Срок уплаты транспортного налога и правила указания КБК

Содержание

КБК для уплаты транспортного налога

Для юридических лиц

КБК для уплаты транспортного налога для юридических лиц и организаций

НАЛОГ КБК
Транспортный налог с организаций 182 1 06 04011 02 1000 110

КБК для уплаты пени по транспортному налогу для юридических лиц и организаций

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с организаций пени 182 1 06 04011 02 2100 110
проценты 182 1 06 04011 02 2200 110
штрафы 182 1 06 04011 02 3000 110

Для физических лиц

КБК для уплаты транспортного налога для физических лиц

НАЛОГ КБК
Транспортный налог с физических лиц 182 1 06 04012 02 1000 110

КБК для уплаты пени по транспортному налогу для физических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с физических лиц пени 182 1 06 04012 02 2100 110
проценты 182 1 06 04012 02 2200 110
штрафы 182 1 06 04012 02 3000 110

Особенности КБК при уплате транспортного налога

Транспортный налог оплачивают все владельцы транспортных средств: юрлица, организации и физлица. Его размер зависит от количества лошадиных сил, заложенных в мощность двигателя автосредства. Это – региональный сбор, поэтому уплачивать его надо в бюджет того региона, где зарегистрировано авто. А вот налоговую декларацию надо подавать по месту регистрации налогоплательщика.

Какой КБК написать физлицу

Получив уведомление о транспортном сборе из ФНС, его нужно оплатить по указанным реквизитам, при этом код КБК в поле 104 платежного поручения имеет такую комбинацию: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Как платят этот налог юридические лица

За каждое зарегистрированное на организацию транспортное средство нужно уплатить налог, который можно вычислить, умножив ставку налогообложения на значение налоговой базы.

ВНИМАНИЕ! В отдельных случаях в формулу добавляются различные коэффициенты (региональные, на стоимость автомобиля и т.п.)

Юрлица обязаны самостоятельно рассчитать величину транспортного налога, а также отчитываться по его уплате до 1 февраля. Нужен ли авансовый платеж или налог нужно перечислить весь сразу, решается региональным налоговым органом.

Отличия в оплате транспортного налога для организаций

Для организаций платеж нужно производить авансовым способом, если на региональном уровне не закреплено иначе. Аванс вносится каждый квартал после сдачи отчетности за предыдущий. Сумма налога, которая должна быть заплачена после 1 февраля, вычисляется путем вычитания из общей суммы транспортного налога всех произведенных авансовых платежей.

Код КБК на транспортный налог для юрлиц не изменился с прошлого года.Если вы опоздали с уплатой налога, то придется уплатить и пени за просрочку. Недоимка или неуплата налога влечет неминуемый штраф.

КБК по транспортному налогу в 2019 – 2020 годах для организаций

Исчисление и расчет транспортного налога

Обязанность по уплате транспортного налога лежит на всех владельцах автотранспорта ― как на обычных гражданах, так и на организациях. Базой для расчета налога по наземному автотранспорту признается мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах.

Налог признается региональным и уплачивается в бюджет по месту регистрации автомобиля. Уплачивать авансовые платежи обязаны лишь организации (и то только в том случае, если законом региона принят такой порядок уплаты налога). У прочих лиц такая необходимость отсутствует.

КБК по транспортному налогу в 2019-2020 годах для физических лиц

Владельцы автотранспорта являются плательщиками транспортного налога. Налогоплательщикам-гражданам приходит уведомление-расчет из ФНС, сформированное в соответствии с данными органов, производящих регистрацию автотранспортных средств.

Если налогового уведомления от ИФНС нет, то физлицу надлежит самостоятельно уведомить налоговый орган о наличии у него транспорта, подлежащего обложению налогом.

О последствиях своевременного и несвоевременного сообщения об этом читайте в этом материале.

Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ гражданам необходимо произвести своевременную оплату за имеющиеся у них автомобили до 1 декабря следующего года включительно.

По транспортному налогу КБК в 2019 году для физлиц: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Для уплаты физическими лицами транспортного налога КБК в 2020 году не изменится.

КБК транспортного налога – 2019, 2020 для организаций

За любыми юрлицами, несмотря на систему налогообложения, признается обязанность по оплате транспортного налога на весь зарегистрированный автотранспорт. Исчисление ими суммы налоговых платежей, в соответствии с п. 1 ст. 362 НК РФ, по налоговый период 2019 года включительно производится самостоятельно. Оплата (п. 3 ст. 363.1 НК РФ) перечисляется ежеквартально (если авансы есть) или сразу за весь год по его окончании. Отчетность подается в фискальные органы до 1 февраля года, следующего за отчетным, включительно.

Для юрлиц КБК по транспортному налогу в 2019 году следующий: 182 1 06 04011 02 1000 110.

С 2020 года считать транспортный налог организациям начнут налоговики — по аналогии с расчетом для физлиц. Сдача декларации будет отменена, а сроки уплаты транспортного налога и авансов по нему изменятся.

Как всегда, бухгалтеров волнует вопрос: произошли какие-либо изменения в КБК по транспортному налогу – 2020 для юридических лиц или нет? Можем успокоить читателей: КБК по транспортному налогу – 2020 для организаций останется неизменным.

КБК пени по транспортному налогу

В случае несвоевременной оплаты начисленного налога придется заплатить в бюджет и соответствующие пени за каждый день просрочки. КБК пени по транспортному налогу в 2019–2020 годах:

  • для компаний ― 182 1 06 04011 02 2100 110;
  • для физлиц ― 182 1 06 04012 02 2100 110.

Для уплаты пени по транспортному налогу КБК в 2019-2020 годах не изменился ни для организаций, ни для физических лиц.

Рассчитать пени по транспортному налогу можно с помощью нашего сервиса «Калькулятор пеней».

Итоги

КБК по транспортному налогу за последние годы не изменился. При этом КБК для уплаты транспортного налога предусмотрены разные для плательщиков-организаций и плательщиков-физлиц. Если требуется уплатить пени или штраф по транспортному налогу, также используются специальные коды бюджетной классификации.

КБК по транспортному налогу для организаций

Транспортный налог – обязательный денежный сбор с частных и коммерческих владельцев транспортных средств. Автовладелец обязан самостоятельно рассчитать сумму платежа по формуле, составить декларацию с указанием необходимых платежных реквизитов, отправить документы в ИФНС, после чего в положенные сроки произвести оплату.

Если вы неправильно рассчитали сумму ТН или оплатили его с опозданием, вас ожидают санкции ИФНС в виде штрафов и пеней. Однако, это – не единственная неприятность, которая вам угрожает: если вы неправильно составили платежные документы и допустили ошибку в КБК, то платеж может быть не засчитан, и вас также ждут штрафы.

Что такое КБК транспортного налога

КБК – это код бюджетной классификации, применяемый в налогообложении для точного указания каждого конкретного вида налога. При оплате налогов, его обязательно проставляют в платежных поручениях для быстрой идентификации и зачета внесенных денежных сумм. Если его не указать или указать с ошибкой, назначение платежа будет невозможно определить, а значит, он не будет зачтен, и вы получите штраф.

Каждый налог, в том числе транспортный налог для физических и юридических лиц, имеет свой индивидуальный КБК с типовой общепринятой структурой из 20 цифр, разделенных на четыре группы:

  • Администратор – три цифры, определяющие назначение платежа (для ТН – это ФНС по коду 182).
  • Тип дохода – десять цифр кода полученных доходов, за которые вносится транспортный налог: группа дохода (1), тип платежа (06), статья и подстатья дохода (5 цифр), уровень бюджета, куда перечисляются деньги (02 – региональный).
  • Программа – четыре цифры (в зависимости от того, налог это штраф или пеня).
  • Экономическая классификация – три цифры (доходы – 110).

То есть, каждый такой код содержит основную информацию: коды получателя платежа (ФНС), вид бюджета (региональный), содержание вносимого платежа (налог, штрафы, пени).

Важно! Физические и юрлица, обязанные платить по закону ТН, должны самостоятельно исчислять его сумму, а также самостоятельно узнавать и точно указывать код платежа в платежном поручении. Следует учитывать, что Минфин РФ ежегодно обновляет КБК, и старый код расценивается как ошибочный.

Коды ТН для физических и юридических лиц

КБК для частных автовладельцев и юрлиц различны, так как эти категории налогоплательщиков платят разные суммы транспортного налога. Точно так же, различны коды налогов, штрафов и пеней – их суммы тоже различаются. То есть, код позволяет понять статус плательщика и статус платежа.

Коды бюджетной классификации транспортного налога по ТН в 2019 году не изменились и выглядят следующим образом:

182 1 06 04012 02 1000 110

182 1 06 04012 02 3000 110

182 1 06 04012 02 2200 110

182 1 06 04012 02 2100 110

182 1 06 04011 02 1000 110

182 1 06 04011 02 3000 110

182 1 06 04011 02 2200 110

182 1 06 04011 02 2100 110

Один из перечисленных в таблице кодов должен быть указан в платежке (поле 104) и декларации (строка 021 раздела 1). Обе цифры должны быть идентичными в обоих документах, так как любая ошибка приведет к отказу засчитать платеж.

Как найти и проверить КБК транспортного налога

Почему обязательно необходима проверка КБК перед тем, как указывать его в платежных документах? Во-первых, Минфин РФ периодически обновляет коды, а во-вторых, транспортный налог относится к региональным фискальным обязательствам, которые также периодически могут корректироваться местным законодательством.

Единственное очевидное преимущество: порядок уплаты транспортного налога един для всех регионов и субъектов платежей: платежное поручение готовится по форме ОКУД 0401060, где в полях 104-110 указываются реквизиты платежа. КБК указывается в строке 104.

Чтобы узнать точный код бюджетной классификации и другие данные для конкретного платежа, необходимо обратиться на сайт региональной ИФНС, где указаны:

  • реквизиты получателя: наименование получателя, КПП, ИНН, банк и счет получателя, адрес региональной налоговой инспекции;
  • данные по ОКТМО;
  • период времени, в рамках которого следует внести налоговый платеж;
  • КБК статуса плательщика и самого платежа.

При наличии Личного кабинета плательщика на сайте ФНС, вы сможете пользоваться готовыми платежными поручениями, которые формируются налоговиками. Вам остается только узнать сумму платежа и проверить наличие/отсутствие недоимок и штрафных санкций по налогу.

Если вам необходимо самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога, вы также можете обратиться к удобному онлайн-калькулятору транспортного налога .

  • Если в платежном поручении была допущена ошибка, то назначение платежа будет невозможно определить, и он не будет засчитан. В этом случае, если деньги зачислены, но не по назначению, вас оштрафуют, и у вас есть шанс оспорить санкции ИФНС в суде, повторно составив платежку.
  • Если же деньги вообще не поступили в бюджет, а вы не исправили ошибку, то может образоваться недоимка, чреватая штрафами и пенями. В этом случае вам следует оформить новое платежное поручение и повторно заплатить сумму налога.

Пени за неуплату транспортного налога

За неуплату транспортного налога в отведенные сроки, начисляется штраф в размере – 20% от суммы образовавшейся задолженности (статья 122, п.1 НК РФ).

  • Если оплата не произведена в течение 30 дней или не обнаружена в системе ФНС из-за ошибочно указанного КБК, ежедневно начисляется пеня – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности (статья 75, п.4 НК РФ).
  • Если из-за ошибки в КБК платеж не внесен или не зачтен ИФНС, то с 31 дня, будет насчитана ежедневная пеня – 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы долга.

Таким образом, автовладельцы, которые считаются плательщиками транспортного налога, обязаны своевременно уплачивать ТН. Суммы уплаты частным владельцам авто рассчитывает ИФНС, а юрлица должны делать это самостоятельно. При оформлении платежных поручений и налоговых деклараций необходимо указывать коды бюджетной классификации. Их отсутствие или указание с ошибками может привести к незачету платежа и наложению на вас штрафов и пеней.

Поэтому всем автовладельцам рекомендовано в обязательном порядке проверять КБК на сайтах Минфина и ФНС, а также быть внимательными при оформлении платежных поручений и деклараций.

КБК по транспортному налогу в 2019 году: таблица для юридических лиц

Какие КБК по транспортному налогу для юридических лиц в 2019 году? На какие коды платить налог физическим лицам? Приведем таблицы.

Кто платить транспортный налог в 2019 году

В 2019 году транспортный налог обязаны уплачивать как юридические, так и физические лица. В связи с этим, КБК на уплату транспортного налога организаций и физических лиц – разные. При этом из платежного поручения на уплату будет понятно кто перечисляет налог – организация или физик.

При этом может потребоваться уплатить пени или штрафы, если произойдет нарушение срока уплаты транспортного налога.

Таблицы с КБК на 2019 год

Для юридических лиц

КБК для уплаты транспортного налога для юридических лиц и организаций

НАЛОГ КБК
Транспортный налог с организаций 182 1 06 04011 02 1000 110

КБК для уплаты пени по транспортному налогу для юридических лиц и организаций

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с организаций пени 182 1 06 04011 02 2100 110
проценты 182 1 06 04011 02 2200 110
штрафы 182 1 06 04011 02 3000 110

Для физических лиц

КБК для уплаты транспортного налога для физических лиц

НАЛОГ КБК
Транспортный налог с физических лиц 182 1 06 04012 02 1000 110

КБК для уплаты пени по транспортному налогу для физических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с физических лиц пени 182 1 06 04012 02 2100 110
проценты 182 1 06 04012 02 2200 110
штрафы 182 1 06 04012 02 3000 110

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году и правила указания КБК в платежках юридических лиц

Транспортный налог обязуются вносить в государственную казну лица, на имя которых зарегистрированы транспортные средства. Подача декларации производится по месту регистрации авто. Порядки, сроки, суммы оплаты определяются на региональном уровне. Что такое код бюджетной классификации, с какой целью он применяется, и чем чревато допущение ошибок – все это будет рассмотрено в статье.

  • Порядок расчета и оплаты транспортного налога для юридических лиц
    • Реквизиты для уплаты
  • Сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц в 2019 году
  • Правила заполнения платежного поручения
    • Список КБК для транспортного налога в 2019 году
    • Структура кода КБК, какая информация в нем зашифрована?
  • Ошибки при указании кода и их последствия
    • Способы исправления ситуации
  • Как проверить актуальность кода КБК для транспортного налога?

Порядок расчета и оплаты транспортного налога для юридических лиц

В качестве налогоплательщиков выступают лица, имеющие в собственности те или иные единицы автотранспорта. Такое положение высказано в ст. 357 НК РФ.

Поскольку ставки транспортного налога окончательно утверждаются на региональном уровне, для проверки исчисления и простоты лучше использовать онлайн калькулятор на сайте ФНС (правильный результат получится, если изначально выбрать соответствующий регион, например, г. Москва).

Электронная форма калькулятора составлена таким образом, что человек может в любой момент воспользоваться подсказками или встроенными справочниками. Это позволит не пропустить необходимость применения дополнительных коэффициентов в формуле (КП – повышающий коэффициент на роскошные авто, КВ – показатель продолжительность владения автоимуществом).

Если речь идет о юридических лицах, они занимаются исчислением фискальных обязательств в самостоятельном порядке. Данная сумма рассчитывается как разница, полученная между исчисленной суммой и величинами авансовых платежных документов в рамках отчетного периода (ст. 362 НК РФ).

В ст. 358 НК РФ сказано, что в роли объекта налогообложения выступает автомобиль, мотоцикл, автобус, мотороллер и любая другая техника транспортного назначения за некоторыми исключениями (они также прописаны в ст. 358 НК РФ).

В процессе заполнения платежных документов обязательно используются кодовые значения. Одно из них – КБК (код бюджетной классификации). С его помощью можно осуществить идентификацию типа поступающих в бюджет доходов, их группирование и учет.

Реквизиты для уплаты

Для формирования платежки на сайте ФНС нужно заполнить соответствующую электронную форму. Существует несколько параметров, которые нужно внести, чтобы грамотно рассчитаться с местным бюджетом:

  • статус налогоплательщика (физлицо, ИП или юрлицо);
  • КБК конкретного налогового взноса (в данной случае речь ведется непосредственно о транспортном сборе);
  • значение ОКТМО, для определения конкретной территориальной принадлежности;
  • основание, в рамках которого осуществляется платежная операция (традиционно отмечается «текущий платеж» или «задолженность»;
  • отображение периода, за который производится уплата сбора;
  • оплата, осуществляемая на базе распорядительной документации;
  • дата, в которую производится заполнение конкретной бумаги;
  • распоряжение, связанное с переводом финансов.

При необходимости, возможно, потребуется внесение иных реквизитов и данных.

Сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц в 2019 году

Временные рамки, выделенные для внесения транспортного налога, традиционно определяются на местном уровне. Организации осуществляют внесение платежей двух разновидностей.

  1. Налоги по результатам истекшего налогового периода. Вносятся разово в год. В качестве крайней временной границы определяют 1 февраля следующего за отчетным периодом года. Если 1 февраля выпадает на выходной день, как это будет в 2020 году, производится перенос на ближайшие рабочие будни.
  2. Авансовые суммы. Перечисление осуществляется каждый квартал на протяжении годового периода с момента окончания 1-го, 2-го, 3-го квартала. Сроки перечисления устанавливаются на уровне муниципалитета или конкретного региона. Некоторые юрлица от вовсе освобождены, в то время как в ряде регионов организациям дается лишь 10 дней.

Временные рамки для рядовых граждан и юридических лиц также различаются между собой. Уточнить их можно на сайте местного органа ФНС или обратиться в службу в личном порядке и по телефонному номеру.

Правила заполнения платежного поручения

Правила заполнения платежки по транспортный налог такие же, как и в случае оформления платежей по иным группам налогов. Однако есть несколько нюансов, принимаемых во внимание. Общие требования присутствуют в Приказе, изданном Минфином 12.11.2013 г. №107н.

Если учесть тот факт, что уплата обязательства осуществляется по месту регистрации авто или другого транспортного средства (ст. 363 НК РФ, п. 1), основной нюанс, в котором должен разобраться плательщик, – установление реквизитов получателя. Основной момент, который нужно указать – данные по ИФНС, которая осуществляет обслуживание адреса места нахождения транспорта. В качестве такого места в соответствии со ст. 83 НК РФ п. 5 признается:

  • место государственной регистрации (для водного транспорта за исключением судов маломерного типа);
  • территория пребывания предприятия, если речь ведется о воздушных единицах транспорта;
  • место нахождения фирмы для иных единиц техники.

Немаловажную роль играет заполнение поля под номером «107». В соответствии с общей нормой, прописанной в ст. 360 НК РФ п. 2, в качестве налогового периода выступает год. Поэтому порядок оформления документа зависит от периода осуществления платежа:

  • 1-й кв. – КВ.01.ХХХХ*;
  • 2-й кв. – КВ.02.ХХХХ*;
  • 3-й кв. – КВ.03.ХХХХ*;
  • годовой период – ГД.00.ХХХХ*.

Региональные власти имеют возможность не заниматься установлением отчетных периодов (п. 3 ст. 360 НК РФ). Поэтому плательщики смогут не вносить авансы по транспортному налогу. Однако поле 107 все равно подлежит обязательному заполнению.

Список КБК для транспортного налога в 2019 году

Основные значения этого номера для юридических лиц выглядят следующим образом:

  • основной платеж, недоимка по платежу и проведение соответствующего перерасчета – 182 1 06 04011 02 1000 110;
  • пени, начисленные в рамках платежа: 182 1 06 04011 02 2100 110;
  • процентные величины по ставкам и прочим начислениям: 182 1 06 04011 02 2200 110;
  • штрафные санкции, предусмотренные за непослушания (нарушения законодательства по НК РФ): 182 1 06 04011 02 3000 110.

Этот перечень, в тот или иной период времени, подлежит определенным изменениям и требует проведения обязательной корректировки при любом изменении в области законодательства.

Структура кода КБК, какая информация в нем зашифрована?

Немаловажную роль играет структура кодового значения. Условно оно содержит в своем составе 3 части. В первых трех цифрах отображается получатель денежных средств. Для налоговой службы этот параметр равен «182». В цифрах с 4 по 13 присутствует зашифрованный формат дохода. А в отрезке с 14 по 20-ю предполагается конкретный подтип.

Бюджетный уровень, в который происходит внесение платежа, присутствует в 12-том и 13-том разряде кода. В рамках интервале от 14 до 17 цифры отображается вид совершаемого платежа. В ситуации с ФНС есть всего 4 варианта: платеж, пеня, процентное значение или штрафные санкции. По завершении отчетного периода происходит указание значения 110 в рамках группы «налоговые доходы».

Немаловажную роль играет указание актуального на определенную дату номерного значения. В сравнении с 2017 годовым периодом цифровые комбинации изменениям не подвергались. В рамках изучаемого параметра КБК этот сбор имеет отношение к категории «налоги на имущество». Так, КБК имеет весьма простую и понятную структуру, при этом включая в себя множество функциональных значений и параметров.

Ошибки при указании кода и их последствия

При достижении долгом определенного размера налоговая служба выпишет штраф, который для юридических лиц составляет в районе 100 000 российских рублей. Во избежание проблем с законодательством следует отслеживать процесс погашения налогов и делать это своевременно.

Способы исправления ситуации

При обнаружении ошибки юридическому лицу следует направить в службу ФНС специальное заявление в целях уточнения кода. Инспекция наделена 10-ю рабочими днями, чтобы изучить этот момент и принять дальнейшее окончательное решение.

Чаще всего сотрудники налоговой службы самостоятельно исправляют допущенные ошибки и дают налогоплательщикам дальнейшие рекомендации.

Как проверить актуальность кода КБК для транспортного налога?

Уточнить данные о необходимом кодовом обозначении можно в рамках сервиса ФНС путем перехода по ссылкам:

  1. Для этого нужно указать интересующего налогоплательщика и тип документации.
  2. В поле с названием платежа стоит выбрать «транспортный налог», а в «типе платежа» — кликнуть на требуемый вариант.
  3. В итоге будет отображено нужное кодовое значение. Его и необходимо использовать для совершения дальнейших действий по оплате сбора.

Таким образом, транспортный налог в 2019 г. юридические лица уплачивают по общим правилам, которые за последнее время изменениям не подвергались. Обобщенная конечная дата сдачи декларации – 1 февраля.

О порядке расчета налогового обязательства за транспортные средства юридических и физических лиц рассказано ниже.

КБК (код бюджетной классификации) при оплате транспортного налога

При оплате налоговых платежей одним из обязательных реквизитов является КБК. Данный код представляет собой комбинацию из 20 цифр, которые для большинства граждан просто непонятны.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Детально о том, для чего нужно вписывать код, как он формируется и откуда берется будет рассказано в сегодняшней статье.

Что это такое

КБК – это код бюджетной классификации, который указывается в платежном поручении при оплате налогов за календарный год. От правильного указания кода будет зависеть правильность оплаты налогов, а также будет ли зачтена уплата.

За счет КБК распределение средств по оплате налогов достаточно упростилось. С помощью простой комбинации цифр можно оплатить налоги через интернет или в терминале.

КБК существует не только на транспортный, а на все налоги, которые начисляются как на физические, так и на юридические лица согласно НК РФ. У каждого налога существует свой код.

Узнать необходимый код можно в справочнике КБК. Именно в данном документе можно узнать комбинацию за определенный платеж.

Однако при обращении к справочнику необходимо проверять его год выпуска, ведь в законодательстве постоянно происходят изменения.

Оплата транспортного налога проводится на основании ставок, которые установлены законодательством каждого региона. Оплачивать налог необходимо всем, у кого есть зарегистрированные автомобили (ст.357 НК РФ).

КБК для физических лиц указывается в извещении, которое приходит на имя гражданина в извещении об оплате налога. Для юридических же лиц извещение не приходит, проводить расчеты и указывать КБК нужно самостоятельно.

Оплаченные в бюджет налоги направлены на усовершенствование транспортной инфраструктуры, т.е. налогоплательщики за счет собственных платежей финансируют ремонт дорог.

Средства, которые начисляются по бюджетным кодам предоставляют сотрудникам ФНС РФ четкую картину по оплаченным налогам физических и юридических лиц.

Это позволяет правительству отслеживать сбор платежей и в дальнейшем формировать смету по расходной части средств. Система КБК построена так, что ее легко соотносить со структурой бюджета государства.

Когда используется

КБК указывается при оплате налогов в платежном поручении. Следовательно, от того, правильно ли будет указан код будет зависеть перечисление средств на счет ФНС РФ.

Сам термин «код бюджетной классификации» был введен в 1998 коду ФЗ №145.
За счет КБК можно достаточно легко сопоставить различного рода показатели, по которым определяются расходы, доходы, а также источники финансирования дефицита бюджета.

Коды бюджетной классификации основаны на принципах единства. Все коды должны состоять из 20 чисел, в которых каждая группа имеет свое предназначение.

Что означает структура кода

Структура кода состоит из 20 чисел, которые в свою очередь делятся на 4 части.

В каждой части свое предназначение:

  • вид дохода;
  • администратор;
  • подгруппы;
  • статья;
  • элемент;
  • программа;
  • экономическая классификация.

В части «администратор» присутствует три цифры, которые определяют предназначение зачисления денежной суммы, которая поступит в бюджет.

Если говорить о транспортном налоге, то администратором будет выступать налоговая служба РФ. Группа цифр в данном случае равна 182.

Ко второй группе кода относится «вид доходов», сюда включены цифры с 4 по 13. Данная комбинация цифр делится на так называемые подгруппы: группа (1 цифра), подгруппа (2 цифры), статья, подстатья, элемент.

Группа – код, который в каждой категории индивидуален, в частности в транспортном налоге это единица.

Подгруппа обозначает тип налога, в данном случае это транспортный налог и имеет обозначение – 06.

Статья и подстатья рассчитываются на основании платежных документов, которые утверждаются на законодательном уровне.

Элемент обозначает, в какой именно бюджет будут поступать деньги от налогоплательщика. В транспортном налоге – 02.

Средства от оплаты налога на транспорт будут поступать в региональный бюджет, на территории которого был зарегистрирован автомобиль.

Третья группа комбинаций состоит из 4 цифр. В данном случае цифры могут быть разными.

Первая цифра из этих четырех может изменяться, ведь она будет зависеть от типа выплат:

1000 оплата за налог
2000 при оплате пени за несвоевременную выплату платежа
3000 оплата штрафа

С 2018 года с целью ведения раздельных учетов оплаты пени и процентов по транспортному налогу, а также платежей используются дополнительные коды -14-17 разряд КБК:

2100 пеня на налог
2200 уплата процентов

К четвертой группе относятся «экономические классификации», в которые входят последние три цифры. В данном случае значение будет 110 и именоваться «налоговые доходы».

Все перечисленные группы идут друг за другом в описанном порядке и вместе образуют КБК по транспортному налогу.

Код указывается в платежном поручении в графе «назначение платежа», указание кода значительно ускоряет процесс для сотрудников, в результате чего по стандартному коду становится ясно, куда должны перечисляться деньги.

С января 2018 года в платежном поручении при оплате налогов нужно указывать новые КБК, утвержденные Приказом Министерством Финансов РФ от 16.12.14 №150.

Как узнать задолженность по транспортному налогу в ФНС, смотрите здесь.

Какой КБК для физических лиц по транспортному налогу

Для физических лиц в 2018 году установлены следующие коды по уплате транспортного налога:

Предназначение платежа КБК
Перечисление средств в бюджет 182 1 06 04012 02 1000 110
Пеня 182 1 06 04012 02 2000 110
Штраф 182 1 06 04012 02 3000 110

Вышеуказанные комбинации цифр необходимо указывать в платежном поручении при оплате платежа. Как видите, разница состоит только в одной цифре в третье части, именно она предоставляет возможность различить назначение платежки.

Для юридических лиц

Что касается бюджетной классификации для юридических лиц, то в отличие от физических лиц, которые получают уведомление, они должны самостоятельно вписывать все платежные данные.

Для того, чтобы правильно сформировать все данные в платежном поручении нужно обратиться в налоговую службу или изучить справочник с кодами бюджетной классификации, ведь коды могут меняться каждый год.

Если же своевременно не оплатить транспортный налог, придется заплатить пеню или штраф. Если за юридической организацией зарегистрировано транспортное средство, она должна оплатить транспортный налог в установленный законодательством срок.

Так, налоги за 2018 год подлежат оплате в ноябре 2018 года. Бухгалтер организации должен прослеживать нововведения ФНС РФ.

Так, приказом Министерства Финансов РФ от 16.12.2014 №150 значения 14-17 разрядов были изменены.

При оплате пени необходимо указывать:2100 и по процентам – 2200. Что касается оплаты налогов и штрафов, то эти значения остались прежними.

Транспортный налог 2018 для юридических лиц предполагает использовать в платежном поручении следующие КБК:

Предназначение платежа КБК
Оплата налога 182 1 06 04011 02 1000 110
Пеня 182 1 06 04011 02 2000 110
Штраф 182 1 06 04011 02 3000 110

Действия при допущении ошибки

В январе 2018 года были изменены коды бюджетной классификации, в результате чего стали поступать платежи, которые относятся к неопределенным поступлениям.

На основании этого ФНС РФ обращает внимание налогоплательщиков на то, что оформлять платежные поручения нужно согласно установленным правилам указания информации в реквизитах распоряжений от 12.11.2013 №107н.

Основной причиной, по которой платежи относятся к неопределенным – это неправильное написание КБК, а также неправильное указание подвида доходов при оплате пени или процентов.

Неправильное указание реквизитов – также причина неправильного поступления средств. Узнать правильные реквизиты можно в налоговой инспекции, а также на сайте ФНС РФ.

Чтобы заполнить правильно платежные документы можно обратиться за помощью к онлайн сервису на сайте ФНМ РФ в разделе «заполнить платежное поручение» или «заплатить налоги».

Ошибки можно поделить на две группы:

  • уплата денежных средств в бюджет;
  • оплата не привела к поступлению денежных средств в бюджет.

Если говорить о первой ошибке, то при несвоевременном ее исправлении могут наступить недоимки и ФНС РФ может возложить на налогоплательщика ответственность в виде штрафа или пени за несвоевременную оплату налога.

Исправить это можно только перечислив необходимую сумму при исправленном платежном поручении.

Оплатить транспортный налог онлайн можно на сайте ФНС РФ, а также используя банковские приложения, оплатив налог картой или электронными деньгами.

Что касается второй ошибки, то когда платеж все же поступит, практика показывает, что налогоплательщик все равно будет платить штраф.

В ст.45 п.7 НК РФ указано, что уточнение назначения платежа относится к правам, а не обязанностям налогоплательщика. Это значит, что при ошибке написания КБК необходимо повторно оплатить налог, а наложение штрафа можно обжаловать в судебном порядке.

С помощью кодов бюджетной классификации можно заметно упросить оплату налогов в бюджет государства. Главное, это правильно внести все необходимые данные и сам код, а также выяснить, не изменился ли он, перед оплатой налога.

Внимательность при заполнении платежного поручения позволит не допустить различных проблем и споров с налоговой службой при оплате транспортного налога, ведь если платеж поступит не по тому назначению, налогоплательщику придется достаточно длительное время решать вопросы, а также повторно оплатить платеж.

Перечень документов для получения льготы по транспортному налогу есть на странице.

Как оплатить транспортный налог по судебному решению, читайте здесь.

Видео: С 1 января 2018 года планируется увеличить ставки транспортного налога

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 317-50-97
    • Регионы – 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

КБК для оплаты транспортного налога

Налогоплательщики

Собственники автотранспортных средств и есть плательщики дорожного сбора. Причем факт эксплуатации не имеет никакого значения. Фискальное обременение придется начислить и уплатить в бюджет с рабочей машины, а также с «груды металлолома, пылящегося в гараже», который официально не снят с учета.

Некоторые экономические субъекты были исключены из категории налогоплательщиков по ТН. Например, конфедерации, национальные футбольные компании и ассоциации, ФИФА, а также дочерние представительства ФИФА и прочие организации.

К тому же чиновники определили, что по транспортным средствам, переданным во временное пользование по доверенности, оформленной до вступления в силу 28 главы НК РФ, налогоплательщиками признаются лица, указанные в таковых доверенностях. А вот при передаче автотранспорта на правах доверительного управления уже после вступления значение имеет лишь факт государственной регистрации объекта налогообложения.

Во всех этих случаях в платежках нужно указать КБК транспортный налог за 2019 год для юридических лиц.

Все КБК по транспортному налогу на 2019 год

Транспортный налог с организаций

182 1 06 04011 02 1000 110

182 1 06 04011 02 2100 110

182 1 06 04011 02 3000 110

Транспортный налог с физических лиц

182 1 06 04012 02 1000 110

182 1 06 04012 02 2100 110

182 1 06 04012 02 3000 110

Региональные положения

Как известно, дорожный сбор — это региональное фискальное обязательство. А это означает, что ставки, льготы, отчетные периоды и авансовые платежи определяют власти конкретного субъекта. Узнать, какие положения действуют именно в вашем регионе, можно на официальном сайте ФНС.

А вот порядок уплаты для всех организаций един. Налогоплательщик обязан подготовить специальный платежный документ по форме ОКУД 0401060 — платежное поручение. В налоговой строке (поля 104-110) указать все обязательные реквизиты, в том числе в поле 104 платежки — КБК транспортный налог 2019 для организаций и физических лиц.

Независимо от региона, в котором находится налогоплательщик либо эксплуатируется транспорт, код бюджетной классификации указывается один и тот же. Например, чтобы оплатить транспортный налог 2019 (Санкт-Петербург) для юридических лиц, КБК в платежке укажите 182 1 06 04011 02 1000 110 (для организаций по основным платежам). Точно такой же код бюджетной классификации следует указать для уплаты обязательств по другим регионам, например по городу Оренбургу, Самаре или даже Москве.

Пример, как заполнить КБК транспортного налога в 2019 году для юридических лиц:

Объекты лизинга

Объект налогообложения — это само автотранспортное средство. Исчерпывающий перечень объектов включенных, а также исключаемых закрепляет статья 358 НК РФ.

Вопросов при определении объекта налогообложения обычно не возникает. Транспорт в собственности, значит — плати. А как быть с объектами лизинга, ведь получение автотранспорта по договору лизинга в настоящее время более, чем актуально.

Для данной ситуации никаких исключений не предусмотрено. Плательщиком ТН будет признаваться та сторона лизингового договора, на чьем балансе будет числиться транспорт. Простыми словами, платить должен тот, на кого транспорт был оформлен в государственной инспекции.

Обратите внимание, что по условиям договора лизинга автотранспорт может быть зарегистрирован как на лизингодателя, так и на лизингополучателя. КБК транспортного налога 2019 г. для юрлиц будет актуален для той компании, которая учитывает объект на своем балансе.

Источники:
http://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/transportnyj_nalog/kbk_po_transportnomu_nalogu_dlya_organizacij/
http://www.driver-helper.ru/text/osago/kbk-po-transportnomu-nalogu-dlya-organiza-ij
http://buhguru.com/spravka-info/kbk-po-transportnomu-nalogu-v-2019-godu-tablitsa-dlya-yuridicheskih-lits.html
http://www.socasist.ru/srok-uplaty-transportnogo-naloga-v-2019-godu-i-pravila-ukazaniya-kbk-v-platezhkah-yuridicheskih-lic/
http://provodim24.ru/kbk-po-transportnomu-nalogu.html
http://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/kbk-dlya-oplaty-transportnogo-naloga

Ссылка на основную публикацию