Необходимо ли использовать онлайн-кассы при оказании услуг дополнительного образования для ИП?

Всё о переходе на онлайн‑кассы в 2021 году

Заканчивается двухлетняя отсрочка для ИП без работников. С 1 июля они обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ) для расчетов с клиентами. Эксперты Контура ответили на вопросы, которые бизнесмены задавали на вебинаре.

Ответы мы разделили на четыре темы:

Кому необходима касса

Перейти на ККТ обязаны предприниматели без наемных сотрудников, которые применяют ОСНО, УСН, ЕСХН или патент. Это могут быть:

  • Продавцы товаров своего производства: молочные продукты, бижутерия и другое.
  • Поставщики работ и услуг: ветеринары, парикмахеры, косметологи и т.д.
Если ИП на УСН оказывает услуги по онлайн-обучению, оплату принимает только безналичным путем на расчетный счет и при этом есть один работник — нужно ли подключать онлайн-кассу?

Да, предприниматель обязан применять ККТ с момента трудоустройства сотрудника.
Освобождены от ККТ только организации, которые имеют лицензию на образовательную деятельность или оказывают населению услуги в сфере образования (п.13 ст. 2 54-ФЗ).

ИП без сотрудников на УСН оказывает услуги по проведению и организации детских праздников. Нужна касса?

Организация детских праздников не входит в список исключений из ст. 2 54-ФЗ, поэтому онлайн-касса нужна.

Нужна ли ККТ предпринимателю-таксисту на УСН, если он работает от агрегатора Яндекс.Такси?

Если клиенты платят наличными, то нужна. При безналичных оплатах платежным агентом выступает Яндекс, он же формирует чеки.

ИП на УСН оказывает услуги покраски автомобилей. Установлен платежный терминал. Необходимо ли докупать кассу?

Терминал эквайринга не заменяет кассу, вам нужно купить и контрольно-кассовую технику (ККТ).

ИП на патенте, микроавтобус на заказ. Нам нужна касса?

Нужна, предприниматели на патенте, которые занимаются перевозками грузов или пассажиров, обязаны применять кассы. Для расчетов в дороге подходит мобильная касса MSPOS-E.

ИП без работников на патенте, парикмахерские услуги. Покупать кассовый аппарат?

Покупать, парикмахеры на патентной системе налогообложения обязаны применять ККТ. Какая касса подходит парикмахерской.

ИП занимается экспортом леса в Республику Казахстан. Нужно ли нам применять кассу?

Для ответа важно знать, кому и как предприниматель продает древесину. Если покупатели — физлица, то касса обязательна. А если это ИП или юрлица, которые переводят безналичные деньги без предъявления банковской карты, например банковским переводом, применять ККТ не требуется.

Я ИП, торгую на рынке фруктами и овощами. Мне стоит покупать онлайн-кассу?

Смотря как обустроена торговая точка. Если место обеспечивает сохранность товара, то ККТ нужна, а если торговля идет вразвал или с открытого прилавка, можно обойтись без кассы. Подробнее о том, когда применять кассу на рынках.

Не планируется продление отсрочки для ИП без сотрудников?

Предпосылок к очередной отсрочке нет и не предвидится.

У меня ИП, занимаюсь установкой окон (монтаж). В основном заказчики юрлица. Физлица (максимум 10 раз в год) переводили мне деньги всегда через банк на мой р/с. Возникает вопрос рациональности покупки этой кассы и ее обслуживания, или мне проще отказаться от частников? Ии что будет, если физлицо переведет мне деньги на счет через банк, как прежде?

На патенте деятельность по оказанию услуг монтажа освобождена от применения ККТ. В случае если у вас другая система, то необходимость применения ККТ будет зависеть от способа перевода денег на расчетный счет. Например, если перевод осуществляется через онлайн-банк, то это будет электронный способ платежа, а значит применять ККТ нужно.

ИП, патентная система налогообложения без сотрудников, маленькая фитнес-студия. Установить онлайн-кассу? Работаю с физлицами.

Да, касса нужна. ИП на ПСН с видом деятельности «проведение занятий по физкультуре и спорту» применяют кассы с 1 июля 2021 года.

Краткосрочная аренда апартаментов. Все расчеты через р/с или через площадки бронирования. Нужна ли нам онлайн-касса?

Касса нужна. Если оплаты принимают площадки, то кассу обязаны применять они. Но надо смотреть условия договора, зачастую — это обязанность владельцев жилья.
Если же вы на патенте, то сдача в аренду жилых и нежилых помещений разрешена без кассы.

На патенте ИП без работников, грузовые перевозки по месту, в основном через р/с. С физлицами работаем очень редко. Выгоднее, наверное, купить кассу, чем платить за ее аренду банкам? И вообще, почему патентщикам без сотрудников не работать с физлицами как самозанятым, через приложение?

Касса нужна для оплат от физлиц однозначно, для юрлиц и ИП — только если оплата наличными или картой через терминалу. Но можно и самозанятым стать, если вы не подпадаете под ограничения (например, доход не более 2,4 мл в год).

ИП, патент + УСН, детский досуговый центр. Какая касса оптимальна? По кассе пробивать только услуги на УСН или все?

Рекомендуем кассы MSPOS-K или MSPOS-E-Ф (если нужен эквайринг). Смотреть комплекты касс для сферы услуг. От применения кассы освобождены организации и ИП, осуществляющие деятельность по присмотру и уходу за детьми и больными, престарелыми и инвалидами. Если ваша деятельность попадает под данную категорию, то применять кассу не нужно вообще. В противном случае применять кассу нужно и для УСН и для ПСН.

​ИП по УСН (доходы) без сотрудников. Продаю товары собственного производства. В основном покупают юрлица. Физлиц мало. Обязательно ли покупать кассу?

ИП без сотрудников (услуги, работы, продажа товаров собственного производства) должны применять ККТ с 1 июля 2021 года. Применение ККТ при расчетах с юрлицами зависит от того, какой способ расчета используется: если безнал (кроме оплаты банковской картой в торговой точке), то применять ККТ не нужно, если наличные, применять ККТ нужно. При всех расчетах с физлицами кассу нужно применять.

ИП на УСН, оказываю услуги для физлиц по психологическому консультированию. Нужна ли мне онлайн-касса?

Услуги по психологическому консультированию не входят в перечень видов деятельности, освобожденных от применения ККТ, поэтому применять кассу нужно.

​ИП без сотрудников, УСН 6%, страховой агент. Касса нужна?

ИП, которые работают страховыми агентами, обязаны применять кассу с 01.07.2019.

ИП по изготовлению мягкой мебели, нужна ли онлайн-касса?

Да, нужна. Освобождены от применения кассы ИП на ПСН, которые ремонтируют мебель и предметы домашнего обихода. Изготовление мебели не входит в перечень исключений.

Читайте также:
Можно ли выписывать БСО при оказании брокерских услуг по ипотечным операциям и консультаций по вопросам финансового посредничества?
​Можно ли купить ККТ на алиэкспрессе и ее использовать?

Касса должна быть внесена в реестр касс, составленный ФНС. Если на алиэкспрессе продаются именно одобренные налоговой модели, можно купить там, но заранее подумайте, какое программное обеспечение будете на нее устанавливать, могут быть трудности с совместимостью.

Мне сейчас нужна касса. Срочно. Как можно связаться с менеджерами по обсуждению условий?

Вы можете перейти на сайт и оставить заявку на подходящую вам кассу. С вами свяжется специалист и ответит на вопросы.

Нужна помощь с подбором кассы?

Закажите бесплатную консультацию специалистов Контура или позвоните по номеру 8 800 500-00-92

Кто освобожден

В Законе о ККТ предусмотрены исключения. Кому разрешено работать без онлайн-кассы:

  • ИП и юрлицам, которые занимаются продажей ценных бумаг, присмотром за детьми и другим бизнесом из п. 2 ст. 54-ФЗ.
  • Самозанятым предпринимателям, которые платят налог на профессиональный доход.
  • ИП и юрлицам при безналичных расчетах друг с другом, кроме оплат с предъявлением банковской карты.

А следующие категории могут не применять кассовую технику, если сформируют для клиента документ, подтверждающий расчет , любым удобным способом:

  • ИП на патенте, например экскурсоводы, животноводы и т.д. Полный перечень в п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.
  • Предприниматели и организации, которые обслуживают клиентов в отдаленных или труднодоступных местностях. К примеру, малонаселенные деревни и села.
Я ИП на патенте, оказываю услуги репетиторства. Обязательно ли мне использовать онлайн-кассу?

Нет, касса не нужна. Среди освобожденных предпринимателей на патенте есть те, кто занимается репетиторством и обучением населения на курсах.

Если ООО или некоммерческая организация оказывают услуги только юрлицам через расчетный счет, нужно ли подключать онлайн-кассу?

Нет, юрлица не используют ККТ при безналичных расчетах друг с другом. Но при оплате наличными или с предъявлением банковской карты касса понадобится.

ИП без сотрудников оказывает физлицам услуги по разработке дизайна и проводит фотосессии. Нужна ли онлайн-касса с 1 июля 2021 года?

Имеет значение система налогообложения:

  • На УСН обязательно использовать кассовую технику с 01.07.2021.
  • На патенте ИП, которые оказывают услуги фотоателье и фотолабораторий, не применяют кассы, если выдают покупателю подтверждающий документ.
Вручную изготавливаю кованые изделия и продаю — нужна ли касса? Раньше была УСН, с 1 июня переходим на патент.

Если вы куете изделия народных художественных промыслов, касса не понадобится. Если же речь об изготовлении кованых изделий хозяйственного назначения по индивидуальным заказам, ККТ можно не использовать, но выдать клиенту документ, который подтвердит расчет обязательно.

ИП на УСН + ПСН без сотрудников — детский центр по уходу и присмотру от 1 до 12 часов в день. Касса нужна?

Услуги по присмотру и уходу за детьми разрешается оказывать без онлайн-кассы.

ИП на УСН сдает в аренду собственные нежилые помещения. Оплата только по безналу на расчетный счет, плательщики — юрлица и ИП. Применять ККТ?

Нет, п. 9 ст. 2 54-ФЗ освобождает таких предпринимателей от использования кассы.

ИП на УСН. Оплата поступает на расчетный счет от Яндекс.Деньги. Покупать кассу?

Если оплата за товары или услуги поступает от физлица, купить кассу нужно обязательно. А если платежи приходят только от ИП или юрлиц, ККТ можно не покупать.

Я ИП, переводчик. Нужна ли мне касса, если я работаю только с юрлицами?

Ответ зависит от того, как происходят расчеты между ИП и юрлицом. При безналичной оплате на расчетный счет ККТ не применяется (если только это не оплата банковской картой с ее предъявлением). Если расчеты проводятся наличными, применять ККТ нужно. А если вы работаете на патенте, то деятельность по письменному и устному переводу на патенте освобождена от применения ККТ совсем.

ИП на патенте без сотрудников (оказание услуг). Работаю с юрлицами через р/с. Нужно ли мне писать заявление в налоговую, чтобы проинформировать ФНС, что я не работаю с физлицами?

Нет, информировать ФНС о том, что вам не нужно применять ККТ, не требуется.

Насколько я понимаю, переводчикам на ПСН касса не нужна, «при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета». Что это за документ?

Требования к такому документу описаны в п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ.
Документ должен содержать:

  • наименование;
  • порядковый номер;
  • дату, время и место (адрес) осуществления расчета;
  • наименование юрлица или фамилию, имя, отчество (при наличии) ИП;
  • ИНН юрлица или ИП;
  • применяемую при расчете систему налогообложения;
  • признак расчета (получение средств от покупателя или клиента) приход или возврат прихода;
  • наименование товара, работы или услуги;
  • сумму расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам;
  • форму расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке);
  • должность и фамилию лица, осуществившего расчет с покупателем или клиентом.
​ИП, языковой клуб. УСН 6%. Работаем без сотрудников. ОКВЭД 90.04.3: деятельность учреждений клубного типа. Мы от освобождены от кассы?

Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении расчетов домами и дворцами культуры, домами народного творчества, клубами, центрами культурного развития, этнокультурными центрами, центрами культуры и досуга, домами фольклора, домами ремесел, домами досуга, культурно-досуговыми и культурно-спортивными центрами при оказании услуг населению в области культуры.

ИП на УСН, предоставление услуг по видеомонтажу, расчет только с юрлицами по безналу.

При безналичных расчетах между ИП и юрлицом применять ККТ не требуется, за исключением электронных средств платежа с предъявлением банковской карты.

Передавайте данные из Контур.ОФД в Эльбу

Дарим год интернет-бухгалтерии на тарифе Премиум всем ИП младше 3 месяцев, а более опытным ИП и ООО — 30 дней. Ведите учет на УСН и патенте без бухгалтера.

Что купить кроме кассы

Чтобы не нарушить закон понадобится:

  • Контрольно-кассовая техника.
  • Фискальный накопитель. Без него касса не работает.
  • Товароучетный сервис. Поможет создать каталог товаров и услуг и добавлять их в чек.
  • Оператор фискальных данных . Отправляет данные о продажах в ФНС.
Читайте также:
Формирование декларации УСН при переплате фиксированных платежей?
У меня есть терминал эквайринга и я выдаю чек. Зачем мне касса?

Терминал эквайринга дает возможность продавцу принимать оплату по банковским картам. Он печатает слип-чек, его часто путают с фискальным (кассовым) чеком. Но по 54-ФЗ выдача слип-чека не освобождает от применения онлайн-кассы. После оплаты обязательно сформировать и передать покупателю еще и кассовый чек.

Если по терминалу оплата прошла, а чек на кассе не сформировали, это нарушение закона. За него ИП могут выписать штраф от четверти до половины суммы расчета, осуществленного без кассы, но не менее 10 000 рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Мне сейчас переводят на карту, разве я нарушаю закон?

Если оплата поступает от физлица, ККТ использовать обязательно.

А еще ИП следует учитывать, что использование текущего счета для предпринимательской деятельности не предусмотрено п. 2.2 Инструкции Банка России № 153-И. Обслуживание такого счета банк вправе прекратить. Для совершения расчетов с предпринимателем банки открывают расчетные счета (п. 2.3 Инструкции № 153-И).

Можно ли передавать чеки в налоговую без посредников?

Для передачи чеков в налоговую ОФД получают разрешение на обработку фискальных данных. Согласно п.3 ст.5 закона 54-ФЗ, пользователь ККТ обязан иметь договор с оператором фискальных данных. Исключение — расчеты, которые происходят в местностях, отдаленных от сетей связи. На таких территориях ККТ работает в автономном режиме, без подключения к ОФД, и пользователь передает данные с кассы в ФНС самостоятельно, например на флешке.

А зачем подключать товароучетный сервис?

Сервис помогает вести каталог товаров и услуг, передавать их на кассу и печатать в чеке. Наименование проданных позиций — это обязательные реквизиты кассового чека. А еще сервис помогает тратить меньше времени на ежедневные рутинные задачи: приемку накладных, пересчет остатков, списания, передачу данных в систему бухучета.

ИП без работников, услуги. ФН брать на 15 или 36 месяцев?

ФН на 36 месяцев, а если работаете в местности, отдаленной от сетей связи, то на 15 месяцев.

Хотите сэкономить на покупке кассы и сервисов?

Закажите выгодный комплект «Всё по цене кассы» в Контуре

Как правильно формировать чеки

Продавцы и поставщики услуг обязаны указывать в чеках обязательные реквизиты из ст. 4.7 54-ФЗ и передавать чек клиентам в печатной форме и электронной, если нужно клиенту.

Если оплата приходит на расчетный счет от физлиц или юрлиц, нужно ли формировать чек на ККТ?

При получении оплаты на расчетный счет от физлиц фискальный чек нужно формировать обязательно. При получении оплаты на расчетный счет от юрлица ККТ не применяется (п. 9 ст. 2 54-ФЗ).

Турагентство. Проводим по кассе предоплату и аванс. Полный расчет с туристом происходит за месяц до тура. Нужно ли пробивать еще один чек по окончании тура? Некоторые бухгалтера называют его нулевым чеком.

Когда внесли предоплату, формируют первый чек. А после оказания услуги или отгрузки товара продавец обязан выдать второй чек. Подробнее о том, что указать в этих чеках мы рассказали в статье.

На кассе нужно каждый день открывать/закрывать смену, если оплаты не часто проходят?

Каждая смена может длиться не более 24 часов. Если у вас по какой-то причине нет возможности закрыть смену в пределах суток, касса принудительно это сделает при следующем использовании.

Павел, добрый день! В п. 2.1 ст. 54-ФЗ перечислены подпункты с видами деятельности, при которых ИП на патенте могут не применять ККТ, при условии что будут выдавать клиентам документ, который подтверждает расчет.

Если заглянуть в п. 2 ст. 346.43 НК РФ о патенте, парикмахерские и косметические услуги — это подпункт № 3. А в исключениях 54-ФЗ подпункт № 3 не упоминается. То есть парикмахеры и косметологи не входят в число освобожденных, поэтому с 1 июля такие ИП без сотрудников обязаны применять онлайн-кассы.

Светлана, добрый день.
В вашем случае, по ККТ нужно проводить только деятельность по УСН.
Если деятельность на Патенте попала в список исключений (а услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству в списке есть), то чеки по этой деятельности не нужно формировать. Обратите внимание: обязательным условием для освобождения является выдача покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт расчета между ИП и клиентом.
Требования к такому документу описаны в п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ.

Документ должен содержать:
– наименование, порядковый номер
– дата, время и место (адрес) осуществления расчета
– ФИО и ИНН ИП
– применяемая при расчете система налогообложения (Патент)
– признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) – Приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, – Возврат прихода)
– наименование товаров, работ, услуг
– сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам
– форма расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке)
– должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом)

Формировать этот документ можете как вам удобно: заказать в типографии бланк или самостоятельно печатать на принтере – в законе это не оговаривается. Как вариант, можете и чек на ККТ сформировать – это не запрещено, только в чеке не забывайте указывать систему налогообложения – Патент (это если вам удобнее пользоваться ККТ, чем бланки писать).

Ликбез для ИП: кому не нужна касса в 2021 году, а если нужна — как ее выбрать

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.

Спойлер: касса и ОФД необходимы в большинстве случаев, но есть особенности для определенных категорий бизнеса.

Кто не обязан иметь кассу в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет , то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Читайте также:
Нужно ли заполнять данные под № 5 (сведения о заявителе), если в разделе Б указана цифра 4?

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной) , то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

  • косметические и парикмахерские услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
  • ремонт и производство металлических изделий;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • услуги стоянок для транспорта;
  • ветеринарные услуги;
  • медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
  • ведение занятий по физкультуре и спорту;
  • прокат.
  • розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
  • розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.
  • с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
  • без зала обслуживания.
  • выработка молочной продукции;
  • рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021 .

Из этого правила также есть исключение: если ИП нанимает сотрудника (по трудовому договору), то он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу (см. Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019). При этом предприниматель имеет право пользуется услугами физлиц по договорам ГПХ, т. к. в законе речь только о трудовых договорах.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

  • торговля бумажными газетами и журналами;
  • продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров, при этом продажа газет и журналов должна составлять не менее 50 % товарооборота (ассортимент сопутствующих товаров утверждается органом исполнительной власти субъекта РФ);
  • продажа ценных бумаг;
  • обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами.

  • разносная торговля (за исключением продажи технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и т.п.;
  • торговля в киосках мороженым, продажа в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья (исключение — металлолом, драгметаллы и драгоценные камни);
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изделий народных художественных промыслов (если ИП сам их изготавливает);
  • вспашка огородов;
  • распиловка дров;
  • услуги носильщиков на ж/д, авто-, аэро- вокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача ИП в аренду жилых помещений (в т.ч. с машиноместами), расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих ему на праве собственности;
  • розничная продажа бахил.

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.

В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Отдельно про самозанятых

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

  • есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу , а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
  • вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек .
  • вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
  • пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП . Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Выбор кассы

Допустим, вы в число «избранных» не попали и касса вам нужна. Как ее выбрать, по каким параметрам?

Читайте также:
Придется ли устанавливать онлайн-кассу с июля 2021 года для занятия ремонтом одежды?

Проще всего обратиться в сервисные центры или ЦТО в вашем городе, чтобы переложить груз вопросов на них. Прислушивайтесь к рекомендациям тех, кто не только занимается продажей касс, но также их регистрацией, подключением к ОФД и оказывает другие услуги (например, по работе с маркировкой ). Знакомство со всеми аспектами работы и разными видами деятельности позволит продавцу адекватно подойти к выбору для вас кассы.

Ориентируйтесь на свои потребности , но учитывайте и стандартные требования по функциональности ККТ :

  • Продолжительность автономной работы (пригодится, если отключат электричество или кассу нужно будет возить с собой в машине);
  • Скорость печати (чтобы не задерживать покупателей долгим ожиданием чека);
  • Наличие разъемов USB, интерфейсов — Bluetooth, Ethernet, Wi-Fi и т.п. Для того, чтобы подключать дополнительное оборудование или устанавливать связь с ним;
  • Размер экрана. Чтобы не щуриться каждый раз, когда вам нужно рассмотреть значки в меню или название товара;

Что касается других важных моментов — выбирайте производителя, который уже имеет имя на рынке (АТОЛ, Эвотор и т. п.), т. к. к таким кассам вы всегда легко найдете запчасти и сервис, который будет проводить обслуживание ККТ, такой производитель дорожит своим именем и оказывает качественную поддержку.

Существует особое предложение для интернет-магазинов — аренда онлайн-кассы .

Можно купить кассу, установить ее в офисе и пробивать чеки вручную, а можно арендовать онлайн-кассу, при этом физически ее устанавливать никуда не нужно.

Электронные чеки будут формироваться автоматически, а покупатель получит их по sms или на e-mail.

Такое решение предлагают совместно Атол.Онлайн и Платформа ОФД :

  1. Все услуги в одном окне: подключение кассы к CMS, подключение к Платформа ОФД бесплатно, покупка КЭП, управление кассой;
  2. Помощь в регистрации кассы в ФНС;
  3. Готовые решения для интеграции с CMS-системами и платежными сервисами;
  4. Статистика по продажам доступна в онлайн режиме в личном кабинете пользователя, вы можете для контроля также использовать мобильное приложение ;

Напомним, что интернет-магазин должен формировать чеки и отправлять их клиентам, если этого не сделать, то по закону организация или ИП получит солидный штраф .

Если нарушение будет повторяться, а сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 миллион рублей и более, то деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на срок до 90 дней.

За ненаправление кассового чека покупателю также установлен штраф, для юридических лиц он составляет 10 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

И еще одно важное замечание: выбранная касса обязательно должна быть включена в Реестр ККТ от ФНС . Если кассы нет в этом списке, то и использовать ее для расчетов нельзя.

Выбор ОФД

ОФД — оператор фискальных данных. Именно он будет передавать информацию от вашей кассы в ФНС. Договор с ОФД обязателен.

Налоговая служба ведет список аккредитованных операторов , с которыми налогоплательщики могут работать. А также публикуется ежегодный рейтинг операторов фискальных данных.

При выборе ОФД рекомендуем обращать внимание на следующие моменты:

  • безопасность и надежность сервиса, открытость — вам отвечают на любые вопросы, готовы предоставить интересующую информацию и проконсультировать;
  • наличие сайта, где можно найти полезные видео-уроки или инструкции для пользователей — базу знаний ;
  • качество технической поддержки, режим ее работы (возможность дозвониться в любое время дня и ночи);
  • возможности личного кабинета — аналитика по продажам или например выгрузка данных для бухгалтерской программы, в Excel;
  • возможность заключить договор онлайн, дистанционно. Для этого вам понадобится электронная подпись ;
  • гибкость в выборе тарифов по обслуживанию.
  • дополнительные услуги , кроме ОФД. Такие, как ЭДО, электронная отчетность, продажа фискальных накопителей и другое

В следующей статье мы расскажем о регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД, об интеграции с различными сервисами и первых ошибках, которые оказывается можно исправлять и избежать штрафов. Подписывайтесь на наш блог и следите за публикациями.

Я ИП, у меня онлайн-школа. Мне нужна онлайн-касса?

Если принимаете оплату наличкой или по карте, касса нужна. Но некоторым ИП до 1 июля 2021 года можно работать без нее.

Дмитрий Спиридонов

Cооснователь и генеральный директор платежного сервиса CloudPayments

  • # Интернет-торговля
  • # Онлайн-касса
  • # Онлайн-школа

Читатель спрашивает: «Я ИП, у меня онлайн-школа английского. Продаю видеокурс и провожу платные вебинары. Ученики платят через форму на сайте или переводят деньги мне на карту по номеру телефона. Недавно прочитал, что так нельзя и всем нужна онлайн-касса. А мне нужна или нет?»

Дмитрий Спиридонов, сооснователь и генеральный директор платежного сервиса CloudPayments, и Владислав Финчурин, генеральный директор компании aQsi и коммерческий директор Orange Data, рассказывают, нужна ли онлайн-касса для онлайн-школы.

Если принимаете оплату наличкой или по карте, касса нужна

Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который печатает фискальные чеки для покупателя и отправляет информацию о продажах в налоговую.

По закону продавец должен пользоваться онлайн-кассой, когда продает товары и услуги физлицам, ИП и представителям компаний. Пробивать чеки нужно при оплате наличными или картой.

Если продаете только онлайн, нужно использовать кассу, которая не печатает чеки, а отправляет их по СМС или электронной почте. Чек нужно отправлять в момент получения оплаты от покупателя, одновременно с этим касса отправляет данные в налоговую.

Интернет-эквайринг — не онлайн-касса

Если у вас уже подключена к сайту оплата картами, все равно нужна касса. Эквайринг — это только возможность для покупателей оплачивать картами, но фискальный чек он не выдает и данные в налоговую не отправляет. А значит, если нет кассы, вы нарушаете закон.

Читайте также:
Открытие дополнительных видов деятельности?

Когда онлайн-школа может работать без онлайн-кассы

Постепенно на онлайн-кассы переходят все, кто продает товары, работы или услуги. Обучение в онлайн-школе — то же продажа услуг и подпадает под требования закона. Но есть несколько случаев, когда онлайн-касса не нужна. Без онлайн-кассы можно работать: ИП без сотрудников, самозанятым, при безналичных расчетах с компаниями или ИП.

ИП без сотрудников. До 1 июля 2021 без онлайн-кассы могут работать ИП, которые продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги сами, без работников по трудовым договорам.

ИП с патентом на услуги дополнительного образования. Они могут работать без онлайн-кассы, но должны дать покупателю документ о расчетах. Главное включить в этот документ обязательные реквизиты — они указаны в абзацах 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ. Если ИП не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.

Самозанятым. Самозанятым и ИП на НПД онлайн-касса вообще не нужна, но они обязаны оформлять чеки другим способом. Для этого есть специальное приложение — «Мой налог», оно формирует чеки, которые потом надо отправить клиенту. Если владелец школы — самозанятый и сам ведет курсы, можно работать без кассы.

Если работаете с компаниями и ИП, которые платят на счет. Онлайн-касса не нужна, если принимаете переводы со счета на счет. Например, проводите мастер-классы для сотрудников, за которые вам платит компания. Но, если ИП или представитель компании платит наличкой, картой или смартфоном, нужно пробить продажу через онлайн-кассу и выдать чек.

Льготы по онлайн-кассам для образования не действуют для ИП и ООО

Государство разрешает образовательным организациям работать без онлайн-кассы. Для этого организация должна подпадать под определение закона: быть некоммерческой и принимать платежи на расчетный счет по платежным поручениям.

Льготами пользуются школы, государственные вузы, детские сады. На ИП и ООО льготы не распространяются — им онлайн-касса нужна.

Как накажут за работу без онлайн-кассы

За работу без кассы компанию могут оштрафовать на всю сумму дохода или даже закрыть на три месяца.

Нарушение Штраф для организаций Штраф для руководителей или ИП
Продажа без онлайн-кассы От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Повторные продажи без онлайн-кассы в течение года после первого нарушения, если сумма расчетов в совокупности составила 1 000 000 ₽ и более Приостановление деятельности на срок до 90 суток Для руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

Как подключить онлайн-кассу для онлайн-школы

Онлайн-школе для приема платежей через сайт нужна облачная онлайн-касса.

Это работает так: вы заключаете договор с компанией, которая в аренду даст вам онлайн-кассу на своем дата-сервере. Сама касса находится у арендодателя, а вы подключаетесь к ней удаленно.

Когда покупатель оплачивает курс у вас на сайте через интернет-эквайринг, такая касса автоматически пробивает чек, отправляет его в налоговую и покупателю — на почту или по СМС.

Плюсы облачной онлайн-кассы

Облачная онлайн-касса — удобный вариант для онлайн-школы, потому что в этом случае часть работы по подключению и обслуживанию берет на себя компания-арендодатель.

Помогают настроить работу с налоговой. Компания-арендодатель сама следит за правильной работой кассы и отправкой данных в налоговую. Они помогают подобрать фискальный накопитель, подключиться к ОФД на выгодных условиях и зарегистрировать кассу в налоговой.

Легко подключить к сайту. Арендодатели специализируются на приеме онлайн-платежей, поэтому вам легко будет интегрировать платежную форму со своим сайтом.

Работает всегда. Касса принимает платежи 24/7 и всегда подключена к интернету. Клиент может внести оплату на сайте в любое время и из любой страны — чек сразу придет ему на почту. Вам ничего не нужно делать, система работает автоматически.

Можно работать из любой точки мира. Если вы уезжаете в Таиланд на месяц, не нужно замораживать бизнес или тащить с собой физическую кассу. С онлайн-кассой можно принимать платежи и отправлять фискальные чеки из любой точки мира.

Если у вас уже есть онлайн-касса для приема платежей в офисе, то для приема платежей на сайте через интернет-эквайринг все равно нужно будет подключить облачную кассу. Интегрировать с той кассой, которая уже есть, не получится.

Онлайн-кассы для репетиторов

Образовательные организации освободили от обязанности применять онлайн-кассы — об этом говорится в поправках к 54-ФЗ, которые приняли в июне. Однако вскоре ФНС опубликовала разъяснение, из которого ясно, что освобождены от обязательств далеко не все.

По 54-ФЗ, весь бизнес должен постепенно перейти на работу с онлайн-кассами, которые автоматически передают данные чеков в налоговую. 6 июня 2019 года были одобрены поправки, по ним некоторым организациям разрешили не использовать онлайн-кассы. К таким организациям отнесли ТСЖ и потребительские кооперативы, образовательные и физкультурно-спортивные организации и центры культуры и досуга. Важное условие — их услуги должны оплачиваться безналичным способом, то есть посредством перевода со счета на счет в банке.

Конкретно об образовательных организациях в законе сказано следующим образом: «Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении расчетов образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования». (п. 13 с. 2 54-ФЗ)

Многие репетиторы и владельцы частных школ решили, что попадают под послабление, и им не нужно покупать технику и выдавать чеки своим ученикам. Но все оказалось несколько сложнее.

Нужна ли онлайн-касса репетитору

Как поясняет ФНС, «образовательные организации» с точки зрения закона — это довольно узкий круг организаций, который предоставляет образовательные услуги. А именно:

«Образовательная организация — некоммерческая организация, осуществляющая на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такая организация создана». (п. 18 с. 2 273-ФЗ)

То есть под послабление не попадают предприниматели: репетиторы, владельцы частных языковых или музыкальных школ, в общем все те, для кого чужое образование — источник дохода. Это значит, что им придется выдавать своим клиентам чеки. Хотя и здесь есть нюансы.

Те же июньские поправки к 54-ФЗ предусмотрели для некоторых ИП отсрочку применения онлайн-касс до июля 2021 года. В число тех, кто получил отсрочку, вошли предприниматели, которые оказывают услуги, при этом у них нет наемных работников. То есть под эту категорию подходят репетиторы, которые работают сами на себя.

Остальным же нужно было начать работать с онлайн-кассами с 1 июля этого года. В сфере образования — те предприниматели, у кого есть наемные работники. То есть всевозможные языковые школы, музыкальные школы, частные школы и детские сады.

В 2017 году на онлайн-кассы перешли компании на УСН, которые продают товары физлицам. В 2018 году пришло время ЕНВД и патента — но пока только торговли и общепита, которые работают с сотрудниками в штате. До 2021 года на кассы переходят все остальные.

Как получить пользу от перехода на онлайн-кассы

Онлайн-кассы помогают налоговой следить за платежами через интернет. Бизнесу они полезны по этой же причине: директор может уехать в отпуск и понимать, что сейчас происходит в торговой точке. В личном кабинете ОФД видно, открыли ли сотрудники смену и сколько денег приходит от покупателей. Например, посмотрите демо-версию Контур.ОФД.

Для торговли онлайн-кассы полезны в связке с товароучетными сервисами. Предприниматель отбивает товар на кассе и сервис автоматически обновляет остатки. Поэтому всегда понятно, сколько товаров в магазине и какие пора заказывать. А еще какие товары помогают бизнесу процветать, а какие слишком долго лежат на полках. Например, подобные возможности есть в товароучетном сервисе Контур.Маркета.

Частые вопросы по кассам для репетиторов

Можно ли не использовать кассу, если репетитор получает деньги на электронный кошелек?

До 1 июля 2018 года действовал такой способ обхода закона: можно было открыть электронный кошелек и принимать оплату по нему. Сейчас начали действовать поправки в 54 ФЗ и отсрочка кончилась. Если клиенты переводят деньги на Вебмани или Киви-кошелек, касса все равно нужна.

Какой подойдет кассовый аппарат для репетитора?

У репетиторов нет большого потока клиентов в день, как в супермаркете или аптеке, поэтому им не нужна касса с большим количеством функций или дополнительным оборудованием. Можно купить самую дешевую кнопочную кассу или взять смарт-кассу. Цены на кнопочные начинаются от 11 000—12 000 рублей. Смарт-кассы стоят дороже, но с ними проще начать работать человеку, который раньше не использовал кассу, и с ними проще вести учет.

Меня освободит от кассы эквайринг? А получение оплаты по реквизитам? А оплата через сайт?

К сожалению, нет. На каждую оплату физлица выдавайте чек, не важно, каким способом клиент заплатил. Единственное исключение — когда вместо вас чек выдает посредник.

А что, если касса перестанет работать?

Почините ее в сервисном центре, а потом отбейте чеки коррекции на каждый платеж. Минус способа: если покупатель не получит чек и пожалуется в налоговую, придется заплатить штраф. Поэтому инспекторы рекомендуют более дорогое решение: купить запасную кассу.

Онлайн-кассе нужен интернет. А что, если он пропадет?

Все будет хорошо. Касса продолжит работать и печатать чеки. Фискальный накопитель сохранит информацию о платежах, а когда интернет появится, касса отправит все данные в ОФД. Не переживайте, законодатели позаботились о людях, у которых бывают проблемы с интернетом.

Проблема возникнет, только если интернет пропадет больше, чем на 30 дней. Вы потеряете возможность принимать платежи, потому что заблокируется фискальный накопитель. Когда включите интернет, он разблокируется, и касса заработает снова.

По онлайн-кассе проходят платежи от клиентов. А как отразить их в бухгалтерии?

ИП на ЕНВД освобождены от учета платежей. Предприниматели на УСН и патенте ведут книгу учета доходов и расходов. Записывайте в нее суммы из отчетов о закрытии смены. Или настройте интеграцию Эльбы с Контур.ОФД. После окончания рабочего дня поступление само улетит в бухгалтерию и появится в разделе «Деньги».

Как репетитору работать официально?

Чтобы работать официально, проще всего зарегистрировать ИП. В Модульбанке с этим помогают бесплатно, а также откроют расчетный счет за 0 ₽. Заработанные деньги можно выводить на обычную дебетовую карту физлица бесплатно, если сумма вывода не превышает 500 000 ₽ в месяц, а если вы хотите выводить больше, то с опцией «Зеленый лимит» комиссия будет от 0,75%.

Освобождены ли от ККТ индивидуальные предприниматели, оказывающие образовательные услуги?

Закон № 273-ФЗ Об образовании разрешает индивидуальному предпринимателю вести образовательную деятельность. Однако закон № 54-ФЗ о ККТ такого ИП при расчетах с заказчиками образовательных услуг обязывает применять онлайн-кассу. А разве нельзя ему обойтись без кассы?

Могут ли ИП оказывать образовательные услуги и нужна ли для этого лицензия?

Могут! Указанное право им дает ст.32 273-ФЗ Об образовании ( ССЫЛКА ). Предприниматели вправе обучать, как с привлечением педагогических работников, так и самостоятельно:

  • если ИП нанимает педагогов, ему нужна лицензия на образовательную деятельность;
  • без лицензии можно обойтись только при личном оказании услуг в сфере образования.

Если предприниматель сам обучает, он должен иметь педагогический стаж и профильный диплом. На этом настаивает п.4 ст.32 273-ФЗ. Какой-либо отдельной регистрации для работы ИП в образовательной отрасли не требуется. Госорган, регистрирующий физлицо, уведомит региональный орган исполнительной власти, курирующий образование, о появлении предпринимателя, который собирается работать в этой же сфере.

Есть ли льготы по ККТ для образовательной отрасли?

Пункт 13 ст.2 54-ФЗ ( ССЫЛКА ) прямо говорит: только образовательные организации, оказывая населению услуги в образовании, могут обойтись без контрольно-кассовой техники. Правда, из данного положения следует, что даже эта льгота имеет ограничение. Так, расчеты за образовательные услуги, оказанные сотрудникам юрлиц или ИП, должны проводиться с участием ККТ, если иное не предусмотрено законом о применении контрольно-кассовой техники.

Однако применим ли льготный пункт 13-й пусть и с ограничениями для ИП? Чтобы ответить на вопрос, нужно понять: предприниматель признается образовательной организацией? К образовательным организациям согласно п.18 ст.2 273-ФЗ ( ССЫЛКА ) относятся некоммерческие организации, имеющие лицензию на образовательную деятельность и занимающиеся ею в качестве основного направления. Стоит напомнить: некоммерческие организации – это юридические лица. Что касается коммерческих структур, им закон 273-ФЗ тоже дает право на работу в сфере образования. Данные компании называются «организациями, осуществляющими обучение». Они на основе лицензии занимаются обучением, но только как дополнительным видом деятельности.

«Не забыл» закон 273-ФЗ и про индивидуальных предпринимателей. Согласно п.20 ст. 2 ИП приравниваются к образовательным организациям, но лишь для целей закона Об образовании.

Таким образом, льгота, предусмотренная в п.13 ст.2 54-ФЗ, не касается предпринимателей и коммерческих организаций. Об этом напомнило ФНС РФ в своем письме от 25.07.2019 № ЕД-3-20/6923@ ( ССЫЛКА ). Однако и для образовательных организаций льгота носит ограничительный характер. В последнем абзаце пункта 13 ст.2 54-ФЗ сказано, что его льготные положения не относятся к наличным расчетам и к случаям предъявления электронного средства платежа (ЭСП) при непосредственном взаимодействии потребителя услуг и их исполнителя. Иными словами, льгота касается только тех расчетов, какие производятся:

  • через Интернет платежными картами;
  • через банк платежными поручениями;
  • с помощью мобильных приложений.

Ограниченные возможности пункта 13 ст.2 подтверждаются и разъясняются, в частности, письмом Минфина РФ № 01-02-04/03-49678 от 05.07.2019 ( ССЫЛКА ).

В каких случаях ИП, занимающиеся обучением, могут не применять онлайн-кассу

54-ФЗ в своих положениях, так или иначе, но предоставил индивидуальным предпринимателям возможность избежать участия онлайн-кассы при расчетах за обучение. Например:

  • пунктом 9 ст.2 допускается неприменение кассовой техники при безналичных платежах между юрлицами и (или) ИП. Исключение – расчеты, когда предъявляются ЭСП. Т.е. если у предпринимателя, занимающегося образованием, подписан договор с предприятием либо с другим ИП на обучение их сотрудников, то при расчетах между ними по безналу онлайн-касса не потребуется. Ограничений по видам деятельности при применении п.9 не предусмотрено;
  • пунктом 3 ст.2 утверждено, что индивидуальный предприниматель, работающий на отдаленных или труднодоступных территориях, вправе при расчетах не пользоваться кассовой техникой. Но это возможно при условии выдачи потребителю по его требованию документа для подтверждения совершенного платежа. Эта бумага должна иметь реквизиты, перечисленные в абз.4-12 п.1 ст.4.7 54-ФЗ, а еще название, порядковый номер и подпись лица, выдавшего документ при проведении расчета. Данная льгота предоставлена для всех видов деятельности, кроме продажи подакцизных товаров;
  • пункт 2.1 ст.2 разрешил ИП, применяющим патентную налоговую систему, проводить расчеты без участия ККТ. Единственное и обязательное условие – выдача (направление) потребителю услуги документа, коим подтверждается факт расчетной операции. В этом документе должно присутствовать его название, номер по порядку и поименованные в абзацах 4-12 п.1 ст.4.7 54-ФЗ реквизиты. Стоит напомнить, что ст.346.43 НК РФ (пп.15, п.2) распространяет действие патентного налогового режима на услуги, связанные с обучением населения на курсах, а также на репетиторство. Исключение составляют те виды деятельности, которые прямо перечислены в п.2.1 ст.2 закона о применении ККТ.

Кроме того, пополнил список льгот и закон №129-ФЗ, который 06 июня 2019 года внес изменения в закон 54-ФЗ. В своей статье 2 он разрешил до 01 июля 2021 года предпринимателям при расчетах исключить ККТ, но при следующих условиях (п.1):

  • указанные ИП не должны иметь сотрудников, с которыми подписаны трудовые договоры (гражданско-правовые отношения допускаются);
  • указанные индивидуальные предприниматели обязаны реализовывать товары собственного производства, выполнять работы либо оказывать услуги. Что касается их клиентов, то здесь без ограничений: другие предприниматели, юрлица, население;
  • указанные ИП могут без онлайн-кассы реализовывать расчеты только за свои товары, за выполняемые ими работы и оказываемые услуги.

Таким образом, при одновременном соблюдении всех этих условий предприниматели, занятые в образовании, вправе не пользоваться онлайн-кассой при расчетных операциях до 1-го июля 2021 года.

Резюме

Индивидуальные предприниматели, работающие в сфере образования, не являются образовательными организациями. Поэтому на них не распространяется действие льготы по неприменению ККТ, указанной в п.13 ст.2 54-ФЗ. Однако законом 54-ФЗ предусмотрено для таких ИП множество других возможностей не использовать онлайн-кассу. В дополнение ст.2 129-ФЗ предоставляет ИП право до 01.07.2021 года забыть про участие онлайн-кассы в расчетах. Данное право распространяется на любые виды услуг. Главное условие: у такого предпринимателя не должно быть сотрудников, работающих по трудовым договорам.

Почему рекомендуется использовать оригинальные названия магазинов при открытии новых торговых точек.

Что такое планограмма в магазине и для чего она нужна мерчендайзерам.

Применение онлайн-кассы при оказании услуг в 2021-2022 году

Применение онлайн-кассы при оказании услуг в 2021 году стало обязательным условием для работы по закону почти для всех категорий бизнесменов. С 1 июля, после завершения реформы по внедрению кассового оборудования для расчетов клиентов, индивидуальные предприниматели, которые работают без наемных рабочих, оказывают услуги и выполняют работы собственными силами, так же, как и все остальные, обязаны обзавестись онлайн-кассами. Все отсрочки закончились, и теперь эта категория бизнесменов обязана рассчитывать клиентов с применением ККТ, а иначе придётся заплатить немалые штрафы. Однако, есть и те, кому не придется менять привычный способ расчетов и покупать дополнительную технику. О том, нужна ли онлайн-касса ИП, оказывающим услуги в 2021 году, как выбрать нужную модель, а также обо всех нюансах работы с оборудованием, мы поговорим в настоящей статье.

Специальные предложения на онлайн-кассы

Большой выбор оборудования для предпринимателей. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения.

Кому нужны онлайн-кассы при оказании услуг в 2021 году?

Главным критерием к применению контрольно-кассовой техники с июля этого года является выбранная система налогообложения и юридическая форма предпринимательства. Помимо всех, кто уже давно перешел на расчет клиентов с применением касс, теперь они обязательны и для предпринимателей, работающих без наемных работников, и оказывающим услуги физическим лицам. Систему налогообложения можно при этом использовать любую, за исключением НПД, применяемого самозанятыми.

Большая часть данных предпринимателей оказывает населению какие-то услуги, либо занимается продажей товаров собственного производства, а значит может работать в качестве самозанятых. Сейчас эти бизнесмены отражают количество продаж и оказанных услуг в специальном приложении «Мой налог», которое считается упрощенным аналогом кассовой техники, работающим как программа.

Есть и те, кому после первого июля не придется тратиться на специальное оборудование для расчетов клиентуры. Полный перечень всех категорий бизнеса, освобожденных от использования специализированного кассового оборудования, представлен в п. 2 статьи 2 54-ФЗ. К ним, в частности относятся ИП, которые:

    Реализуют газетную и журнальную печатную продукцию в киосках. Торгуют мороженным, разливными не алкогольными напитками, молочной продукцией и питьевой водой. Реализуют продукцию с использованием специальных автоцистерн: квасные напитки, молочка, свежая рыба, растительное масло и прочее. Занимаются торговлей сезонных овощей и фруктов, в частности бахчевыми культурами, картофелем и прочим. Ремонтируют обувную продукцию и оказывают сопутствующие услуги. Изготавливают и ремонтируют металлическую галантерею и ключные изделия. Занимаются вспашкой огородов и распилкой дров. Изготавливают изделия народных промыслов. Обеспечивают пропитанием учащихся и сотрудников общеобразовательных учреждений и прочее.

Обратите внимание!

Стоит заметить, что в этих категориях имеются исключения и уточняющие факторы. К примеру, определить принадлежность производимой продукции к такой категории как «народные промыслы» иногда бывает не так просто. Это делается, основываясь на нормативные акты конкретного субъекта страны, но не все субъекты имеют такую документацию. Если возникли трудности и вы не знаете, необходима ли вам онлайн-касса для расчета клиентов, обратитесь к специалистам Мультикас, мы поможем разобраться.

Кроме прочего, освобождены от применения онлайн-касс для услуг компании и предприниматели, которые работают в отдаленной местности и труднодоступных населенных пунктах. Эти местности должны быть в обязательном порядке прописаны в документации, утвержденной властью региона.

Как выбрать онлайн-кассу для сферы услуг?

Для того чтобы определиться с выбором кассового оборудования, необходимо разобраться, какие виды касс существуют в принципе и какая из них подойдет вашему типу бизнеса. Для начала разберем несколько основных категорий кассовых аппаратов:

Автономные кассовые аппараты

Одно из самых оптимальных и доступных решений в виде кнопочных аппаратов, которые оснащены фискальными накопителями и модулями для подключения к интернету через Wi-Fi или мобильную сеть. Минус заключается в том, что таким аппаратам нужно подключение к компьютерной технике всякий раз при добавлении товаров и обновлении программ. Вариант идеально подойдет для микробизнеса и компаний с минимальным количеством проводимых операций. Кассу можно приобрести по доступной цене от 6 тысяч рублей.

Фискальные регистраторы

Также как и автономным устройствам, им необходимо подключению к компьютерной технике, но уже на постоянной основе. Оснащен фискальным накопителем и печатает бумажные квитанции. Остальные функции выполняются на подключенном компьютере или другой технике. Если у вас в наличии уже есть компьютерное оборудование, то можете смело выбирать этот тип кассы.

Смарт-терминалы

Имеют вид планшета со встроенным фискальным регистратором и кассовой программой, а также фискальным накопителем и нередко принтером чеков. К этому виду касс подключается дополнительная техника — к примеру, сканер штрих-кодов и прочее. Работают независимо от ПК, программы обновляются автоматически. Зачастую имеют личный кабинет, возможности анализировать продажи, функцию возврата и прочие дополнительные инструменты. Также имеет возможность подключения товароучетной программы для отслеживания оставшейся продукции. Если у вас большой ассортимент и обороты, то стоит подумать над таким вариантом.

При выборе онлайн-кассы для оказания услуг населению нужно руководствоваться определенными критериями:

    Необходимо определить размер ежедневного потока клиентов, и на основе этого выбрать фискальный накопитель с подходящим сроком действия. Стоит также учитывать, что кроме срока годности ФН, объем данных, передающихся в Налоговую, также лимитирован. Определитесь, какой функционал кассового аппарата вам необходим и какие дополнительные функции могут потребоваться при вашем виде деятельности. К примеру, начиная с 1 февраля 2021 года в квитанциях необходимо указание наименований услуг, так что необходимо интегрирование с товароучетной системой. Стоит также учесть, нужна ли возможность подключать различные периферийные устройства. К примеру, терминал для приема безналичных платежей. Определите, можете ли вы самостоятельно зарегистрировать и установить онлайн-кассу. Если бюджет ограничен и не рассчитан на вызов специалиста, то лучше выбрать вариант, пригодный для самостоятельного подключения, например, автономный аппарат или смарт-терминал. Установите, мобильное ли устройство и может ли оно работать автономно. Если вы часто работаете вне торговой точки или не привязаны к определенному месту, то стоит подобрать оборудование, работающее на аккумуляторах.

Проанализировав все данные, выберите подходящий для вашего бизнеса аппарат.

Что необходимо, чтобы начать использовать онлайн-кассу?

Помимо выбора и приобретения кассового оборудования (взятия в аренду), предпринимателю также понадобится совершить некоторые действия, чтобы начать рассчитывать клиентов с помощью касс. А именно:

ФН на 15 месяцев

ФН на 36 месяцев

  • 4. Подключите и настройте купленное или арендованное кассовое устройство. Сформируйте отчет о регистрации и занесите в память техники перечень предоставляемых услугу. Если инструкция к кассе не помогла вам с этим, оформите заявку на вызов специалиста.

После проведения всех вышеперечисленных действий, можно начинать использовать кассу для расчетов потребителей при оказании услуг.

Регистрация онлайн-кассы с Мультикас

Поможем с регистрацией и перерегистрацией кассового оборудования в налоговой (ФНС) за один день. Зарегистрируем вашу онлайн-кассу по выгодной цене.

Использование удаленной кассы при оказании услуг

Формирование кассовых чеков может проходить несколькими способами. Закон регламентирует использование того или иного способа фискализации. Кому-то по закону положено иметь кассу в точке, где он реализует свои услуги и выдавать бумажные квитанции, а кто-то имеет право направлять клиентам электронные версии чеков.

Облачная касса (формирует и отправляет электронные чеки) используется, как правило, в такси, курьерских доставках, интернет-магазинах, транспортных компаниях и прочее. Такой метод выдачи квитанций зачастую экономнее, чем покупка кассового аппарата. Можно взять оборудование в аренду и выставлять счета с помощью мобильного приложения на телефоне.

Бизнесмены, которые занимаются оказанием услуг потребителю вне определенного торгового места или строения (выездные услуги), имеют право воспользоваться удаленной онлайн-кассой для расчетов своих клиентов.

Что лучше: самозанятость или покупка кассы?

После отмены отсрочки в использовании касс для ИП, оказывающих услуги без наемных работников, многие подумали о переходе на налоговой режим НПД. Давайте разберемся, что же проще: приобрести оборудование для проведения расчетов или оформить самозанятость.

Если анализировать только затраты и налоги, то НПД существенно опережает другие системы налогообложения. Помимо прочего, не потребуется покупка кассы и фискального накопителя, заключение договора с оператором фискальных данных и регистрация ФН в налоговой.

Тем не менее выбор данного режима налогообложения может существенно ограничить возможности бизнеса.

Во-первых, самозанятые не могут получить лицензии по некоторым видам деятельности, к примеру, такси. Также, могут возникать проблемы при получении разрешений от проверяющих органов (пожарная инспекция, Роспотребнадзор и прочие) при аренде помещений, где оказываются услуги.

Во-вторых, могут возникнуть трудности с партнерами, которые оказывают вам какие-либо услуги или арендуют помещения, так как теперь вы физическое лицо. А значит, при оказании вам услуг, партнеры должны выдавать вам кассовые квитанции, посылать в Налоговую данные о доходе, полученном от вас и платить налоги. Многим такая схема кажется затруднительней, чем партнерство с юридическим лицом.

Поэтому стоит взвесить все плюсы и минусы НПД, а затем выбрать, какой вариант будет выгоднее именно для вашего вида предпринимательства, — покупка онлайн-кассы или переход на самозанятость.

Что будет, если онлайн-касса при оказании услуг не используется?

На данный момент Налоговая служба является самым продвинутым в техническом плане ведомством в России. Для специалистов налоговой не составляет труда при анализе различных данных определить какое-либо расхождение или нарушение в деятельности предпринимателей.

Так что, если вы бизнесмен и ваш код ОКВЭД содержит информацию о деятельности, при которой вам нужно использовать кассовую технику, а данные о расчетах не поступают в налоговую, у инспекторов возникнут вопросы. Они направят вам запрос, а в случае отсутствия обратной связи, могут отправить к вам проверяющих лиц с целью административного расследования.

Если по факту проверки будут выявлены нарушению, то можно получить следующие наказания:

    Предприниматели и должностные лица заплатят от ¼ до ½ от суммы всех неучтенных расчетов, при этом не менее 10 000 рублей. Юридические же лица заплатят от ¼ до полной суммы расчетов, проведенных мимо кассы, но не менее 30 000 рублей. При повторном нарушении и превышении суммы расчетов без применения кассы более 1 миллиона рублей предпринимателям и юридическим лицам грозит приостановление деятельности сроком до трех месяцев. Должностных лиц могут дисквалифицировать на срок от 1 до 2 лет.

Не стоит забывать, что при совершении ошибок в работе с кассовой техникой так же можно заработать штрафные санкции. Например, неправильно указанный признак расчета или реквизиты, а также незарегистрированная касса могут привести к штрафам:

    Для бизнесменов и должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей. Для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 рублей.

За невыдачу кассовой квитанции клиенту также полагается штраф в размере 2 000 рублей для должностных лиц и ИП, а для компаний — 10 000 рублей.

Вывод

Применение ККТ при предоставлении услуг в 2021 году стало обязательным почти для всех категорий бизнеса, в том числе для предпринимателей, оказывающих услуги без наемных работников. При выборе оборудования стоит учитывать несколько важных критериев, а также анализировать особенности вашей предпринимательской деятельности. Если вы все еще не приобрели кассовую технику, стоит подумать о том, как вы будете рассчитывать клиентов, ведь за несоблюдение правил Налоговая служба назначает нешуточные штрафы, вплоть до приостановления деятельности организации. Если у вас возникли вопросы или вы все еще сомневаетесь, какую кассу выбрать, обращайтесь к специалистам Мультикас — мы поможем вам сделать правильный выбор.

Эксперт

Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.

Нужна помощь в выборе онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн-кассу для сферы услуг.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Можно ли работать ИП без кассового аппарата в 2021 году?

  • Существующие возможности для работы ИП без кассового аппарата
  • Отрасли для работы ИП без онлайн-кассы в 2021 году
  • Торговля без кассового аппарата в отдельных местностях
  • Какие временные льготы позволяют работать предпринимателю без кассовой техники?
  • Как ИП организовать работу без кассового аппарата?
  • Итоги

Существующие возможности для работы ИП без кассового аппарата

Законы «О применении ККМ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ и «О внесении изменений в закон № 54-ФЗ» от 03.07.2016 № 290-ФЗ являются довольно сложными для восприятия, прежде всего потому, что при наличии единых стандартов существует масса оговорок. Учитывая, что впервые за долгое время были серьезно затронуты интересы индивидуальных предпринимателей, многие пытаются разобраться в том, может ли ИП работать без кассового аппарата как раньше или же придется выделять время и деньги на организацию кассовой дисциплины.

К сожалению, большинству предпринимателей со временем придется смириться с покупкой онлайн-кассы, но на данный момент существует ряд законных возможностей, позволяющих работать без нее.

Итак, можно ли ИП работать без кассового аппарата в 2021 году? Да, при соблюдении хотя бы одного из условий:

  • занятие специфичными видами торговли или услугами;
  • местонахождение торговой точки в отдаленной местности;
  • использование таких систем налогообложения, как ПСН (до 01.07.2021 года);
  • наличие наемных работников.

Для принятия решения, нужно ли вам применять онлайн кассу, советуем изучить несколько мнений. Авторитетное мнение экспертов КонсультантПлюс смотрите в Готовом решении, получив бесплатный пробный доступ.

Разберем нюансы каждой из перечисленных категорий.

Отрасли для работы ИП без онлайн-кассы в 2021 году

Принятые в 2016 году поправки в закон № 54-ФЗ существенно ограничили круг юридических лиц и предпринимателей, которые могут работать с наличными деньгами без применения ККТ. ИП без кассовых аппаратов в 2021 году, согласно п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ, вправе продавать следующие виды товаров и услуг:

  • печатные издания и сопутствующие товары;
  • ценные бумаги;
  • билеты в салоне транспорта;
  • товары в поездах;
  • разливные безалкогольные напитки и мороженое в киосках;
  • продукты питания в образовательных учреждениях;
  • квас, молоко, масло, керосин, живая рыба из цистерн;
  • овощная продукция на развалах;
  • товары на выставках, ярмарках, розничных рынках;
  • изделия религиозного назначения в культовых зданиях;
  • ремонт и покраска обуви;
  • прием вторсырья от населения, кроме металлолома;
  • передача в платное пользование жилых помещений;
  • изготовление и ремонт ключей и металлической галантереи;
  • уход за детьми, престарелыми и больными;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги по переноске вещей в аэропортах и вокзалах;
  • изделия народного промысла, проданные изготовителем.

Такие исключения будут действовать только при условии, что субъект предпринимательства работает без автоматических устройств для расчета и не торгует подакцизными товарами.

Торговля без кассового аппарата в отдельных местностях

Особенностью онлайн-касс является необходимость их постоянного подключения к интернету для передачи информации на сервер оператора фискальных данных (ОФД). Технические возможности для этого в России есть далеко не везде. Поэтому для ИП и предприятий, работающих в сельской глубинке, чиновники предусмотрели исключение, согласно которому в отдаленных от сетей связи местностях можно не использовать ККМ (п. 3 и п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ). С полным перечнем льготных территорий, относящихся к субъекту РФ, где работает предприниматель, можно ознакомиться на официальных сайтах органов исполнительной власти.

Если благодаря территориальному расположению ИП пользуется подобным льготным режимом, тогда вместо чека покупателю по требованию должен быть выдан документ, содержащий данные о продавце, месте, дате, времени, виде, форме и сумме расчета, номенклатуре и Ф.И.О. должностного лица-подписанта.

Некоторые территории могут быть не включены в утвержденный перечень труднодоступных местностей и при этом не иметь технической возможности подключения к интернету. В таком случае ИП необходимо проверить, находится ли его населенный пункт в ином перечне — списке местностей, удаленных от сетей связи, утверждаемом местными органами власти. Если населенный пункт признан таковым, то предприятиям и ИП необходимо работать на онлайн-кассе и печатать чеки со всеми необходимыми реквизитами в офлайн-режиме, без передачи данных ОФД.

Какие временные льготы позволяют работать предпринимателю без кассовой техники?

Закон № 290-ФЗ предусматривает поэтапное внедрение онлайн-касс для различных категорий предпринимателей — в зависимости от используемой системы налогообложения и вида деятельности.

Так, с 01.07.2017 на онлайн-кассы должны были перейти все ИП на ОСН, УСН и ЕСХН. Ровно через год — с 01.07.2018 — появилась обязанность использования новых ККМ для ИП на ЕНВД и ПСН, занятых розничной торговлей и общепитом (кроме ИП без наемных работников). Также до 01.07.2018 могли работать без онлайн-касс ИП, занятые вендингом (п. 11 ст. 7 закона № 290-ФЗ). С 01.07.2019 года на онлайн-кассы должны были перейти все ИП, которые не относятся к исключениям, указанным в предыдущих разделах, кроме ИП, занятых оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства, не имеющих наемных работников (для последних отсрочку снова продлили, теперь до 01.07.2021).

Можно ли ИП на УСН применять БСО вместо кассового аппарата рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

Отдельно стоит упомянуть временные льготные меры, обозначенные п. 17 ст. 7 закона № 290-ФЗ для ИП на спецрежимах — до 01.02.2021 для всех предпринимателей, кроме тех, которые используют ОСН, распространялась возможность не указывать в кассовом чеке номенклатурные позиции. Учитывая, что указание наименований товаров в чеках значительно усложняет товарный учет и идет вразрез с данным ИП правом не вести бухгалтерский учет, такое послабление является весьма кстати.

Как ИП организовать работу без кассового аппарата?

Прежде всего необходимо понимать, что работать на кассах старого образца после 01.07.2017 в прежнем режиме нельзя — налоговая автоматически сняла их с учета. За невыполнение этого требования, согласно п. 4 ст. 14.5 КоАП, проверяющие вынесут предупреждение или наложат штраф от 1 500 до 3 000 руб.

Если ИП относится к категориям, освобожденным от применения кассовых аппаратов в текущем году, тогда для соблюдения п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ по требованию клиента необходимо выдать ему товарный чек, квитанцию или другой подобный документ, на котором должны присутствовать следующие реквизиты:

  • наименование, номер и дата;
  • Ф.И.О. предпринимателя, его ИНН;
  • номенклатурный состав оплачиваемых товаров с указанием количества;
  • сумма;
  • Ф.И.О., должность и подпись должностного лица.

Форма такого расчетного документа не утверждена, т. е. ее можно разработать и утвердить самостоятельно.

Что же касается ИП, работающих в труднодоступных местностях, то требования к порядку учета и выдачи по запросу покупателя расчетных документов определены правилами, утвержденными приказом Правительства РФ от 15.03.2017 № 296. Они регламентируют необходимость вести учет выдачи квитанций в журнале учета с прошитыми и пронумерованными листами с подписью руководителя и печатью при ее наличии.

Итоги

С июля 2019 года на онлайн-кассы должны были перейти практически все ИП, за иключением тех, для кого продлена отсрочка, а также тех, кто осуществляет определенные виды деятельности или работает в отдаленных уголках России.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: