (возможность дозвониться в любое время дня и ночи);
  • возможности личного кабинета — аналитика по продажам или например выгрузка данных для бухгалтерской программы, в Excel;
  • возможность заключить договор онлайн, дистанционно. Для этого вам понадобится электронная подпись ;
  • гибкость в выборе тарифов по обслуживанию.
  • дополнительные услуги , кроме ОФД. Такие, как ЭДО, электронная отчетность, продажа фискальных накопителей и другое

В следующей статье мы расскажем о регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД, об интеграции с различными сервисами и первых ошибках, которые оказывается можно исправлять и избежать штрафов. Подписывайтесь на наш блог и следите за публикациями.

Кто освобожден и может не применять онлайн-кассы?

  • Кому обязательно надо ставить онлайн-кассу и можно ли работать без ее применения
  • Кто по закону 54-ФЗ освобождается от онлайн-касс
  • Вправе ли не применять онлайн-кассу ИП на ПСН и НПД (распространяется ли на них освобождение)
  • Итоги

Кому обязательно надо ставить онлайн-кассу и можно ли работать без ее применения

Согласно действующей редакции закона «О применении кассовой техники» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ст. 1.1, 1.2):

  • кассовую технику обязаны применять в обязательном порядке все компании и ИП при осуществлении расчетов не только наличными деньгами, но и в безналичном порядке;

ВАЖНО! ККТ не нужно использовать при безналичных расчетах организаций между собой или с ИП (за исключением расчетов с использованием электронного средства платежа с предъявлением). Это предусмотрено п. 9 ст. 2 закона 54-ФЗ).

  • из вышеуказанного требования могут быть исключения (если такие ситуации предусмотрены законом 54-ФЗ).

Причем применять ККТ необходимо не только при получении оплаты, предоплаты за товары, работы, услуги. В некоторых случаях требуется пробить чек и при выплате денег, например, при возврате товара покупателем или на возвращаемые суммы предоплаты.

Основная масса продавцов должна была приобрести и начать использовать ККТ к 1 июля 2019 года.

Таблицу со сроками перехода для различных групп продавцов см. здесь.

За нарушение порядка применения ККТ или неприменение онлайн-машины в установленных законом случаях установлена административная ответственность. Как правило это штрафы. Причем санкции могут наложить как на юрлицо, так и на должностных лиц. Какие штрафы установлены за нарушение порядка применения ККТ и можно ли уменьшить санкции или избежать их вовсе, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

О том, кому не надо применять онлайн-кассы, расскажем далее.

Кто по закону 54-ФЗ освобождается от онлайн-касс

В настоящее время работать без ККТ можно:

  • при осуществлении видов деятельности, указанных в ст. 2 закона 54-ФЗ. Например, продаже бумажной периодики, торговле на розничных рынках ярмарках, разносной торговле непродовольственными товарами, продаже в киосках мороженого, разливных безалкогольных напитков, молока и др.

Перечень таких видов деятельности длинный, увидеть его полностью можно в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.

  • работе в отдаленных и труднодоступных местностях;
  • расчетах по договорам займа, предоставленного для целей, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг) и др.

Не требуется применять ККТ:

  • при выплате денег физлицам по гражданско-правовым договорам (за исключением приобретения товара для перепродажи), в том числе по договору аренды;
  • выплате зарплаты, в том числе если часть ее выдается в натуральной форме;
  • выдаче матпомощи сотруднику;
  • выдаче подотчета и возврате работником неизрасходованного аванса.

На это указано в многочисленных разъяснениях контролирующих органов (в т. ч. письма Минфина от 10.10.2019 № 03-01-15/77953, от 06.03.2019 № 03-01-15/14624, от 08.02.2019 № 03-01-15/7892, ФНС от 30.08.2019 № АС-4-20/17478@ и др.).

Для принятия решения, нужно ли вам применять онлайн кассу, советуем изучить несколько мнений. Авторитетное мнение экспертов К+ смотрите в Готовом решении, получив бесплатный пробный доступ.

Вправе ли не применять онлайн-кассу ИП на ПСН и НПД (распространяется ли на них освобождение)

В 2021 году применяющие ПСН предприниматели могут работать без ККТ, если (одновременно):

  • их вид деятельности прямо указан в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ (например, это ремонт и пошив швейных изделий, ремонт мебели, сдача в аренду жилых и нежилых помещений и т. п., весь перечень смотрите по ссылке);
  • они выдают покупателю подтверждающий расчеты документ, содержащий наименование, порядковый номер, а также часть обязательных реквизитов чека ККТ (установленные абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ).

ИП, применяющие налоговый режим с уплатой налога на профдоход, не обязаны применять ККТ в отношении доходов, облагаемых НПД.

До 01.07.2021 отсрочку от использования касс имеют предприниматели, которые заняты оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства, не имеющие наемных работников. Налоговый режим у ИП при этом может быть любой.

ФНС подготовила специальный тест, который поможет определить нужна ли вам онлайн касса. Узнайте, как его пройти.

Итоги

Согласно ФЗ 54 онлайн-кассы в 2021 году и в последующие годы могут не применять только те продавцы, кому это прямо разрешено законом о ККТ — в силу осуществляемого вида деятельности, либо условий работы. Все остальные обязаны заключить договор с ОФД, подключить к интернету современный кассовый аппарат и использовать его в расчетах. В том числе и плательщики ПСН — по некоторым видам деятельности.

Кому не нужна онлайн-касса: 5 исключений для ИП

Применять онлайн-кассы должны многие индивидуальные предприниматели. Но есть исключения: например, самозанятые ИП или те, кто занимается ремонтом обуви. Мы собрали все исключения в одной статье. Если бизнесмен найдёт себя в этом списке, значит, он может вести бизнес без онлайн-кассы и никто его за это не оштрафует.

Все случаи, когда бизнес может работать без онлайн-кассы, прописаны в статье 2 закона о применении контрольно-кассовой техники (ККТ).

Исключение №1. Самозанятые

К исключениям относятся и самозанятые лица, и самозанятые ИП. Плательщики налога на профессиональный доход (самозанятые) полностью освобождены от применения кассовой техники.

Они могут без кассы брать наличные и принимать переводы на свою карту или счёт. При получении дохода самозанятые обязаны оформлять только чеки в приложении «Мой налог», но это не то же самое, что и кассовые чеки.

Если ИП подходит спецрежим налога на профессиональный доход — работает один, сам производит товары или оказывает услуги, не превышает лимита по выручке 2,4 миллиона ₽ в год, — то он может стать самозанятым ИП, чтобы не пользоваться кассой.

Исключение №2. B2B-бизнес

Если среди клиентов ИП нет ни одного частного лица, то можно без кассы. Любые ИП, работающие только с другими ИП и компаниями, могут обойтись без кассы.

Все расчёты при этом должны проводиться по безналу — переводом на счёт ИП в банке. Компания-заказчик просто отправляет деньги по реквизитам исполнителя, чек по этой операции выдавать не нужно.

Но без кассы нельзя принимать оплату наличными или картами. Если предпринимателю решат заплатить лично в офисе или корпоративной картой, такой платёж нельзя будет провести без кассового чека.

Исключение №3. Оказание услуг из списка исключений

Под освобождение от кассы попадают девять видов бытовых услуг и работ:

1. Сдача в аренду жилья. Касса не нужна при соблюдении двух условий:

  • это именно жилая недвижимость — комната, квартира, дом, но не офис, не магазин и не склад;
  • эта недвижимость в собственности ИП, а не в аренде.

2. Няни, сиделки. Без кассы ИП может оказывать услуги по присмотру за детьми, уходу за инвалидами, пожилыми и пациентами.

3. Ремонт ключей. Мастерская по ремонту и изготовлению ключей и другой металлической галантереи может работать без кассы.

4.Ремонт обуви. Мастер, который красит и ремонтирует обувь, не должен применять кассу.

5. Приём вторсырья. Не нужна касса при приёме у населения утильсырья, стеклотары, макулатуры. Но это не касается металлолома и лома драгметаллов — в этих случаях без кассы не обойтись.

6. Подсобные работы. Только те ИП, кто занимается колкой дров и вспашкой огородов по заказам населения, могут обойтись без кассы.

7. Школьное питание. При обеспечении учеников и учителей питанием в школах ИП не должен применять кассу.

8. Носильщики багажа. Все предприниматели, оказывающие услуги по переноске и перевозке багажа на вокзале, в порту и аэропорту, не нуждаются в кассе.

9. Мастера и художники. Касса не нужна, если самостоятельно создавать и продавать ремесленные изделия народных промыслов, причём только при признании их таковыми экспертной комиссией.

Если ИП занимается перечисленными видами деятельности, то ему можно работать без кассы. Но при совмещении этих направлений с другими направлениями бизнеса кассу придётся ставить. Например, если предприниматель сдаёт квартиру и продаёт торты, без ККТ не обойтись.

Исключение №4. Продажа товаров в конкретных условиях

Некоторые товары попадают под освобождение при торговле ими в определённых форматах. Но сначала стоит узнать, какие позиции обязательно продавать с применением ККТ.

Без кассы запрещено торговать четырьмя видами товаров.

1. Подакцизные товары:

  • Этиловый спирт, выработанный из пищевого или непищевого сырья. Денатурированный этиловый спирт, спирт-сырец. Винные, виноградные, плодовые, коньячные, кальвадосные, висковые дистилляты.
  • Растворы, эмульсии, суспензии и другие жидкости, содержащие спирт с объёмной долей более 9%.
  • Водка, ликероводочные изделия, коньяки. Фруктовые, ликёрные, игристые вина. Винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво и напитки на его основе. Другие напитки с объёмной долей этилового спирта более 0,5%.
  • Табачная продукция. Электронные системы доставки никотина. Жидкости для электронных систем доставки никотина. Табачные изделия, предназначенные для потребления путём нагревания.
  • Легковые автомобили. Мотоциклы с мощностью двигателя больше 150 л. с.
  • Автомобильный бензин. Прямогонный бензин. Дизельное топливо. Моторные масла для дизельных, карбюраторных или инжекторных двигателей.
  • Средние дистилляты; бензол, параксилол, ортоксилол; авиационный керосин; печное бытовое топливо из дизельных фракций прямой перегонки или вторичного происхождения; тёмное судовое топливо.
  • Нефтяное сырьё и природный газ.

2. Товары, подлежащие обязательной маркировке:

  • одежда из меха;
  • лекарства;
  • табачная продукция;
  • обувь;
  • фотоаппараты и лампы-вспышки;
  • парфюмерная продукция;
  • шины и покрышки;
  • кожаная одежда;
  • блузки (в том числе детские);
  • женские и мужские (в том числе детские) куртки, пальто, ветровки, анораки, плащи;
  • постельное бельё;
  • столовое бельё;
  • кухонное и туалетное бельё;
  • мороженое и сыры;
  • ювелирные изделия и драгоценные металлы;
  • отдельные виды молочной продукции.

3 функции приложения «Честный знак» для проверки маркированной продукции, которые сохранят здоровье и деньги

3. Технически сложные товары:

  • лёгкие самолёты, вертолёты и летательные аппараты;
  • легковые авто, мотоциклы, мотороллеры и транспортные средства, предназначенные для движения по дорогам общего пользования;
  • тракторы, мотоблоки, машины и оборудование для сельского хозяйства;
  • снегоходы и транспорт, предназначенный для передвижения по снегу;
  • суда спортивные, туристские и прогулочные, катера, лодки, яхты и транспортные плавучие средства;
  • оборудование навигации и беспроводной связи для бытового использования, в том числе спутниковой связи, имеющее сенсорный экран и обладающее двумя и более функциями;
  • системные блоки, стационарные и портативные компьютеры, в том числе ноутбуки и персональные электронные вычислительные машины;
  • лазерные или струйные многофункциональные устройства, мониторы с цифровым блоком управления;
  • комплекты спутникового телевидения, игровые приставки с цифровым блоком управления;
  • телевизоры, проекторы с цифровым блоком управления;
  • цифровые фото- и видеокамеры, объективы к ним и оптическое фото- и кинооборудование с цифровым блоком управления;
  • холодильники, морозильники, стиральные и посудомоечные машины, кофемашины, электрические и комбинированные плиты, электрические и комбинированные духовые шкафы, кондиционеры, электрические водонагреватели с электрическим двигателем и (или) микропроцессорной автоматикой;
  • часы наручные и карманные механические, электронно-механические и электронные, с двумя и более функциями;
  • инструмент электрифицированный (машины ручные и переносные электрические).

