Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Как ИП перейти на налог для самозанятых и работать дальше

Индивидуальный предприниматель имеет право перейти на налог на профессиональный доход — НПД. Ставка на режиме низкая — от 4 до 6 % от дохода вместо всех остальных налогов. И без дохода налог не начисляется. Но бизнес ИП не должен попадать под ограничения, а от других спецрежимов придётся отказаться. Рассказываем, как это работает.

Когда ИП можно применять налог для самозанятых

Не каждый ИП может перейти на самозанятость. Предпринимателю нельзя применять спецрежим, если он:

— Имеет работников с трудовыми договорами. Но брать помощников по договорам ГПХ можно, они не считаются — Письмо ФНС № АБ-4-20/16632@;

— Сотрудничает с действующим или бывшим работодателем, от которого уволился меньше двух лет назад. При этом быть где-то оформленным с трудовой книжкой можно. Главное, не оказывать работодателю услуги, с которых ИП платит НПД;

— Продаёт подакцизные и маркируемые товары;

— Перепродаёт чужие товары, даже если они идут как доптовары к основной услуге. Например, парикмахер не может продавать шампуни, пусть и очень редко;

— Занимается добычей полезных ископаемых;

— Работает от имени клиента как агент, поручитель или комиссионер. Например, продаёт квартиры от застройщика за процент. Поменять название договора с «агентского» на «оказание услуг» не выйдет. Налоговая смотрит обязанности исполнителя, а не заголовок договора;

— Оказывает услуги курьера со своей кассой. Но с кассой заказчика ездить можно;

— Зарабатывает больше 2,4 миллиона в год;

— Собирается сохранить УСН, ЕСХН или патент для второго бизнеса.

В остальном самозанятый ИП может вести и совмещать любой бизнес и иметь клиентов в разных регионах и зарубежом. К примеру, можно делать маникюр в Туле и сдавать под реализацию вязаные носки в московский магазин. Или жить в Ростове и ездить с лекциями по всей стране.

Налоговая не зарегистрирует переход на самозанятость, если бизнес попадает под ограничение. А если это выяснится позже, регистрацию аннулируют задним числом. К примеру, ИП заявился как автосервис, а после перехода развернул торговлю запчастями. Будет считаться, что ИП не был на льготном налоге ни дня, с него потребуют обычные налоги и страховые взносы.

Ещё ИП может слететь с режима НПД. К примеру, в июне ИП ремонтировал машины в автосервисе. А с июля добавил в продажу чехлы для авто. Чужой товар на НПД не продают. В день продажи первого чехла у ИП пропадает право на спецрежим в целом. За июнь ИП заплатит льготный НПД, с июля придётся платить обычные налоги и страховые взносы. Сняться с НПД надо самостоятельно или это сделает налоговая.

Также налоговая аннулирует самозанятость задним числом, если ИП не откажется от других спецрежимов. Подробно об отказе будет ниже.

Как ИП перейти на налог для самозанятых

Для перехода на НПД закрывать ИП не обязательно. Ходить в налоговую тоже не надо, всё делается через интернет без бумаг.

Самозанятость регистрируется одним из следующих способов:

— Через приложение «Мой налог». Оно есть в Google Play и AppStore;

— В Кабинете плательщика НПД — это тот же «Мой налог», только на экране компьютера;

— Через уполномоченный банк.

Самозанятый выбирает регион преимущественного ведения деятельности. В бюджет региона пойдут 63 % налога, остальные 37 % — в ФОМС.

В течение суток после регистрации в «Мой налог» налоговая переведёт ИП на налог для самозанятых. Доказательством перехода будет Справка КНД 1122035 из приложения с датой постановки на новый режим.

После перехода ИП платит только НПД — 4 % с продаж физлицам и 6 % с продаж юрлицам и ИП. Первое время ставка ещё ниже — 3 и 4 %. Так будет, пока самозанятый не исчерпает налоговый бонус в 10 000 ₽. Остальные налоги и страховые взносы отменяются — главное, оформить отказ от спецрежимов.

ИП обязан отказаться от упрощенки, патента и сельхозналога

Налог для самозанятых нельзя совмещать с другими спецрежимами. Предприниматель должен отказаться от УСН, ЕСХН и патента. На НПД переводится вся деятельность ИП в целом. Например, не выйдет платить НПД с оказания услуг парикмахера, а продажу шампуней оставить на УСН.

Если ИП до перехода был на общей системе, никакие отказы оформлять не надо.

Как отказаться от УСН и ЕСХН

На отказ от УСН и ЕСХН есть месяц после регистрации самозанятости.

Если уложиться, спецрежим прекратится с даты регистрации. Если опоздать, налоговая аннулирует переход на НПД, налог придётся платить по старому спецрежиму.

Чтобы отказаться от спецрежима, в налоговую подают уведомления:

В названиях уведомлений говорится, что ИП заявляет о прекращении деятельности. Беспокоится не стоит: эти формы для перехода на НПД рекомендовал Минфин — Письмо № СД-4-3/25577@.

Уведомления направляют через Личный кабинет, приносят лично в свою районную инспекцию или отправляют по почте заказным письмом.

Дальше до 25 числа следующего месяца ИП подаёт декларацию за текущий год и платит налог.

Может выйти так, что предприниматель получит оплату от клиентов за товары или услуги, которые поставил ещё до перехода на самозанятость. Такую оплату ставят в доход по старому спецрежиму, а не по новому НПД.

Как отказаться от патента

От патента надо отказаться за 10 дней до регистрации самозанятости. Или дождаться окончания срока — Письмо Минфина № 03-11-11/94279.

Читайте также:
Могу ли я получать декретные выплаты в рамках ИП, если зарегистрируюсь в ФСС?

Касса не нужна, чек отбивает приложение

Самозанятый ИП может спокойно работать без онлайн-кассы — ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Каждый платёж от клиента самозанятый пробивает в «Мой налог». По сути, приложение заменяет бухгалтерию и онлайн-кассу. Приложение само покажет, какую информацию о платеже забить, и сформирует чек. При возврате денег клиенту выручку корректируют.

Принимать платежи от клиентов через онлайн-кассу не запрещено. Но наличие кассы не отменяет обязанность занести платёж в «Мой налог». Чек из кассы будет дополнительным к чеку из «Мой налог».

У приложения есть и минус — нельзя выставить клиенту счёт на оплату. А его часто требуют юрлица и ИП. Предприниматель может выставить счёт в свободной форме.

С каждого прихода самозанятый выдаёт клиенту чек. Если ИП работает через посредника с онлайн-кассой, чек клиенту выдает посредник. Но предприниматель всё равно должен внести в приложение приход денег.

С оплатой наличными или электронными деньгами чек выдают в момент платежа. При переводе на карту или расчетный счет срок лояльнее: пробить оплату и чек надо до 9 числа следующего месяца.

Чек выдают в распечатанном виде либо отправляют в смс или по электронной почте. Клиенту можно предложить считать QR-код на чеке.

Все чеки — даже не отосланные клиенту — будут всегда храниться в приложении «Мой налог». Налоговая их видит. Чеки — это подтверждение, что ИП оприходовал деньги.

НПД платят раз в месяц

Самозанятый платит налог один раз в месяц за каждый месяц. Если выручки не было, к уплате будет ноль, минимального налога нет.

Считать налог самостоятельно не надо, это делает «Мой налог» на основании приходов. Приложение само подберёт ставку — 4 или 6 %. Бонус применится автоматически. Сумму налога за текущий месяц всегда видно в приложении.

Налоговая до 12 числа следующего месяца присылает уведомление на оплату. Заплатить надо до 25 числа. В приложении можно привязать карту и подключить автоплатёж.

Если не заплатить до 25 числа, налоговая выставит требование через «Мой налог» и насчитает пени.

Уведомления и требования на домашний адрес ИП не присылают. Общение с налоговой происходит через приложение.

Если не заплатить и по требованию, налоговая заблокирует карту. А ещё добавит штраф 20 % от недоимки. Если в течение шести месяцев просрочка повторится, штраф будет уже 100 %. Такой же штраф будет, если не оприходовать деньги — ст. 129.13 НК РФ.

Доходы на расходы уменьшать нельзя

Самозанятый платит налог со всей суммы платежа, который получил от клиента. Уменьшать доходы на расходы нельзя.

К примеру, ИП взял с клиента 10 000 ₽ за ремонт машины. На 5000 ₽ он купил запчасти для замены, а 2000 ₽ заплатил автомаляру. Реальный доход составил 3000 ₽, но предприниматель заплатит налог с 10 000 ₽.

Отчёты сдавать не нужно

Самозанятый ИП не сдаёт отчёты и декларации по своему доходу.

Если до перехода на самозанятость ИП был на ОСНО, сдавать нулевую 3-НДФЛ не надо. Декларации по упрощёнке тоже не сдают, ведь ИП от неё отказался.

Страховые взносы ИП платит по желанию

С предпринимателя на НПД снимается обязанность платить страховые взносы за себя. Пенсионные баллы ему не начисляются.

Но при переходе на НПД среди года за период с 1 января до даты перехода взносы заплатить нужно. Налоговая сама выставит сумму в Личном кабинете. Размер будет ниже из-за неполного года. Срок уплаты — до 31 декабря текущего года.

Самозанятый может платить страховые взносы добровольно. В этом случае баллы начисляются — ст. 29 Закона о пенсионном страховании.

Заявление на добровольное страхование подают через «Мой налог», в Пенсионный фонд ездить не надо.

Размер страховых взносов на 2021 год — 32 448 ₽. