С российских майнеров начнут собирать налоги

Какое налогообложение ждёт российских майнеров и владельцев криптовалют?

Россия шаг за шагом создаёт правила игры для регулирования деятельности энтузиастов криптовалют: весной этого года в Гражданском кодексе появилось понятие «цифровые права», а осенью ожидается принятие законов о цифровых активах и краудфандинге как о российском варианте ICO.

Налогообложение криптовалютных операций

Законопроект о цифровых финансовых активах ничего не говорит о налогообложении криптовалют. Скорее, он создаёт понятийный аппарат, который поможет ключевым игрокам говорить на одном языке и двигаться дальше в развитии и регулировании отрасли. Документ определит, что такое «цифровые финансовые активы», какие они бывают и как взаимосвязаны с «цифровыми правами», которые уже закреплены в Гражданском кодексе.

Между тем второй законопроект – о привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ (краудфандинге), включая ICO, – имеет большее отношение к налоговой тематике. Например, если речь идёт об инвестиционных платформах, то это напрямую подразумевает сбор денег в обмен на определённые цифровые финансовые активы. В результате, кроме выручки эмитируются инвестиционные цифровые права, происходит их оборот – покупка, продажа, взнос в качестве уставного капитала. Это даёт государству больше возможностей понять, как, когда и по какой цене происходит реализация, определить налоговые последствия этих сделок и взыскать необходимую сумму в бюджет.

В целом, можно сказать, что сейчас власти стремятся создать базу для последующего внедрения налогообложения. Поправки в Гражданский кодекс (Федеральный закон №34-ФЗ), которые вступят в силу этой осенью, отчасти устранили пробел в законодательстве. В частности, цифровые права отнесли к имущественным, что сделало возможным их регулирование с точки зрения Налогового кодекса.

Между тем, до окончательного одобрения законопроектов, обсуждаемых сейчас, сложно сказать, стремятся ли власти создать в этой области что-то новое или всё-таки придерживаются традиционного подхода к сбору налогов.

Российское законодательство пока не позволяет разделять цифровые активы на криптовалюту и токены. Ранее Эльвира Набиуллина отмечала, что выступает против запуска криптовалют в денежную систему, а регулятор изучает возможность использования стейблкоинов.

Сейчас криптовалюту и токены условно относят к двум категориям: выпущенные на российской инвестиционной платформе и на иной. При оптимистичном развитии ситуации ожидается закрепление понятий «криптовалюта» и «токен» и приравнивание их купли-продажи к операциям с условными денежными единицами.

Ранее Минфин не исключил разрешения купли-продажи криптовалюты в России. Однако возникает сложность с определением их официального обменного курса, что затрудняет налогообложение. Если предприниматель купил токены, например, за биткоины, то налоговые органы не смогут определить сумму расходов, чтобы рассчитать налогооблагаемый доход. Есть несколько возможных подходов, которые теоретически можно применить. Один из вариантов – это всё-таки считать подобные сделки меной одного цифрового финансового актива на другой, что не потребует использования единого обменного курса.

При отсутствии официального курса ЦБ можно попытаться определить усреднённый рыночный показатель, но тогда возникает вопрос – какое ведомство его будет рассчитывать и на основе данных каких криптовалютных бирж? Но даже это не решит проблему до конца, так как будут возникать споры, почему для расчёта взяли курсы именно с 10 платформ, а не 15, например, так как в таком случае средние цифры будут другими. Пока этот подход не применяла ни одна страна мира, поэтому такое развитие ситуации возможно лишь в далёкой перспективе.

Более классический подход – ориентироваться на то, что токены как инвестиционный инструмент будут покупать за обычные («фиатные») деньги, например, с валютного счета. Законопроект прямо устанавливает, что цифровые активы не являются законным средством платежа, а единственным платёжным средством остаётся рубль. При таком раскладе это обычная внешнеторговая сделка, которую легко отследить и рассчитать расходы по курсу ЦБ в рублях, а также подтвердить документально. Это идеальный сценарий для налоговых органов, но он вряд ли охватит существенный объём операций на криптовалютных биржах.

Развитие индустрии привлекает всё больше людей, которые хотели бы зарабатывать на торговле криптоактивами, играя на росте и падении и получая прибыль благодаря возникшей разнице курсов. При этом зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель и работая на упрощённой системе налогообложения, вы столкнётесь с пробелами в законодательстве, которые могут снизить доходы этого низкомаржинального бизнеса.

Сейчас в России представители малого бизнеса на УСН выбирают одну из двух моделей оплаты налогов: 6% от оборота (дохода) или 15% от прибыли (дохода за вычетом расходов). При этом не уплачивается НДС, что даёт серьёзную налоговую экономию, и ряд других налогов. Например, предприниматель купил криптовалюты на 100 единиц, а продал на 110. Учитывая, что его прибыль невелика, он, естественно стремится уменьшить размер налога и заплатить 15% от прибыли, а не 6% от всего дохода. Но здесь возникает проблема, поскольку по вступающему осенью в силу российскому законодательству он купил цифровые права, которые Гражданский и Налоговый кодексы будут считать имущественными правами. При этом 15-процентная «упрощёнка» позволяет включить в список расходов только стандартные бизнес-траты: на заработную плату работникам, покупку основных средств, аренду помещения и другое, но не расходы на покупку имущественных прав. В результате, предприниматель не может отнести покупку криптоактивов к расходам для налоговых целей и применить выгодную для него ставку по УСН.

Варианты, которые остаются в этой ситуации, – перейти на 6%-й налог от дохода (оборота), при котором не учитываются расходы, или уйти на общую систему налогообложения с НДС. Оба подхода невыгодны для предпринимателя, так как значительно увеличивают его налоговое бремя.

Налогообложение майнинга

Майнинг давно уже перешёл из разряда хобби в полноценный бизнес, который, несмотря на текущие пробелы в законодательстве, достаточно легко взять под контроль и обложить налогами.

Сложность майнинговых вычислений значительно повысилась за последние годы, и майнингом уже занимаются в промышленных масштабах. Помимо покупки майнеров, необходимо потратиться на электроэнергию для их питания, системы охлаждения и иное оборудование, арендовать помещение и заплатить комиссию за участие в майнинговых пулах, чтобы получать долю от заработанной общей выручки.

Налоговики могут применить универсальный подход к этому виду деятельности, учитывая ряд ключевых признаков предпринимательской деятельности, предусмотренных Гражданским кодексом РФ. Во-первых, предприниматель совершает ряд действий с определённой целью – приобретает технические средства для получения прибыли. Во-вторых, его бизнес систематический, то есть человек не просто один раз помайнил, выключил устройство, поставил на полку и забыл, а совершает определённые действия регулярно. В-третьих, он получает доход, зарабатывая криптоактивы и превращая их в фиатные деньги. В результате, по формальным признакам налоговые органы эту деятельность вполне могут назвать предпринимательской и взыскать налоги.

При этом, даже если бизнесмен не зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, то вычислить его будет не так уж и сложно. В первую очередь внимание банка привлекут регулярные финансовые поступления больших сумм из-за рубежа с неясным назначением платежа. После необходимых запросов налоговые органы, в свою очередь, поймут, что это деньги от «выхода в фиат» – продажи добытой криптовалюты за обычные деньги, например, на криптовалютных биржах. В результате контрольных мероприятий они обнаружат «майнинговую ферму» и начнут взыскание неуплаченных налогов.

В частности, за отсутствие регистрации в качестве предпринимателя установлен административный штраф до двух тысяч рублей. За ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учёт в налоговом органе – налоговый штраф в размере 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 000 рублей. За непредоставление налоговых деклараций – 5% от дохода за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы всего дохода.

Кроме того, будут доначислены налоги, которые могли возникнуть, если бы майнер зарегистрировался как индивидуальный предприниматель. Поскольку регистрация отсутствует, равно как и выбор упрощённой системы налогообложения, с него, как минимум, взыщут 13% НДФЛ и 20% НДС по общей системе налогообложения. В итоге, если требование об уплате налога не будет исполнено в течение двух месяцев, материалы передадут в следственные органы, где будет решаться вопрос о возбуждении уголовного дела, если сумма неуплаченных налогов превысит 900 000 рублей.

Налоговые органы пока не выработали единообразный подход к тому, как в российском правовом поле будут регулироваться цифровые финансовые активы, как отечественные, которые будут выпущены по новому закону, так и зарубежные, которые используются в мире уже сейчас. Это вынуждает проверяющих использовать доступные им сейчас контрольные механизмы и руководствоваться простой логикой: люди могут сколько угодно зарабатывать криптоактивы, но, в конечном счёте, всем нужны реальные деньги. Поскольку полученные средства перемещаются с помощью банков, это позволяет их обнаружить, измерить и обложить налогом. В этой связи криптоэнтузиастам стоит планировать налогообложение своих доходов заранее.

Это видео недоступно.

Очередь просмотра

Очередь

  • Удалить все
  • Отключить

YouTube Premium

РОССИЙСКИЕ МАЙНЕРЫ БУДУТ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ! Налог на майнинг в России ?

Хотите сохраните это видео?

  • Пожаловаться

Пожаловаться на видео?

Выполните вход, чтобы сообщить о неприемлемом контенте.

Понравилось?

Не понравилось?

Текст видео

Налог на майнинг в России? Всё ввозимое майнинг оборудование (асики) и некоторые модели видеокарт в Россию будут в носить в реестр для дальнейшего взимания подоходного налога с майнинга ?

Обсудим новость и выскажем наше мнение по этому поводу:

РОССИЙСКИЕ МАЙНЕРЫ БУДУТ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ! Налог на майнинг в России?

Подписывайтесь на наш канал, смотрите, просвещайтесь вместе с нами!
Так же подписывайтесь на наши сообщества в соцсетях:
ВКонтакте: https://vk.com/kriptoinvestory
Instagram: https://www.instagram.com/kriptoinves.
FaceBook: https://www.facebook.com/kriptoinvest.

Минфин в четверг представил законопроект о регулировании цифровых финансовых технологий и предложил ввести налог на майнинг. В министерстве приравнивают процесс добычи криптовалют к предпринимательской деятельности. Однако власти пока не пояснили, как на практике будет работать система налогообложения майнеров, и не озвучили свои предложения по фискальным ставкам. Повлияет ли законодательная инициатива Минфина на крипторынок — в материале RT.
Минфин обложит майнеров: финансовые власти предложили ввести налог на добычу криптовалют
Reuters © Jemima Kelly

Российские финансовые власти озвучили идею обложить налогом майнинг (добычу криптовалют) по аналогии с предпринимательской деятельностью. Об этом в четверг, 28 декабря, заявил замглавы Минфина Алексей Моисеев. При этом в министерстве подчеркнули, что не намерены устанавливать минимальный порог объёма майнинга, начиная с которого этот процесс будет облагаться налогом.

«Мы относим майнинг к предпринимательской деятельности. Ею могут заниматься индивидуальные предприниматели либо юридические лица», — цитирует ТАСС Алексея Моисеева.

Замминистра финансов уточнил, что в законопроекте о регулировании цифровых финансовых технологий нет прямых указаний на порядок налогообложения майнинга. По этой причине на добычу криптовалюты будут распространяться нормы действующего налогового законодательства России.

Сам проект закона был представлен в четверг на общественном совете при Минфине. При этом документ не предусматривает введение особых лицензий для майнеров и налогообложение ICO (первичное размещение криптовалют).

«Про налогообложение ICO в законопроекте нет ничего. Я считаю, что там особо нечего облагать, кроме дохода, который получают те, кто купил криптовалюту. Но они и так в рамках Налогового кодекса должны будут платить», — подчеркнул Моисеев.

Цифровой переворот: как биткоин изменил финансовый мир в 2017 году
В среду, 20 декабря, биткоин потерял 15% после ценового рекорда в $20 тысяч, установленного на прошлой неделе. Регулятор Сингапура.
Реакция участников рынка и экспертов не заставила себя долго ждать. Так, президент Российской ассоциации криптовалют и блокчейна (РАКИБ) Юрий Припачкин назвал законодательную инициативу финансовых властей иллюзорной.

«Мы пока не понимаем, что значит облагать майнинг налогом, потому что это технологическая процедура по вырабатыванию программных кодов. На наш взгляд, надо ввести налогообложение точки перехода из криптовалюты в рубли или доллары. Сама по себе майнинговая деятельность не отличается от любой программной деятельности, связанной с любым проявлением искусственного интеллекта. Пока непонятно, как это учитывать и контролировать. Кроме того, результаты майнинга существуют в интернете и не имеют привязки и юрисдикции», — отметил в разговоре с RT Юрий Припачкин.

Заведующий лабораторией Института прикладных экономических исследований РАНХиГС Александр Абрамов считает идею Минфина неожиданной в условиях современной экономики.

«Майнинг — это способ зарабатывания денег, где вашими затратами являются затраты на электричество, а вашим доходом те биткоины, которые вы получаете в обмен на некие операции подтверждения транзакций. В сущности, это можно трактовать как некую разновидность предпринимательской деятельности. Вопрос более сложный — как будет устанавливаться предпринимательская деятельность, ведь она, помимо извлечения дохода, предполагает официальный способ регистрации», — пояснил RT экономист.

С российских майнеров потребуют налоги

Майнерам намерены усложнить жизнь — Минкомсвязи планирует разрешить майнинг, но контролировать его.

За каждым «добытчиком» станут следить, соотнося мощность оборудования с задекларированной криптовалютой. Таким людям будут давать квоты на электричество и особый тариф.

Таковы положения концепции регулирования майнинга Минкомсвязи, пишут «Ведомости». Первые два года майнеров ждут налоговые каникулы, однако в это время им необходимо вести бухгалтерскую отчётность. Через два года компаниям придётся отчислять налог на прибыль. Про частных майнеров не говорится ничего.

Концепция попадёт в правительство в начале февраля. Многие участники рабочей группы поддерживают идею налоговых каникул, некоторые предлагают увеличить их до пяти лет, а частных майнеров и вовсе не облагать налогами.

Но не все согласятся добровольно платить налоги, поэтому майнеров нужно искать. Для этого специалисты будут смотреть на энергопотребление — оно одинаково в любое время суток. Есть и другой способ — поискать по интернет трафику, но его можно зашифровать.

Надёжнее всего искать там, где потребление дешёвой электроэнергии резко выросло, но к мелким майнерам такой подход нельзя применить, способ работает только среди крупных потребителей.

При этом можно распознать и домашний майнинг — достаточно выявить стабильное повышенное потребление. Но и тут есть трудности — в некоторых регионах для отопления используют электроприборы, поэтому найти оборудование можно только при осмотре дома.

В Белоруссии майнеров никак не ограничивают — декрет «О развитии цифровой экономики» позволяет менять, продавать, добывать криптовалюту без лимитов. Майнеры могут совершать сделки с любыми странами, предпринимательством это не станут считать до 2023 года, налоги требовать не будут. Компаниям для проведения операций требуется только сотрудничество резидента белорусского парка высоких технологий или членство в нём.

Поэтому у российских майнеров есть куда сбежать — если законы начнут угрожать бизнесу, они отправятся в Белоруссию, не удержат даже низкие цены на электричество.

Ранее Путин поручил описать в законодательстве криптовалюты и сопутствующие процессы до 1 июля 2018 года. Главным тогда был вопрос о налогообложении — если это цифровой товар, как поступать с НДС? Непонятно также, как быть с налогом на прибыль.

Эксперты считают, что налоговые каникулы дадут возможность адаптироваться, для криптовалют этот срок очень большой. Кроме того, неизвестно, что ещё начнут облагать налогом за это время. Сейчас добыто уже 80% биткоинов, и через два года майнинг будет выглядеть иначе. Кроме того, регулирование может отпугнуть майнеров через льготные два года — люди предпочтут перейти в другую юрисдикцию.

Поэтому специалисты считают, что именно сейчас в России следует создавать криптоэкономику, используя преимущества — дешёвую электроэнергию и холодный климат.

Налогообложение майнинга в России: новости и данные для майнеров

Децентрализованное цифровое пространство уже несколько лет пытаются официализировать. Россия не стала исключением, и время от времени правительство страны старается ввести налог на майнинг. Сегодня поговорим о том, насколько законен налог на майнинг в России в 2018 году и что ждет криптоэнтузиастов в ближайшее время.

Налог на добычу криптовалюты

Российский законопроект далек от идеала. Прения по поводу майнеров и криптовалюты продолжаются и в 2020 году, но официального решения так и не принято. Причина довольна проста — непонимание принципов работы децентрализованных платформ.

Налог на майнинг можно ввести только в том случае, если весь процесс будет задокументирован, а понятия майнинга/ферм/криптовалюты будут четко определены и разграничены. Законопроект «О криптовалюте» в первом чтении не получил одобрения, так как понятие цифровых монет было определено в корне неправильно.

Государство планирует ввести налог и на продажу крипты — он составит 13%. И тут возникает вопрос — как доказать, что этот конкретный человек продал активы? Децентрализованное пространство анонимно, поэтому определить личность, что стоит за кошельком, практически невозможно. Единственным решением является идентификация кошелька, которая противоречит принципам цифровых монет.

За что придется платить

Платить придется за любые операции с коинами, например:

  • переводы;
  • платежи;
  • торговля на бирже;
  • обменные операции.

В сегодняшних реалиях майнинг уже невыгоден, а с уплатой налогов можно просто уйти в минус. Если будут перспективные решения, например, снижение стоимости за электроэнергию, тогда это вернет в комьюнити криптоэнтузиастов.

Покупка вещей, недвижимости и прочего на цифровые деньги будет также облагаться налогом, поэтому необходимо рассчитать такое процентное соотношение, чтобы использование монет осталось по-прежнему выгодным.

К чему готовиться майнерам

На форумах все чаще мелькает вопрос о том, будут ли брать налог с майнинга. Этот момент определенно придет, но только после признания криптоактивов на официальном уровне, что пока под большим вопросом. Правительство страны понимает, что использование коинов создает конфликт с действующими банковскими структурами, но применение цифровых денег способствует развитию отношений с другими странами.

Если вы не собираетесь прятаться от налоговых служб, то стоит ознакомиться со следующими рекомендациями:

  • Отчеты. Обязанность платить налоги предусматривает ведение отчетности и своевременную отправку документов. В случае задержки могут накладываться штрафные санкции. Криптовалютные биржи не практикуют выдачу налоговых форм, а значит, искать и предоставлять информацию придется самостоятельно.
  • Криптовалюта — собственность. Если закон будет принят в таком формате, то придется платить налог за каждую прибыльную позицию, а также предоставлять отрицательную отчетность в случае падения.
  • Вся информация о платежах и переводах на децентрализованном пространстве должна быть не только открыта, но и полностью сохранена. В случае сокрытия данных грозят штрафы, превышающие возможный доход в десятки раз.

Именно от этих правил появляются негативные настроения среди криптосообщества. Никто не хочет отдавать свои кровные средства взамен дополнительных проблем. Российское государство не предоставляет ничего взамен, кроме дополнительных расходов. Такая позиция не позволит получит дополнительные средства в казну, так как начнется массовое сокрытие заработков.

Плюсы и минусы первоначальной задумки

Криптовалюта создавалась для того, чтобы помочь людям избежать новых мировых кризисов, а также улучшить взаимодействие между странами. Узаконивание криптовалюты полностью противоречит принципам работы цифровых монет. Сеть является уникальной, потому что транзакции полностью анонимны, хотя и находятся в открытом доступе.

Владельцев кошельков практически невозможно найти. Новости о налоге на майнинг набирают обороты, но, по мнению представителей криптосообщества, никаких положительных моментов не несут.

Почему нет никакого позитива

Отношение государственных органов к цифровым деньгам отстает от современных реалий. Майнинг стал приносить намного более низкий доход, чем пару лет назад, поэтому налоги создадут еще больше проблем. Правительство предлагает ввести каникулы для тех, кто предоставит свои данные об оборудовании.

Эта практика имеет смысл только для промышленных майнеров. В таком случае платить налоги с дохода от майнинга придется обязательно, иначе можно получить высокие штрафные санкции.

В остальных случаях пользователи намерены скрывать доходы для государства. Криптоаналитики говорят о том, что майнеры покупают карты европейских банков для того, чтобы денежные средства не попадались на глаза российским чиновникам.

В современных реалиях, с точки зрения майнеров, такая позиция вполне адекватна. Прежде чем взимать налог, следует предложить равноценный взаимообмен, без которого не получится полноценно регулировать ситуацию.

Например, США готовы спонсировать промышленных майнеров, лишь бы технология совершенствовалась. Это говорит о заинтересованности страны в дальнейшем развитии криптовалюты. Россия же просто предлагает «старателям» отдавать часть прибыли. Такой подход вызывает немало вопросов.

Даже разграничив все понятия и определив работу платформ, практически невозможно узнать о том, кто именно занимается добычей цифровых активов.

Вступит ли налог в силу и когда

Исходя из сложившейся ситуации, налог обязательно вступит в законную силу. В первом чтении 92% депутатов поддержали идею. Вопрос только в том, в каком году произойдет легализация.

С позиций криптосообщества, государство не имеет четкого понимания технологии, поэтому законопроект не может полноценно регламентировать все принципы работы. Алгоритмы каждый год совершенствуются и работают по другим принципам.

Большая часть альткоинов отказались от майнинга благодаря подтверждению сделок между пользователями с помощью мастернод. Новые принципы еще больше осложняют ситуацию, ведь регулировать такие криптовалюты не получится.

Сама идея легализации, несмотря на её одобрение криптоэнтузиастами, весьма сомнительна. Технология цифровых денег была разработана для создания новой мировой экономики, а не для адаптации идеи к реальному сектору.

Создание новых платформ позволяет вернуть изначальную концепцию, благодаря чему криптовалюты получают дополнительные инвестиции. Платить налоги пользователи будут только в том случае, если государство сможет доказать факт добычи альткоинов. Однако вероятность официального решения по налогообложению цифровых денег в ближайшие несколько лет высока.

Источники:
http://www.youtube.com/watch?v=Uo1A9FCCcck
http://vashgorod.ru/news/61840
http://cryptator.info/nalogooblozhenie-majninga-v-rossii/
http://pikabu.ru/story/vmesto_kurortnogo_sbora_s_rossiyan_predlozhili_brat_nalog_na_zarubezhnyiy_otdyikh_4560990

Ссылка на основную публикацию