4. Непродовольственные товары, для продажи которых, в том числе на рынках и ярмарках, обязательна касса:

  • ковры;
  • одежда;
  • чулочно-носочные изделия трикотажные или вязаные;
  • кожа и изделия из кожи;
  • древесина и изделия из дерева и пробки; изделия из соломки и материалов для плетения;
  • вещества химические и продукты химические;
  • средства лекарственные и материалы, применяемые в медицинских целях;
  • изделия резиновые и пластмассовые;
  • продукты минеральные неметаллические прочие;
  • оборудование компьютерное, электронное и оптическое;
  • оборудование электрическое;
  • машины и оборудование, не включенные в другие группировки;
  • средства автотранспортные, прицепы и полуприцепы;
  • средства транспортные и оборудование, прочие;
  • мебель;
  • музыкальные инструменты;
  • ортопедические приспособления;
  • спорттовары.

Когда предприниматель торгует чем-то из перечисленного — неважно, офлайн или через интернет, — ему обязательно нужна касса. Также понадобится подключение к системе ЕГАИС при продаже алкоголя, к системе «Честный знак» при продаже маркированных товаров.

Если в ассортименте у ИП ничего такого нет, есть шанс обойтись без кассы. Но только при соблюдении некоторых условий по организации торговли:

  1. На рынках, ярмарках, выставках — на открытых прилавках, но не в отдельно оборудованных помещениях внутри рынка, автофургонах, контейнерах или прицепах.
  2. Сезонная торговля на улице — овощами и фруктами вразвал, а также из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, керосином и живой рыбой.
  3. В киосках, павильонах и ларьках — печатными изданиями, мороженым, питьевой водой, молоком и безалкогольными напитками на розлив.
  4. Через вендинговые устройства — только через механические автоматы без подключения к сети или аккумуляторам и при условии расчётов монетами Банка России. Никаких купюр или жетонов. Например, автоматы с игрушками или сладостями.
  5. При разносной торговле — продуктами без специальных условий хранения и непродовольственными товарами с ручных тележек, подносов или корзин.
  6. При розничной торговле бахилами — если продавать бахилы поштучно, то касса не понадобится.

Если не соблюдаются одновременно условия по ассортименту товаров и по формату торговли, то без кассы не обойтись.

Нужна ли онлайн касса для деятельности по производству кровельных работ?

Клиенту важно получить подтверждение оплаты, а налоговой — знать о доходах предпринимателей. И если безналичные расчёты легко отследить, то наличные — гораздо труднее. Поэтому бизнес обязали перейти на онлайн-кассы. Они не только печатают чеки, но и передают сведения в налоговую через интернет.

В этом уроке расскажем, кому и когда понадобится онлайн-касса, а кто может работать без неё.

Касса не нужна при переводах между юрлицами. Важно только, чтобы они происходили по реквизитам, иначе закон требует всё равно выдавать чеки. А теперь перейдём к спискам освобождённых, которые будут интересны всем остальным.

Вы будете освобождены на любой системе налогообложения, если:

— Принимаете оплату только от предпринимателей или юрлиц по реквизитам расчётного счёта.
— Применяете спецрежим «Налог на профессиональный доход». Самозанятые отправляют чеки через приложение «Мой налог».
— Зарабатываете на торговых автоматах, которые принимают только монеты и работают без электричества. Например, продаёте через них каучуковые шарики, бахилы, жвачку.
— ИП и сдаёте в аренду свою квартиру. Возможно, с гаражом.
— Ремонтируете обувь.
— Делаете ключи.
— Торгуете на рынках, в выставочных комплексах и ярмарках несъедобными товарами, которые не входят в список. В точках, где негде хранить и замораживать товар, не в магазинах, не в киосках и не в палатках.
— Торгуете с лотков, тележек, корзин или в вагонах пассажирских поездов, но не продуктами, которые требуют определенных условий хранения, и не маркированными товарами.
— Продаёте бумажные газеты и журналы, а также другие товары через газетно-журнальные киоски. При условии, что доля газет и журналов — не меньше 50%, а остальные товары — из списка, который утвердило правительство вашего региона.
— Присматриваете или ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.
— Занимаетесь другим бизнесом из статьи 2 54-ФЗ.

На патенте освобождены от касс ещё и такие виды деятельности:
— Пошив одежды в ателье
— Ремонт мебели
— Ремонт зданий
— Монтаж и сварка
— Остекление
— Репетиторство
— Дизайн
— Фотография
— Уборка
— Организация экскурсий

Если нашли себя в списке, вы освобождены от онлайн-касс. Выдавайте клиентам квитанции или товарные чеки в свободной форме, и только если они попросят. Остальные уроки вам не пригодятся. Следите за новостями в телеграм-канале Эльбы и заглядывайте в нашу справочную.

Если вы не освобождены от онлайн-кассы, остаётся ещё два варианта:
1. Действует освобождения до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства.
2. Касса не нужна, если вместо вас чек выдаёт посредник. Например, платёжный агент, курьерская служба или почта России.

На этом возможности работать без кассы заканчиваются. В остальных случаях касса нужна.

Не освобождают от обязанности:

— Терминал эквайринга. Он выдаёт подобие чека, но без реквизитов по 54-ФЗ. Чтобы соблюдать закон, пробивайте отдельный чек по кассе.

— Оплата через сайт. Яндекс.Касса и PayPal высылают плательщикам квитанции об оплате, но не чеки.

— Электронные кошельки. Яндекс.Деньги, Qiwi, Webmoney не освобождают от требований закона.

— Переводы от физлиц на расчётный счёт. Клиент платит через мобильный банк, интернет-банк или кассира-операциониста в офисе банка — не важно, вы обязаны выдать чек в любом случае.

Предприниматели обязаны пробивать чек в месте расчёта: продавцы — в магазине, владельцы салонов красоты — в самом салоне. В законе есть исключения. Jт требования освобождены:

— Дистанционнная продажа товаров.

— Оплата услуг или работ через автомат. Например, на автозаправках.

— Продажа билетов и талонов в общественном транспорте.

В этих случаях достаточно одной кассы. Поставьте её в любом удобном для вас месте или арендуйте. Чек передавайте клиенту по электронной почте или показывайте QR-код на экране телефона или планшета. Закон больше не требует покупать кассу для каждого курьера.

  • Штраф для ИП — от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.

Штраф для ООО — от 75% до 100% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 30 000 рублей.

Наказать могут в течение года с момента нарушения.

Обычно налоговая узнаёт об этом во время контрольной закупки. Сотрудник инспекции под видом обычного покупателя ходит по торговым точкам и смотрит, выдадут ли ему чек. По итогам проверки оформляют акт, а если нашли нарушения — назначают штраф.

На то, что вы не выдали чек, может пожаловаться недовольный покупатель. Налоговая даже сделала мобильное приложение, чтобы сообщить о нарушении было легче. Такая жалоба — повод для проверки.

Есть и другие способы. Налоговая знает о всех банковских счетах ИП и ООО. Если у вас нет счёта, а в налоговой декларации вы показали доходы, возникает вопрос — каким способом вы их получили. Ведь если нет расчётного счёта, значит, вы принимали оплату наличными или электронными деньгами.

Или у вас есть счёт в банке, и туда приходит выручка, которую вы получаете по мобильному или интернет-эквайрингу. Налоговая может запросить из банка выписку по вашему счёту, по которой легко увидеть, что платёж прошёл по эквайрингу. А это — повод использовать кассу.

Конечно, налоговая не сможет устроить тщательную проверку каждому предпринимателю, но риск всё равно остаётся.

В следующих уроках будем разбираться, как выбрать кассу, зарегистрировать её в налоговой и начать использовать.

Читайте также:
Попадает ли мой случай под ФЗ от 28.12.2021 № 436 ?
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: