Полное и частичное освобождение от налогов

Полное и частичное освобождение от налогов в 2018 году

Государством РФ выделена целая группа граждан, имеющих право на освобождение от налоговых вычетов. Кто же относится к этой группе и на какие налоги предоставляется «скидка»?

Кто подлежит льготному налогообложению

Имеют возможность получить государственную льготу те группы населения, которые перечислены ниже.

Для ИП

При создании ИП в 2018 году будет предусмотрено льготное налогообложение в следующем случае:

  • если за последние 3 месяца доход предпринимателей не превысил 2 миллионов рублей;
  • если предприниматель занимается оказанием конкретных видов услуг, описанных в статье 149 (к примеру, медицинские услуги, оказываемые беременным женщинам, продажа протезных, ортопедических изделий);
  • если предприятие осуществляет внешнеторговые сделки, то оно может использовать ставку, равняющуюся 0%.

Пенсионеры

Пенсионеры также могут рассчитывать на льготное налогообложение. Первое, что предлагается им (но только работающим) – это налоговый вычет (сумма, которую разрешено вычесть из базы по конкретному налогу). Такой вычет может осуществляться единожды в следующих размерах:

  • 2 млн рублей, если строится дом либо покупается квартира или иная недвижимость;
  • 3 млн рублей – на те проценты, которые были уплачены по жилищному целевому кредитованию;
  • 1 млн рублей – если было продано собственное имущество (к примеру, земля, дача и так далее).

В случае с налогом на имущество пенсионер может его не уплачивать, но лишь за один объект собственности. К примеру, пенсионер не платит налог за дачу, но при этом оплачивает налог за квартиру.

Помощь для военнослужащих

Военнослужащие, а также те граждане, которые проработали на военной службе от 20 лет и более могут не платить налог по одному из видов имущества. К примеру, военнослужащие могут оплачивать налог за гараж, но не платить за дачу и так далее.

Для организаций

Для организаций распространяются следующие льготы:

  • если сумма выручки от продаваемых услуг или товаров за прошедшие три месяца без учета НДС составила менее 2 миллионов рублей.
  • если организация перешла на упрощенную систему налогообложения, то ставка будет уменьшена на 15%.

Используя эти знания, можно полностью не платить налог либо хотя бы частично его понизить.

Другие группы населения

Государством выделена целая группа населения, которая освобождается от налогов (помимо военнослужащих и пенсионеров). Это:

  • Герои РФ и СССР;
  • инвалиды, относящиеся к первой и второй группе;
  • люди, которым инвалидность присвоена с детства;
  • участники ВОВ и Гражданской войны;
  • Чернобыльцы;
  • люди, участвующие в испытании ядерного оружия либо ликвидирующие последствия этих испытаний;
  • члены семьи, потерявшие военнослужащего-кормильца;
  • военнослужащие, выполняющие долг в Афганистане;
  • супруги и родители тех военнослужащих, которые погибли во время исполнения долга;
  • ФЛ, занимающие хозяйственные сооружения, площадь которых не превышает 50 кв.м.

Запись телефонного разговора про освобождение от земельного налога представлена ниже.

Освобождение по земельному налогу

Согласно статье 391, на льготу по земельному налогу могут рассчитывать следующие виды населения:

  • люди, которым инвалидность была поставлена в раннем детском возрасте, а также инвалиды первой и второй группы;
  • ветераны ВОВ;
  • люди, чья работа считается опасной, а это предотвращение катастрофы в Чернобыле, испытание ядерного оружия и так далее.

Вышеперечисленные граждане могут быть полностью освобождены от уплаты налога либо получить скидку при его уплате в размере 10000 руб.

Конечно, этот перечень льготных групп нельзя назвать полным. Так, в зависимости от региона проживания, дополнительно от налога могут освобождаться многодетные семьи или пенсионеры.

Некоторые льготы могут быть предоставлены предприятиям:

  • учреждениям, относящимся к Министерству Юстиции;
  • различным организациям, занимающимся благотворительностью;
  • организациям, занимающимся проблемами, связанными с инвалидами;
  • если половина сотрудников является людьми с ограниченными способностями;
  • организациям, занимающимся судостроительством.

Налог на имущество

Налог на имущество оплачивают все граждане, которые имеют в собственности какую-либо недвижимость. Однако есть группы населения, которые платят налог не полностью либо и вовсе от него освобождаются. Так, частично оплачивают налог, как правило, пенсионеры, ветераны ВОВ и других боевых действий, а так же инвалиды.

Если же говорить о юридических лицах, то они освобождаются от налога в следующих случаях:

  • если это предприятия, которые занимаются созданием протезно-ортопедических аппаратов;
  • если это научные государственные центры;
  • если речь идет об организациях, оказывающих населению юридическую помощь;
  • если речь идет о заводах, выпускающих лекарственные средства для борьбы с эпидемией;
  • если это религиозные организации.

Освобождение от транспортного налога

Если раньше скидка на ТН была доступна многим слоям населения, причем распространялась на все машины, имеющиеся у льготника, то теперь она действует лишь на один автомобиль.

За один транспорт могут не платить Герои СССР и ВОВ, чернобыльцы, инвалиды всех групп, кроме 3, ветераны и так далее. На транспортный налог предусмотрены льготы и среди многодетных семей. Все зависит от региона проживания граждан, претендующих на льготы, так как не во всех областях они предоставляются.

ТН не взимается, если это:

  • транспорт, который был угнан, и об этом было сообщено в милицию;
  • транспорт, используемый органами исполнительной власти;
  • сельскохозяйственная техника разного назначения;
  • транспорт, эксплуатируемый медицинскими и санитарными службами;
  • рыболовные судна;
  • весельные лодки;
  • автомобили, оборудованные для инвалидов.

Подоходный налог

Льготы на подоходный налог могут быть предоставлены в следующих случаях:

  • если речь идет о постройке частного дома;
  • если приобретается автомобиль или квартира;
  • если нужно оплатить лечение или лекарственные препараты;
  • если речь идет об оплате обучения;
  • если оформляется ипотечный кредит;
  • если оплачиваются благотворительные взносы;
  • если покупается полис ДМС;
  • когда совершаются пожертвования в пользу религиозных общин;
  • когда оформляется пенсионное добровольное страхование.

Полностью от подоходного налога освобождаются следующие группы населения:

  • люди, получающие доход с помещений и участков, полученных во временное пользование от государства;
  • получатели, которым оказывают помощь на детей из региональных бюджетов;
  • если речь идет об единовременной помощи, выдающейся начинающим фермерам;
  • право не платить подоходный налог имеют получатели субсидий и грантов на открытие, а также на дальнейшее развитие КХФ.

Другие виды налогообложения

Дополнительно отдельные группы населения могут воспользоваться суммой вычетов, согласно статье 218 это могут быть вычеты на себя или на детей.

К примеру, на первых двух детей льгота составляет 1400 блей. На третьего ребенка льгота выше – 3000 рублей. А вот на пятого ребенка вычет составляет 5000 рублей.

Пакет документов

Для того, чтобы не платить налог, нужно предоставить следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ, а при наличии – Пенсионное удостоверение;
  • если речь идет о многодетных семьях, то дополнительно предоставляется свидетельства о рождении всех имеющихся детей;
  • документ, который подтверждает, что налогоплательщик действительно обладает транспортным средством или земельным участком.

Дополнительно в большинстве случаев требуется заявление, которое пишется по месту сдачи документов.

Получение налоговых каникул

Такое понятие как налоговые каникулы подразумевает, что на определенный срок вы полностью освобождаетесь от уплаты одного, а то и нескольких налогов.

Налоговые каникулы действуют только в отношении ИП и в следующих случаях:

  1. Так как субсидия считается региональной, нужно чтобы налоговые каникулы ввели в вашем регионе.
  2. Если вы впервые были зарегистрированы как ИП и только после того, как в вашем регионе ввели налоговые каникулы.
  3. Если вы используете УСН или патент.
  4. Если ваша деятельность попадает в льготный список.
  5. Если доход от той деятельности, которая в дальнейшем будет считаться льготной, составляет не менее 70% от всего дохода, который вы получаете.

Плюсы и минусы

Все зависит от вида льгот и от тех групп населения, которым они предоставляются. Так, в случае с чернобыльцами, инвалидами и ветеранами льготы предоставляются бессрочно. Если же речь идет, к примеру, об отмене уплаты НДС, то эта льгота предоставляется на 12 месяцев.

Несомненным плюсом является экономия денежных средств. Если же говорить о минусах, то никого не «радует» сбор тех документов, которые необходимы для освобождения от налогов.

В каком случае доход с продажи квартиры не облагается налогом? Узнаем в данном видео.

Полное или частичное освобождение от налогов плательщиков в соответствии с законодательством

Данный принцип коммерческого расчета предполагает не только возмещение издержек на производство и реализацию продукции, работ, услуг, но и получение достаточного дохода, за счет которого, а также других источников хозяйствующий субъект обеспечивает покрытие затрат на техническое совершенствование, др.

Налоги республиканского бюджета это

Косвенные налоги представляют собой

Совокупность видов налогов, взимаемых в государстве, форм и методов их построения, органов налоговой службы.

которые устанавливаются непо­средственно на доход или имущество (на иму­щество, землю).

+взимаемые посредственно – через цены товаров, услуг

взимаемые с доходов, получаемых плательщиком от любого объекта обложения;

налоги на расходы, которые уплачиваются при потреблении товаров и услуг.

налоги формируемые доходы центральных бюджетов

которые устанавливаются непо­средственно на доход или имущество (на иму­щество, землю).

взимаемые посредственно – через цены товаров, услуг

взимаемые с доходов, получаемых плательщиком от любого объекта обложения;

налоги на расходы, которые уплачиваются при потреблении товаров и услуг.

+налоги формируемые доходы центральных бюджетов

310.Доход, имущество, вид деятельности, оказание услуг, денежные операции, предме­ты, которые являются основой налогообложения (с которых исчисляется налог).

Субъект (налогоплательщик) налога

311.По объему планируемых финансовых ресурсов финансовые планы делятся на:

+первичные и сводные

текущие и перспективные

отраслевые и территориальные

ведомственные и внутрихозяйственные

краткосрочные и перспективные

312.Контроль, в процессе которого проверяются подлежащие утверждению и исполнению документы как основание для финансовой деятельности:

313.Контроль, направленный на какие-либо отдельные стороны финансово-хозяйственной деятельности:

314.Распределительная и контрольная функции финансов относятся к:

315.Совокупность отношений, на основе которых образуются и используются соответствующие фонды денежных средств, а также органов, организующих эти отношения:

316.Данный принцип финансовой системы означает, что каждое звено финансовой системы выполняет только свои функции:

централизма и демократизма

соблюдения национальных и региональных интересов

317.Тесная увязка перспективных и годовых финансовых планов проявляется в принципе:

318.Система взаимосвязанных, направленных на достижение единой цели заданий, определяющих порядок, сроки и последовательность осуществления действий или мероприятий:

319.Процесс, охватывающий собственно разработку плана, организацию его выполнения и контроль исполнения:

320.Сводные финансовые планы делятся на:

отраслевые, территориальные, сводные

отраслевые, сводные, первичные

общегосударственные, отраслевые, первичные

общегосударственные, первичные, территориальные

+общегосударственные, отраслевые, территориальные

321.В зависимости от периода финансовые планы бывают:

+годовые, среднесрочные, перспективные

краткосрочные и среднесрочные

среднесрочные и долгосрочные

краткосрочные и долгосрочные

краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные

322.Совокупность юридических норм, регулирующих финансовые отношения государства в процессе образования и использования денежных фондов:

методы финансовой деятельности

323.Акты, конкретизирующие нормы права применительно к определенному плательщику или получателю средств:

324.Акты, основанные на законе и принятые во исполнение закона:

325.Издаваемые Парламентом законы и постановления, Указы Президента республики относятся к следующему виду финансово-правовых актов:

326.Акты, регулирующие группу однородных финансовых отношений, содержащие общие правила поведения их участников:

327.Исходные первичные элементы права, то есть установленные государством и обеспеченные мерами государственного принуждения строго определенные правила поведения в финансовых отношениях:

методы финансовой деятельности

328.Виды финансово-правовые норм:

обязывающие, запрещающие, предупреждающие

+обязывающие, запрещающие и уполномочивающие

329.Система финансовых показателей, характеризующих финансовые ресурсы национального хозяйства:

+сводный финансовый баланс

среднесрочный план социально-экономического развития страны

план финансирования администратора бюджетных программ

роспись доходов и расходов бюджета

330.Проверка нескольких однотипных предприятий, учреждений, организаций или министерств, ведомств по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности:

331.Курс, рассчитанный на долговременную перспективу и предусматривающий решение крупномасштабных задач экономики и социального развития общества:

332.Специфическая деятельность, направленная на проверку обоснованности стоимостного распределения валового общественного продукта по соответствующим фондам денежных средств и их расходование на определенные цели – это . .

333.Приобретение у государства юридическими лицами и гражданами объектов государственной собственности, а также акций акционерных обществ, созданных путем преобра­зования государственных предприятий и организаций:

334.Мероприятия, пред­усматривающие систему организационно-технических, производ­ственных, финансово-экономических действий по реорганизации и модернизации предприятия, налаживанию современного менеджмента, возможному перепрофилирова­нию производства, восстановлению или поиску новых рынков сбыта, упорядочению активов и пассивов баланса, обеспечению безубыточной работы, восстановлению платежеспособности – это . . .

335.Данный принцип коммерческого расчета означает, что хозяйствующий субъект обязан за счет выручки от реализации своей продукции (выполненных работ, оказанных услуг) воз­мещать все издержки по ее производству и поставкам:

равенство всех форм собственности

равенство всех форм собственности

337.Данный принцип финансов хозяйствующих субъектов означает, что финансовая деятельность хозяйствующих субъектов предусматривается заранее путем рас­четов ее параметров исходя из целей, задач производства, наме­ченных методов их достижения, последовательности и сроков достижения:

наличие финансовых резервов

равенство всех форм собственности

338.Данный принцип финансов хозяйствующих субъектов реализуется в гарантии государства стабильности отношений и развития разных форм собственности:

наличие финансовых резервов

+равенство всех форм собственности

339.Данный принцип коммерческого расчета проявляется в использовании финансовых ресурсов хозяй­ствующих субъектов как для материального стимулирования работни­ков, так и для совершенствования и развития производства

равенство всех форм собственности

340.Данный принцип финансов хозяйствующих субъектов означает работу на потребителя, полное удовлетворение платежеспособного спроса других хозяйствующих субъектов и населения, жесткую дого­ворную дисциплину и неотвратимость экономических санкций за нарушение обязательств перед партнерами, платность всех видов ресурсов, которыми наделен хозяйствующий субъект:

равенство всех форм собственности

341.Предельные размеры использования ресурсов:

+лимиты

342.Документ, соответствующий технико-экономическому обоснованию предпринимательской деятельности:

343.Использование финансовых ресурсов предприятия для материального стимулирования работников и для совершенствования, развития производства:

принцип коммерческого расчета

344.Организация, проводящая страхование и принимающая на себя обязательство возмещения ущерба или выплаты страховой суммы:

345.Выплаты, производимые в покрытие ущерба:

346.Образование и использование денежных фондов, контрольная функции финансов относятся к:

347.Посредники, действующие от имени и за счет клиентов, получая за это определенную плату:

348.Обращение с посланием к народу о состоянии социально-экономического развития страны и основных направлениях развития на перспективу является полномочием:

Министерства финансов РК

349.Расчетно-обоснованные величины затрат или распределения ресурсов:

350.Маневрирование финансовыми ресурсами для выполнения плановых заданий:

351.Проверка, осуществляемая без выхода на место и предшествующая документальной проверке хозоргана:

352.Местный бюджет утверждает:

353.Объединение нескольких займов в один:

Субъект (налогоплательщик) налога

355.Экономические отношения, связанные с созданием, распределением и использованием денежных доходов, накоплений и фондов при производстве и реализации продукции, работ и ока­зании услуг:

+финансы хозяйствующих субъектов

356.Принцип полноты бюджетной система означает:

Обеспечение применения единого бюджетного законодательства Республики Казахстан, в том числе использование единой бюджетной классификации, единых процедур осуществления бюджетного процесса на территории республики Казахстан;

+Отражение в бюджетах и Национальном фонде Республики Казахстан всех поступлений и расходов, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, недопущение зачетов взаимных требований с использованием бюджетных средств, равно как и уступок прав требований по бюджетным средствам;

Размер налога и сроки выплаты должны быть заранее и точно опреде­лены

Использование государственных средств на строго определенные мероприятия.

Соответствие утвержденных (уточненных, скорректированных) показателей бюджета утвержденным (скорректированным) параметрам и направлениям среднесрочной фискальной политики и среднесрочного плана социально-экономического развития Республики Казахстан и регионов;

357.Коммерческая организация, являющаяся юридическим ли­цом, с разделенным на вклады (доли) учредителей (участников) уставным фондом, имеющая в качестве основной цели своей дея­тельности извлечение прибыли:

358.К формам хозяйственных товариществ не относится:

товарищество с ограниченной ответственностью

товарищество с дополнительной ответственностью

359.Товарищество, участники которого при недостаточности имущества полного товарищества несут солидарную ответственность по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом:

Товарищество с ограниченной ответственностью

Товарищество с дополнительной ответственностью

Дата добавления: 2014-11-06 ; Просмотров: 698 ; Нарушение авторских прав? ;

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

Источники:
http://studopedia.su/11_121798_polnoe-ili-chastichnoe-osvobozhdenie-ot-nalogov-platelshchikov-v-sootvetstvii-s-zakonodatelstvom.html
http://znaybiz.ru/nalogi/sistemy-nalogooblozheniya/obshhie-voprosy/otlichie-naloga-ot-sbora.html

Ссылка на основную публикацию