Необходимость в применении онлайн-кассы при оплате услуг наличными населением и ТСЖ?

Когда управляющие организации и ТСЖ должны поставить онлайн-кассу

Федеральный закон от 22.05.2003 № 337-ФЗ перенёс срок установки онлайн-касс в управляющих организациях и ТСЖ ещё на год – на 1 июля 2019 года.

О том, почему управляющие организации должны устанавливать онлайн-кассы, можно ли использовать одну кассу для приёма наличных платежей и оплаты через интернет, рассказал Алексей Шильников, директор по развитию «МойДомОнлайн».

Применение онлайн-касс в УО и ТСЖ

Должны ли управляющие компании и ТСЖ использовать онлайн-кассы?

В соответствии с ч. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ контрольно-кассовая техника применяется на территории России в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчётов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.

Исключительные случаи предусмотрены ч. 2 ст. 2 № 54-ФЗ, управляющие компании и товарищества собственников жилья к ним не относятся.

Когда нужно установить онлайн-кассу?

Федеральный закон от 27.11.20017 № 337-ФЗ перенёс срок установки онлайн-касс на 1 июля 2019 года для организаций, оказывающих услуги населению. Исключение – организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги общественного питания и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры.

При этом до перехода на онлайн-кассы организация обязана выдавать бланки строгой отчётности при оплате вместо чека.

Приём платежей через онлайн-кассы

Онлайн-чеки касаются ведь наличных платежей в офисе, а если кассы нет, то безналичные платежи можно принимать без онлайн-чеков?

В соответствии с действующими законодательством РФ системы дистанционного банковского обслуживания, через которые переводятся денежные средства в безналичном порядке (то есть онлайн-банк), относятся к электронным средствам платежа. Об этом говорит письмо ЦБ РФ от 06.03.2012 № 08-17/950.

К электронным средствам платежа, помимо онлайн-банка, относятся платежи с использованием платёжной карты, электронный кошелек, банкомат и платежи с сайтов интернет-ресурсов. Согласно № 54-ФЗ, контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации при проведении любых расчётов, в том числе с помощью электронных средств платежа.

Ещё раз поясню, если организация принимает платежи по договору с банком, либо через терминалы, либо через сайт и мобильное приложение, с 1 июля 2019 года она обязаны выдавать онлайн-чек, а до этого момента – бланк строгой отчётности.

Можно ли использовать одну онлайн-кассу для приёма наличных платежей и оплаты через интернет?

Нельзя. Для каждого вида расчётов нужна отдельная онлайн-касса. В заявлении на регистрацию ККТ нужно указать, например, что регистрируемая техника будет применяться только при расчётах с использованием электронных средств платежа в интернете (абз. 12 п. 2 ст. 4.2 № 54-ФЗ).

То есть для других видов расчётов такая касса не может быть задействована. Это же подтверждает абз. 2 п.1 ст. 4.3 № 54-ФЗ: кассовая техника, используемая для расчётов в интернете с помощью электронных средств платежа, применяется только для такого вида расчётов.

Если применяется агентская схема (платежи принимаются через ЕРЦ и др.) и агент выдает чек, закрывает ли это потребность в кассе?

Согласно ч. 9 ст. 2 № 54-ФЗ, контрольно-кассовая техника не применяется при расчётах с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями или индивидуальными предпринимателями. Таким образом, в случае заключения договора с оператором по приёму платежей, организация освобождается от необходимости использовать ККТ.

Компания «МойДомОнлайн» предлагает свой сервис по приему платежей через мобильное приложение и сайт по агентской схеме работы.

Выводы

  1. УК и ТСЖ должны использовать онлайн-кассу при приёме платежей.
  2. Дату перехода на онлайн-кассу для компаний, предоставляющих услуги населению, перенесли на 1 июля 2019 года. При этом до 1 июля 2019 года требуется выдавать бланки строгой отчётности при приёме платежей.
  3. При приёме платежей через банк, сайт, мобильное приложение и другим электронным способом нужен чек.
  4. Для приёма оплаты наличными в офисе УО и безналичными через интернет понадобится два разных кассовых аппарата.
  5. Приём платежей через агентскую схему (ЕРЦ и др.) не требует применять кассу-онлайн.

Алексей Шильников, директор по развитию «МойДомОнлайн».

Онлайн-кассы при расчетах с населением за услуги. Что учесть с 1 июля

Кто обязан применять ККТ

С 1 июля 2019 г. такая обязанность возникает и при удержании денежных средств из зарплаты сотрудников в погашение задолженности перед организацией и ИП за приобретенные товары (работы, услуги) (Письмо ФНС России от 14.08.2018 N АС-4-20/15707).

Читайте также:
При открытии ИП переход на ЕНВД, если деятельность ведется в другом регионе?

Если расчеты осуществляются через подотчетное лицо, то ККТ применяет организация (ИП) — продавец, т.е. используется один кассовый аппарат (см. Письма Минфина России от 11.09.2018 N 03-01-15/65050 (п. 2), ФНС России от 10.08.2018 N АС-4-20/15566@ (п. 2)).

На подотчетное лицо оформляется доверенность, а организации (ИП) заключают договор.

Если статус лица как подотчетного не подтвержден (не предъявлена доверенность), продавец должен применить ККТ в порядке, предусмотренном для расчета с покупателем-физическим лицом.

В этом случае чек оформляется независимо от формы расчета:

  • выплате денег за товары (работы, услуги): в связи с возвратом покупателем приобретенного товара; приобретением товара у физических лиц, в том числе с привлечением подотчетных лиц, для перепродажи (Письмо ФНС России от 14.08.2018 N АС-4-20/15707);
  • возврате предоплаты (аванса);
  • предоставлении и погашении займов для оплаты товаров (работ, услуг). Такая обязанность возникает у заимодавца;
  • организации и проведении азартных игр и лотерей: прием ставок, выплата денежных средств в виде выигрыша.

Следует ли применять ККТ при безналичных расчетах

Организации и ИП при получении денежных средств (в том числе предоплаты (аванса)) в безналичном порядке за товары (работы, услуги) в общем случае применяют ККТ (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ).

Применение ККТ при безналичных расчетах зависит:

  • от статуса покупателя (клиента): организация, ИП или физическое лицо, которое не относится к ИП;
  • формы безналичных расчетов.

Если организации и (или) ИП осуществляют безналичные расчеты между собой, то ККТ они применяют только при расчетах с использованием электронного средства платежа с предъявлением. При расчетах с помощью иных форм безналичных расчетов (платежными поручениями) эти субъекты ККТ не применяют (п. 9 ст. 2 Закона о применении ККТ).

Электронными средствами платежа являются:

  • банковские платежные карты;
  • электронные кошельки;
  • банковские переводы через онлайн-банкинг (систему дистанционного доступа к счету типа «Клиент-Банк»);
  • переводы со счетов мобильных телефонов.

Когда организации и ИП получают оплату от физических лиц, которые не являются ИП, в безналичном порядке, ККТ применяется при расчетах с использованием электронных средств платежа. Данный порядок действует независимо от того, предъявляется средство платежа или нет.

До 1 июля 2019 г. при расчетах с такими клиентами с помощью иных форм безналичных расчетов ККТ можно не применять (ч. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ).

ККТ при оказании услуг населению

До 1 июля 2019 г. не применять ККТ, выдавая вместо этого БСО, можно исключительно при оказании услуг населению, то есть гражданам, включая ИП (ч. 8 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ, п. 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 N 16 «О некоторых вопросах практики применения административной ответственности, предусмотренной статьей 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за неприменение контрольно-кассовых машин»).

Под услугами населению понимаются услуги:

  • поименованные в Собирательной классификационной группировке «Платные услуги населению» на основе ОКВЭД2;
  • поименованные в Собирательной классификационной группировке «Платные услуги населению» на основе ОКПД2;
  • прямо не поименованные в собирательных группировках, но по своему характеру являющиеся услугами населению.

Не могут отказаться от применения ККТ при оказании услуг общественного питания (ч. 8 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ):

  • организации;
  • ИП, имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры.

С 1 июля 2019 г. не применять ККТ при оказании услуг населению можно только по общим основаниям.

Какие штрафы установлены за нарушение порядка применения ККТ

  • неприменение ККТ;
  • применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка регистрации, перерегистрации и применения;
  • непредставление информации и документов по запросам налоговых органов (представление с нарушением установленных сроков);
  • не направление (невыдача) покупателю (клиенту) кассового чека.

Назначение административного наказания не освобождает от исполнения обязанности, за неисполнение которой оно было назначено (ч. 4 ст. 4.1 КоАП РФ).

Срок давности привлечения к ответственности за правонарушения, связанные с применением ККТ, составляет один год. Этот срок начинает исчисляться со дня совершения правонарушения, а при длящемся правонарушении — со дня его обнаружения проверяющим (ч. 1 , 2 ст. 4.5 КоАП РФ).

Читайте также:
Можно ли подать на ЕНВД, а потом поменять адрес, который указывался в заявке?

Штрафы за неприменение ККТ (работу без кассового аппарата)

  • на должностных лиц (ИП) — в размере от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10.000 руб.;
  • на организацию — в размере от 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30.000 руб.

Для субъектов малого и среднего предпринимательств аадминистративный штраф заменяется на предупреждение, если неприменение ими ККТ обнаружено впервые (ч. 1 ст. 4.1.1, ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ).

Повторное нарушение (неприменение ККТ), если сумма расчетов без применения ККТ составила в том числе в совокупности 1.000.000 руб. и более, влечет (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • дисквалификацию должностных лиц на срок от одного года до двух лет;
  • административное приостановление деятельности на срок до 90 суток в отношении ИП и организаций.

ВНИМАНИЕ!

Завтра на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.

  • Длительность 120 часов за 1 месяц
  • Ваше удостоверение в реестре Рособрнадзора (ФИС ФРДО)
  • Выдаем Удостоверение о повышении квалификации
  • Курс соответствует профстандарту «Бухгалтер»

Повысьте свою ценность как специалиста в глазах директора. Смотреть полную программу

Онлайн-касса для ТСЖ и управляющей компании

По закону 54-ФЗ с 1 июля 2019 года управляющие компании и ТСЖ должны при помощи онлайн‑кассы пробивать чеки за оплату жилья, коммунальных услуг и капитального ремонта. Причем неважно, как собственник жилья вносит квартплату — наличными или по безналу. Как подготовиться к реформе, какие онлайн‑кассы применять в УК, ТСЖ и ЖСК, как с ними работать – сейчас расскажем.

Цель применения онлайн-касс

Основная причина введения онлайн кассовых аппаратов для сферы ЖКХ такая же, как и для любых других отраслей, – так государство получает дополнительный контроль над выручкой организаций. Онлайн‑касса передает информацию о платежах через ОФД в налоговую службу. Анализ поступивших фискальных данных происходит автоматически, и необходимость в постоянных проверках отпадает.

Кроме этого, новый порядок использования ККТ предусматривает возможность покупателям получать электронные чеки. Они доступны в любое время, не потеряются, не испортятся и при необходимости помогут при решении конфликтных ситуаций.

Нужна ли касса для ТСЖ в 2020 году?

129-ФЗ от 06.06.2019 внес изменения в порядок использования ККТ несколькими категориями субъектов. Товариществам собственников жилья и СНТ дано бессрочное освобождение от применения ККТ при безналичных платежах. Вместо чека в таком случае можно ничего не выдавать, но, чтобы не терять доверия со стороны потребителей услуг, товарищество может выдавать товарные чеки или БСО. Если расчет происходит наличными, то приобрести кассу все‑таки придется.

Использование кассы при разных способах оплаты

Оплата в офисе управляющей компании

Кассовый аппарат необходим, если жильцы вносят оплату за коммуналку в офисе УК наличными или банковской картой. В этом случае сотрудник организации ЖКХ проводит платеж по кассе и выдает бумажный чек. А по требованию плательщика отправляет электронный вариант на e‑mail или по смс.

Оплата через банк по квитанции или онлайн

В этом случае для управляющей компании, ТСЖ и ЖСК необходимо использовать онлайн‑кассы. По закону сами кредитные организации не применяют ККТ. Они не являются агентами и не выдают фискальные чеки. При оплате вы получаете от банка чек‑ордер, который только подтверждает получение от клиента денежных средств, без детализации. А значит, ответственной за передачу чеков в ФНС является сама управляющая компания.

Оплата через платежного агента

В качестве агента может выступать расчетный центр или Почта России. Полученные от жильцов деньги агент переводит на счет управляющей организации, а плательщикам выдает кассовый чек в подтверждение оплаты. Что касается управляющей организации, то она вообще может не использовать кассы, если все платежи получает только через агента.

Как передавать чек плательщику?

Если плательщик до начала расчета предоставил номер телефона или адрес электронной почты, то для УК отправка клиенту электронной версии чека обязательна. Бумажный чек выдается по требованию жильца при визите в офис управляющей компании.

Какую кассу выбрать

Какую кассу купить для ТСЖ, УК и ЖСК, зависит от способа применения – каким образом управляющая организация будет получать платежи.

Читайте также:
Что делать, если после закрытия ИП налоговая инспекция требует отчетность, которой уже нет?

При оплате наличными и банковской картой в офисе для фискализации платежей могут использоваться любые онлайн‑кассы с фискальными накопителями, подключенные к ОФД и зарегистрированные в ФНС.

Оплаты, принятые через банкоматы, интернет‑платежи, банки, можно фискализировать двумя способами:

  • через онлайн-кассу, подключенную к компьютеру с установленной учетной программой. Программа выгружает выписки банка и отправляет детальную информацию о платежах на ККТ. Касса формирует чеки и отправляет их через ОФД в налоговую.
  • через облачную кассу, которая находится в центре обработки данных организации, предоставляющей кассу в аренду. После поступления денег на счет УК учетная программа отправляет данные о платежах на облачную кассу, которая формирует чек и отправляет его через ОФД в налоговую.

Рекомендуемые модели и стоимость онлайн‑касс для ТСЖ и УК

Простая в использовании кнопочная касса.
К ней можно подключить товароучетную систему, что позволит регистрировать интернет‑платежи.
Имеет встроенный принтер чеков.

Быстрое подключение к компьютеру и товароучетным системам.
Легкая замена чековой ленты и фискального накопителя.
Доступная цена.

Кассовый аппарат, сочетающий в себе планшетный компьютер и принтер чеков.
Возможность расширения функционала в магазине приложений.

Полный каталог касс смотрите в разделе Онлайн‑кассы. Если вы сомневаетесь в выборе – рекомендуем обратиться за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.

Что грозит за работу без кассы

После 1 июля 2019 года работать без касс нельзя, за это государство будет взимать штрафы.

За невыданный чек по требованию собственника или за ошибку в электронном документе, налоговая может оштрафовать должностное лицо на 2000 руб., компанию — на 10 000 руб.

За работу без кассы должностные лица должны будут заплатить до половины суммы расчета, но не меньше 10 000 руб. Штраф для компании — до 100% от суммы платежей, проведенных мимо кассы, но не меньше 30 000 руб.

Порядок применения онлайн-кассы при постоянных расчетах в сфере ЖКХ

Порядок применения онлайн-кассы при постоянных расчетах в сфере ЖКХ
Государство реализует планомерную политику в области контроля за финансовыми операциями. Использование контрольно-кассовой техники стало обязательным и для сферы ЖКХ. Управляющие организации формируют чеки и выдают их потребителям за оказанные услуги. Разбираем вопрос в материале.

Общее законодательное регулирование

Контрольно-кассовая техника применяется в обязательном порядке при осуществлении расчетов (п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Закон № 54).

Власти исходят из того, что обязанность по применению контрольно-кассовой техники зависит от того, кто является получателем денежных средств за жилищно-коммунальные услуги от покупателя (клиента). Такая позиция приводится в Письме Федеральной налоговой службы от 21 января 2021 г. № АБ-4-20/605@ «О представлении информации».

Управляющая многоквартирным домом организация может принимать плату за оказываемые ей услуги несколькими способами:

1. Оплата квитанции через банк или через платежного агента (включая операцию онлайн).
Для управляющей организации применение онлайн кассы и выдача фискального чека будет являться обязательной только в том случае, если оплата осуществляется в ее офисе. В случае оплаты через банки или банковских платежных агентов (например, расчетных центров) фискальные чеки выдает то лицо, которое принимает оплату.

2. Оплата квитанции в офисе управляющей организации.
В таком случае выдача кассового чека будет являться обязательным. Оператор проводит платеж (наличной или безналичной операцией) и выбивает на кассе документ об оплате, который передается потребителю.

3. Оплата через сайт управляющей организации.
Такая модель предполагает ввод лицевого счета, после чего подгружается сумма к оплате или электронная квитанция. Сайт выводит на платежную форму, куда вводятся реквизиты банковской карты, которая может быть сохранена в истории операций.

В этом случае для управляющей организации есть обязанность обеспечить передачу плательщику кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме на телефон или емейл, указанный до совершения расчетов. Тогда на бумаге чек может не печататься (п. 5 ст. 1.2 Закона № 54).

Читайте также:
Хочу открыть ип в россии. но я являюсь гражданином Беларуси, возможно ли это?

Если для управляющих организаций применение контрольно-кассовой техники является обязательным, то ТСЖ и ЖСК могут ее не применять, если:

– если они оказывают услуги своим членам в рамках уставной деятельности;
– при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
– если оплата осуществляется без проведения наличных операцией и без непосредственного взаимодействия (п. 13 ст. 2 Закона № 54).

Как запустить онлайн-кассу в своей работе

Для управляющей организации работа с контрольно-кассовой техникой не лишена смысла. Она позволяет не только сделать прозрачной систему платежей и расчетов с потребителями, но и на законных основаниях оказывать дополнительные платные услуги. К таким услугам относится проведение работ, не связанных с обслуживанием общего имущества в многоквартирном доме (например, замена счетчика, крана или радиатора отопления). Имея утвержденный прайс и публичную оферту на проведение подобных работ, проведение оплаты официально позволяет наладить вопросы контроля с собственными сотрудниками и исключить «шабашничество» в рабочее время.

Наиболее востребованной в работе управляющих организаций является онлайн-касса как разновидность контрольно-кассовой техники. Ее компактность и простота эксплуатации позволяет решать большинство вопросов, связанных с применением такого порядка расчетов с потребителями.

Для того, чтобы запустить работу онлайн-кассы, необходимо заключить договор с оператором фискальных данных. На российском рынке представлен большой выбор компаний, оказывающих подобные услуги (Яндекс, МТС и пр.).

Оператор фискальных данных за установленную плату предоставляет в пользование выбранную модель кассового аппарата, который сочетает в себе функцию банковского эквайринга, т.е. возможность одновременной оплатой картой и получение кассового чека для его выдачи потребителю.

Несмотря на то, что для ТСЖ и ЖСК наличие онлайн-касс не является обязательным, они все же идут по пути их установки, поскольку, во-первых, это удобно жителям, а во-вторых, это позволяет на легальных основаниях оказывать дополнительные услуги и зарабатывать на этом.

Ответственность за нарушение порядка расчетов

В законе предусмотрена ответственность:

– за неприменение контрольно-кассовой техники (влечет штраф от 3/4 до 1го размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 30 тысяч рублей);
– за повторное совершение такого правонарушения (влечет административное приостановление деятельности на срок до 90 суток) (п. 2 и 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Штрафы за неприменение контрольно-кассовой техники активно используются не только по отношению к управляющим организациям, но и ТСЖ. Так, в одном из случаев ТСЖ было оштрафовано на 40 тысяч рублей за то, что принимало платежи наличностью и не оформляло их надлежащим образом. Указывая на законность наказания, суд отметил, что:

– возможности установления уставом ТСЖ иного способа сбора взносов законом не предусмотрено;

– введение требований к наличным операциям ТСЖ вызвано большим количеством жалоб на нецелевое и неконтролируемое расходование денежных средств товарищества в связи с частым нарушением установленного порядка ведения кассовых операций, и направлено на повышение прозрачности финансовой деятельности товарищества;

– сбор денежных средств, хранение их на территории ТСЖ (здание правления, дом председателя) и учет на бумажных носителях неустановленного образца (тетрадки, блокноты и т.д.) не являлось надлежащим ведением кассовых операций (Решение Арбитражного суда Самарской области от 16 декабря 2019 г. по делу № А55-29699/2019).

Основанием для штрафа может также быть проверка по жалобе потребителя, которому не дали кассовый чек. Установка онлайн-кассы не является сильно затратным мероприятием, поэтому целесообразно ее внедрить и активно использовать в своей работе с потребителями.

Онлайн-кассы при оказании услуг населению с учетом последних изменений

Применение контрольно-кассовой техники с функцией передачи данных в органы ФНС по интернету стало обязательным после введения Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и(или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ ). Однако чиновники предусмотрели не единовременный переход, а поэтапное введение ККТ нового поколения. В этом материале мы выясним, нужно ли применять онлайн-кассы для услуг населению, и особенно обратим внимание на особенности оказания таких услуг в интернете и их дистанционную оплату.

Нужна ли онлайн-касса для услуг населению

Услуги могут быть разными. Некоторые из них потребитель получает очно, это, к примеру, различный ремонт, перевозки, просмотр кинофильмов и т. д. А некоторые оказываются дистанционно через интернет. Это может быть различное консультирование, помощь в оформлении документов или составлении отчетов. Также к дистанционным услугам можно отнести посредничество при покупке билетов или бронировании жилья. Такие услуги граждане оплачивают также дистанционно, поэтому прямых расчетов между ними и продавцом не происходит. В каких же случаях необходимо применять онлайн-кассы?

Читайте также:
Можно ли почтой отправить расчет по страховым взносам?

Закон говорит, что во всех вышеперечисленных случаях нужно применять контрольную технику с функцией онлайн-передачи данных. В большинстве случаев такая обязанность для продавцов наступила 01.07.2018, поскольку до этого времени они могли не применять кассовый аппарат, а просто выписывать клиентам бланки строгой отчетности (БСО). Такая обязанность сохранилась и после 01.07.2018, правда формировать БСО нужно будет с помощью устройства нового образца — «автоматизированной системы для БСО». Фактически это разновидность ККТ и все требования к устройству аналогичны требованиям к другим видам кассовой техники. При этом бланк строгой отчетности фактически трансформируется в один из видов кассового чека.

Кто сможет работать без онлайн-ККТ

Онлайн-кассы не понадобятся при сдаче в аренду собственного жилья, а также при осуществлении деятельности, виды которой перечислены в статье 3 Закона № 54-ФЗ. К ним, в частности, относятся:

  • реализация газет и журналов в киосках;
  • торговля мороженым и разливными безалкогольными напитками на вынос;
  • реализация продуктов из автоцистерн: молока, кваса, свежей рыбы и т. п.;
  • реализация на вынос сезонных овощей, фруктов, арбузов и дынь;
  • разносная торговля сувенирами и подобной продукцией;
  • торговля на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
  • реализация медикаментов в аптеках, работающих при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделениях больниц и медицинских организациях в населенных пунктах, где нет аптек.

Кроме того, могут не использовать онлайн-кассы для услуг населению организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Такая местность обязательно должна упоминаться в документе, утвержденном региональными властями. Однако в этом случае продавцы в труднодоступных местностях все равно обязаны выдавать своим покупателям документ, подтверждающий покупку, — бланк строгой отчетности.

От применения ККТ избавлены хозяйствующие субъекты при расчетах между организациями и(или) ИП с использованием электронного средства платежа без его предъявления, то есть когда деньги в безналичной форме переводятся с одного расчетного счета на другой. Во всех остальных случаях, включая прием оплаты через агрегаторов платежей, например Робокассу, Яндекс.Кассу или подобные им системы, а также при работе с платежной (банковской) картой через POS-терминал применение ККТ становится обязательным. Также необходимо обязательно выдавать покупателям чеки, если они производят наличный расчет через кассу банка или оператора типа салонов «Евросеть».

Особенности применения ККТ при оказании услуг через интернет

Если с кассовыми аппаратами при оказании услуг офлайн более-менее все ясно, то расчеты в интернете имеют множество нюансов. Рассмотрим каждую ситуацию подробнее:

    Оплата через агента. При заключении договора с платежным агрегатором было указано, что он выступает агентом, поверенным либо комиссионером. Это означает, что фактически все денежные средства покупателей проходят через расчетный счет агрегатора в банке. В этом случае обязанность по применению онлайн-ККТ и выдаче покупателю кассового чека также ложится на агрегатора. В таком чеке, кроме всех остальных обязательных реквизитов, должны быть указаны данные фактического продавца и признаки агента. Аналогичное правило действует при оплате наличными через уполномоченные на прием денег организации, например салоны «Евросеть». Если после приема денежных средств покупателя они перечисляются продавцу через расчетный счет компании, то и чек необходимо выдавать от той организации, которая приняла деньги.

Изменения с 1 июля 2020 года, о которых надо знать

Ранее у ИП и некоторых организаций, оказывавших услуги населению, была возможность не пользоваться онлайн-кассой. Но с начала июля эта льгота перестала действовать. Теперь «умная» касса должна быть у:

  • организаций и ИП при продаже билетов (проездных документов) в транспорте, в том числе общественном;
  • ИП и организаций на ЕНВД, УСН или ОСНО, предлагающих следующие виды услуг:
    • бытовые и ветеринарные;
    • ремонт, техобслуживание, мойка транспортных средств и места для их стоянок;
    • перевозка пассажиров и грузов;
    • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
    • размещение рекламы на транспортных средствах;
    • временное размещение и проживание;
    • передача во временное владение или в пользование торговых мест и земельных участков для торговли;
  • ИП на ПСН, которые оказывают услуги:
    • парикмахерские, косметические, ветеринарные;
    • ремонт и техобслуживание бытовой радиоаппаратуры, бытовых машин, оборудования и приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
    • перевозка пассажиров и грузов автомобильным, водным транспортом;
    • проведение занятий по физкультуре и спорту;
    • прокат;
    • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • ИП и организаций независимо от режима налогообложения и количества работников, которые работают в сфере общепита и торговли.
Читайте также:
Необходимость лицензии на продажу алкоголя?

Одновременно появились новые льготы. Без онлайн-ККТ до июля 2021 года сможет обходиться ИП без сотрудников, который продает товары собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги. Также онлайн-касса не понадобится организациям, оказывающим услуги в сфере образования, культуры, спорта, если они получают оплату по безналу. Впрочем, иногда она будет нужна, если клиент решит заплатить за занятия банковской картой.

Какая онлайн-касса лучше для услуг населению

Потребитель услуг должен получить от поставщика кассовый чек в момент осуществления расчета. Законодательство юридически уравняло две формы этого документа: бумажную и электронную. Поэтому если покупатель совершил расчет непосредственно в помещении продавца, ему должны выдать бумажный чек, а если расчет произошел дистанционно — направлена электронная версия этого документа. Для этого поставщик обязательно должен знать адрес электронной почты или номер телефона потребителя. Кроме того, наименование услуги в чеке онлайн-касс должно соответствовать установленной номенклатуре, а также чек должен содержать все обязательные реквизиты. Образец чека кассы онлайн на услуги будет выглядеть примерно так:

Решая вопрос, какая онлайн-касса лучше для услуг, продавец должен исходить из наличия конкретной выбранной модели кассового аппарата в реестре ФНС, а также из того, нужно ли ему выдавать чеки на бумаге. Если все расчеты будут происходить только дистанционно, то можно выбрать модель онлайн-кассы, которая не имеет печатающего устройства, а значит, стоит дешевле. Порядок ее подключения и регистрации никак не отличается от остальных моделей, в том числе в части передачи данных через фискальный накопитель и оператора в налоговые органы.

Ответственность за оказание услуг без кассы

Размер штрафа по статье 14.5 КоАП РФ зависит от тяжести совершенного нарушения. Самое простое — невыдача чека (от предупреждения до 10 000 рублей), при этом сумма штрафа теперь привязана к сумме расчета и составляет от одной четвертой до половины суммы в чеке. Самым тяжелым нарушением в этом случае является работа без онлайн-ККТ вообще. За это работу могут приостановить на срок до 90 суток.

Применение онлайн-кассы при оказании услуг в 2021-2022 году

Применение онлайн-кассы при оказании услуг в 2021 году стало обязательным условием для работы по закону почти для всех категорий бизнесменов. С 1 июля, после завершения реформы по внедрению кассового оборудования для расчетов клиентов, индивидуальные предприниматели, которые работают без наемных рабочих, оказывают услуги и выполняют работы собственными силами, так же, как и все остальные, обязаны обзавестись онлайн-кассами. Все отсрочки закончились, и теперь эта категория бизнесменов обязана рассчитывать клиентов с применением ККТ, а иначе придётся заплатить немалые штрафы. Однако, есть и те, кому не придется менять привычный способ расчетов и покупать дополнительную технику. О том, нужна ли онлайн-касса ИП, оказывающим услуги в 2021 году, как выбрать нужную модель, а также обо всех нюансах работы с оборудованием, мы поговорим в настоящей статье.

Специальные предложения на онлайн-кассы

Большой выбор оборудования для предпринимателей. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения.

Кому нужны онлайн-кассы при оказании услуг в 2021 году?

Главным критерием к применению контрольно-кассовой техники с июля этого года является выбранная система налогообложения и юридическая форма предпринимательства. Помимо всех, кто уже давно перешел на расчет клиентов с применением касс, теперь они обязательны и для предпринимателей, работающих без наемных работников, и оказывающим услуги физическим лицам. Систему налогообложения можно при этом использовать любую, за исключением НПД, применяемого самозанятыми.

Читайте также:
Не открывается расчет по страховым взносам за 4 кв (год)2021 , пишет поменяйте расчетный период?

Большая часть данных предпринимателей оказывает населению какие-то услуги, либо занимается продажей товаров собственного производства, а значит может работать в качестве самозанятых. Сейчас эти бизнесмены отражают количество продаж и оказанных услуг в специальном приложении «Мой налог», которое считается упрощенным аналогом кассовой техники, работающим как программа.

Есть и те, кому после первого июля не придется тратиться на специальное оборудование для расчетов клиентуры. Полный перечень всех категорий бизнеса, освобожденных от использования специализированного кассового оборудования, представлен в п. 2 статьи 2 54-ФЗ. К ним, в частности относятся ИП, которые:

    Реализуют газетную и журнальную печатную продукцию в киосках. Торгуют мороженным, разливными не алкогольными напитками, молочной продукцией и питьевой водой. Реализуют продукцию с использованием специальных автоцистерн: квасные напитки, молочка, свежая рыба, растительное масло и прочее. Занимаются торговлей сезонных овощей и фруктов, в частности бахчевыми культурами, картофелем и прочим. Ремонтируют обувную продукцию и оказывают сопутствующие услуги. Изготавливают и ремонтируют металлическую галантерею и ключные изделия. Занимаются вспашкой огородов и распилкой дров. Изготавливают изделия народных промыслов. Обеспечивают пропитанием учащихся и сотрудников общеобразовательных учреждений и прочее.

Обратите внимание!

Стоит заметить, что в этих категориях имеются исключения и уточняющие факторы. К примеру, определить принадлежность производимой продукции к такой категории как «народные промыслы» иногда бывает не так просто. Это делается, основываясь на нормативные акты конкретного субъекта страны, но не все субъекты имеют такую документацию. Если возникли трудности и вы не знаете, необходима ли вам онлайн-касса для расчета клиентов, обратитесь к специалистам Мультикас, мы поможем разобраться.

Кроме прочего, освобождены от применения онлайн-касс для услуг компании и предприниматели, которые работают в отдаленной местности и труднодоступных населенных пунктах. Эти местности должны быть в обязательном порядке прописаны в документации, утвержденной властью региона.

Как выбрать онлайн-кассу для сферы услуг?

Для того чтобы определиться с выбором кассового оборудования, необходимо разобраться, какие виды касс существуют в принципе и какая из них подойдет вашему типу бизнеса. Для начала разберем несколько основных категорий кассовых аппаратов:

Автономные кассовые аппараты

Одно из самых оптимальных и доступных решений в виде кнопочных аппаратов, которые оснащены фискальными накопителями и модулями для подключения к интернету через Wi-Fi или мобильную сеть. Минус заключается в том, что таким аппаратам нужно подключение к компьютерной технике всякий раз при добавлении товаров и обновлении программ. Вариант идеально подойдет для микробизнеса и компаний с минимальным количеством проводимых операций. Кассу можно приобрести по доступной цене от 6 тысяч рублей.

Фискальные регистраторы

Также как и автономным устройствам, им необходимо подключению к компьютерной технике, но уже на постоянной основе. Оснащен фискальным накопителем и печатает бумажные квитанции. Остальные функции выполняются на подключенном компьютере или другой технике. Если у вас в наличии уже есть компьютерное оборудование, то можете смело выбирать этот тип кассы.

Смарт-терминалы

Имеют вид планшета со встроенным фискальным регистратором и кассовой программой, а также фискальным накопителем и нередко принтером чеков. К этому виду касс подключается дополнительная техника — к примеру, сканер штрих-кодов и прочее. Работают независимо от ПК, программы обновляются автоматически. Зачастую имеют личный кабинет, возможности анализировать продажи, функцию возврата и прочие дополнительные инструменты. Также имеет возможность подключения товароучетной программы для отслеживания оставшейся продукции. Если у вас большой ассортимент и обороты, то стоит подумать над таким вариантом.

При выборе онлайн-кассы для оказания услуг населению нужно руководствоваться определенными критериями:

    Необходимо определить размер ежедневного потока клиентов, и на основе этого выбрать фискальный накопитель с подходящим сроком действия. Стоит также учитывать, что кроме срока годности ФН, объем данных, передающихся в Налоговую, также лимитирован. Определитесь, какой функционал кассового аппарата вам необходим и какие дополнительные функции могут потребоваться при вашем виде деятельности. К примеру, начиная с 1 февраля 2021 года в квитанциях необходимо указание наименований услуг, так что необходимо интегрирование с товароучетной системой. Стоит также учесть, нужна ли возможность подключать различные периферийные устройства. К примеру, терминал для приема безналичных платежей. Определите, можете ли вы самостоятельно зарегистрировать и установить онлайн-кассу. Если бюджет ограничен и не рассчитан на вызов специалиста, то лучше выбрать вариант, пригодный для самостоятельного подключения, например, автономный аппарат или смарт-терминал. Установите, мобильное ли устройство и может ли оно работать автономно. Если вы часто работаете вне торговой точки или не привязаны к определенному месту, то стоит подобрать оборудование, работающее на аккумуляторах.
Читайте также:
На УСН (д-р) нулевая деят-ть, как оплачивать авансовый платеж?

Проанализировав все данные, выберите подходящий для вашего бизнеса аппарат.

Что необходимо, чтобы начать использовать онлайн-кассу?

Помимо выбора и приобретения кассового оборудования (взятия в аренду), предпринимателю также понадобится совершить некоторые действия, чтобы начать рассчитывать клиентов с помощью касс. А именно:

ФН на 15 месяцев

ФН на 36 месяцев

  • 4. Подключите и настройте купленное или арендованное кассовое устройство. Сформируйте отчет о регистрации и занесите в память техники перечень предоставляемых услугу. Если инструкция к кассе не помогла вам с этим, оформите заявку на вызов специалиста.

После проведения всех вышеперечисленных действий, можно начинать использовать кассу для расчетов потребителей при оказании услуг.

Регистрация онлайн-кассы с Мультикас

Поможем с регистрацией и перерегистрацией кассового оборудования в налоговой (ФНС) за один день. Зарегистрируем вашу онлайн-кассу по выгодной цене.

Использование удаленной кассы при оказании услуг

Формирование кассовых чеков может проходить несколькими способами. Закон регламентирует использование того или иного способа фискализации. Кому-то по закону положено иметь кассу в точке, где он реализует свои услуги и выдавать бумажные квитанции, а кто-то имеет право направлять клиентам электронные версии чеков.

Облачная касса (формирует и отправляет электронные чеки) используется, как правило, в такси, курьерских доставках, интернет-магазинах, транспортных компаниях и прочее. Такой метод выдачи квитанций зачастую экономнее, чем покупка кассового аппарата. Можно взять оборудование в аренду и выставлять счета с помощью мобильного приложения на телефоне.

Бизнесмены, которые занимаются оказанием услуг потребителю вне определенного торгового места или строения (выездные услуги), имеют право воспользоваться удаленной онлайн-кассой для расчетов своих клиентов.

Что лучше: самозанятость или покупка кассы?

После отмены отсрочки в использовании касс для ИП, оказывающих услуги без наемных работников, многие подумали о переходе на налоговой режим НПД. Давайте разберемся, что же проще: приобрести оборудование для проведения расчетов или оформить самозанятость.

Если анализировать только затраты и налоги, то НПД существенно опережает другие системы налогообложения. Помимо прочего, не потребуется покупка кассы и фискального накопителя, заключение договора с оператором фискальных данных и регистрация ФН в налоговой.

Тем не менее выбор данного режима налогообложения может существенно ограничить возможности бизнеса.

Во-первых, самозанятые не могут получить лицензии по некоторым видам деятельности, к примеру, такси. Также, могут возникать проблемы при получении разрешений от проверяющих органов (пожарная инспекция, Роспотребнадзор и прочие) при аренде помещений, где оказываются услуги.

Во-вторых, могут возникнуть трудности с партнерами, которые оказывают вам какие-либо услуги или арендуют помещения, так как теперь вы физическое лицо. А значит, при оказании вам услуг, партнеры должны выдавать вам кассовые квитанции, посылать в Налоговую данные о доходе, полученном от вас и платить налоги. Многим такая схема кажется затруднительней, чем партнерство с юридическим лицом.

Поэтому стоит взвесить все плюсы и минусы НПД, а затем выбрать, какой вариант будет выгоднее именно для вашего вида предпринимательства, — покупка онлайн-кассы или переход на самозанятость.

Что будет, если онлайн-касса при оказании услуг не используется?

На данный момент Налоговая служба является самым продвинутым в техническом плане ведомством в России. Для специалистов налоговой не составляет труда при анализе различных данных определить какое-либо расхождение или нарушение в деятельности предпринимателей.

Так что, если вы бизнесмен и ваш код ОКВЭД содержит информацию о деятельности, при которой вам нужно использовать кассовую технику, а данные о расчетах не поступают в налоговую, у инспекторов возникнут вопросы. Они направят вам запрос, а в случае отсутствия обратной связи, могут отправить к вам проверяющих лиц с целью административного расследования.

Читайте также:
Нужно ли указывать город в договоре?

Если по факту проверки будут выявлены нарушению, то можно получить следующие наказания:

    Предприниматели и должностные лица заплатят от ¼ до ½ от суммы всех неучтенных расчетов, при этом не менее 10 000 рублей. Юридические же лица заплатят от ¼ до полной суммы расчетов, проведенных мимо кассы, но не менее 30 000 рублей. При повторном нарушении и превышении суммы расчетов без применения кассы более 1 миллиона рублей предпринимателям и юридическим лицам грозит приостановление деятельности сроком до трех месяцев. Должностных лиц могут дисквалифицировать на срок от 1 до 2 лет.

Не стоит забывать, что при совершении ошибок в работе с кассовой техникой так же можно заработать штрафные санкции. Например, неправильно указанный признак расчета или реквизиты, а также незарегистрированная касса могут привести к штрафам:

    Для бизнесменов и должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей. Для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 рублей.

За невыдачу кассовой квитанции клиенту также полагается штраф в размере 2 000 рублей для должностных лиц и ИП, а для компаний — 10 000 рублей.

Вывод

Применение ККТ при предоставлении услуг в 2021 году стало обязательным почти для всех категорий бизнеса, в том числе для предпринимателей, оказывающих услуги без наемных работников. При выборе оборудования стоит учитывать несколько важных критериев, а также анализировать особенности вашей предпринимательской деятельности. Если вы все еще не приобрели кассовую технику, стоит подумать о том, как вы будете рассчитывать клиентов, ведь за несоблюдение правил Налоговая служба назначает нешуточные штрафы, вплоть до приостановления деятельности организации. Если у вас возникли вопросы или вы все еще сомневаетесь, какую кассу выбрать, обращайтесь к специалистам Мультикас — мы поможем вам сделать правильный выбор.

Эксперт

Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.

Нужна помощь в выборе онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн-кассу для сферы услуг.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Необходимость в применении онлайн-кассы при оплате услуг наличными населением и ТСЖ?

Федеральным законом от 03.07.2018 № 192-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации” внесены изменения в порядок использования контрольно-кассовой техники при предоставлении услуг в сфере жилищно-коммунального хозяйства.

Согласно п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации” обозначено, что организации ЖКХ должны использовать кассу для приема средств в счет оплаты за предоставленные услуги, в том числе за обслуживание жилого помещения и взносы за капремонт. Для этого законодатель предлагает использовать контрольно-кассовое оснащение. До 01.07.2019 разрешалось не предоставлять бланки строгой отчетности.

Товарищества собственников жилья должны использовать кассовые устройства в соответствии с порядком и правилами, обозначенными в письме Минфина России № 03-01-15/52272, согласно которому ККТ использовать не обязательно для организации приема платежей ТСЖ, поступающих от членов данного ТСЖ.

В ч. 5 ст. 155 ЖК РФ указано, что платежи участников ТСЖ состоят из средств, направляемых на погашение задолженностей по коммунальным счетам. Сюда же включены расходы на ремонт, содержание имущества, используемого, установленного или имеющегося в доме многоквартирного типа.

Если собственники некоторых квартир не входят в ТСЖ, тогда их платежи должны поступать через кассу. В таком случае плательщик вносит средства на основании заключенного с товариществом договора.

Оплата дополнительных услуг подлежит регистрации и выдаче чека. В эту категорию можно включить охранные услуги и работу консьержа. Входят ли соответствующие лица в перечень участников ТСЖ, при рассмотрении в этом свете не имеет значения (прием осуществляется через кассу).

С 01.07.2019 управляющая компания обязана выдавать чеки — работать через кассовый аппарат. Это касается всех платежей, в том числе направляемых в счет погашения коммунальных услуг. Прием может осуществляться безналичным и наличным способами.

Читайте также:
Обязательна ли ККТ для ООО-микроорганизации?

Принимать оплату может агент — привлекаемая со стороны компания. В таком случае она обязуется выдавать плательщику чек, а с компании, оказывающей услуги, эта задача снимается.

Предусмотрено два способа приема платежей от потребителей — через банк или агентов. Рассмотрим, в каких случаях работа с кассовым аппаратом будет обязательной с 01.07.2019.

1) Наличный расчет в офисе УК или ТСЖ

БСО или чек на бумаге должна выдать компания, которая принимает плательщиков в офисном помещении. По требованию высылается на почтовый ящик электронный вариант чека. Также предусмотрена возможность затребования потребителем копии чека на телефон.

2) Расчет с помощью услуг платежного агента

Агентский договор с расчетным центром

При условии заключения агентского договора, который подписан между управляющей компанией и непосредственно организацией, занятой приемом платежей, последняя обязуется предоставлять плательщику чек, подтверждающий внесение оплаты, в соответствии с ФЗ № 103 “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами”.

ККТ не предусмотрен, когда выполняется операция по переводу денежных средств со счета агента на счет управляющей компании. В таком случае последняя не обязана использовать кассовый аппарат.

Расчет по квитанции через банк

Вышеуказанный федеральный закон регламентирует возможность отказа кредитными организациями от применения ККТ. Однако в таком случае субъект не имеет права на прием платежей, поскольку выдача чека не может быть осуществлена.

Среди обозначенной на нем информации подробности не указываются. Главное — подтверждение факта внесения средств. Такое правило действует на базе поручения плательщиком перевести банком средства на счет управляющей компании. Однако в таком случае УК обязуется подготовить чеки и направить их в ФНС.

Расчет через онлайн-банк

Ежегодно все большее число людей выбирает возможность оплаты услуг через онлайн-сервисы, избегая необходимости отправляться в отделения и в целом вносить средства через кассу. В таком случае чеки должны быть подготовлены и направлены в налоговые органы управляющей компанией или ТСЖ.

В соответствии с законом выдача чеков при всех формах приема платежей обязательна. Если на расчетный счет будут зачислены средства, поступившие от плательщика, прием нужно осуществлять через кассу (офлайн или онлайн). Для нарушителей с 01.07.2019 введены санкции в виде штрафа в размере 30 000 рублей.

Компании ЖКХ должны направлять чеки плательщикам, вносящим средства. Отправка осуществляется на номер телефона либо электронную почту. Это правило действует в случае предварительного внесения данных оплачивающей стороны в базу. Иначе необходимо распечатывать по запросу чек.

Письмом ФНС России от 21.06.2019 N ЕД-4-20/12093@ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в сфере ЖКХ” предусмотрено, что при поступлении денежных средств за услуги ЖКХ должен быть сформирован кассовый чек с указанием признака способа расчета

Особенности применения ККТ при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги установлены пунктом 5.10 статьи 1.2 Закона о ККТ. В частности, указано, что обязанность по применению ККТ, в том числе по формированию кассового чека и передаче всех фискальных данных в налоговые органы исполняется в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на расчетный счет.

Сообщается, что в сформированном кассовом чеке должен указываться соответствующий признак способа расчета.

В случае применения ККТ с оформлением кассового чека с признаком способа расчета “АВАНС”, “ПРЕДОПЛАТА” или “ПРЕДОПЛАТА 100%” пользователи вправе при осуществлении зачета предварительной оплаты и (или) авансов сформировать один кассовый чек, содержащий сведения о всех таких расчетах, совершенных за период, не превышающий календарного месяца.

ФНС России сообщает также, что под категорией “коммунальные услуги” следует понимать широкий спектр услуг, оказываемых в сфере ЖКХ: водо-, тепло-, газоснабжение, водоотведение, снабжение электрической энергией, вывоз ТБО и др.

Кроме того, отмечено, что перерасчеты, в результате которых не осуществляется внесение денежных средств потребителем, не требуют применения ККТ и оформления кассового чека.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: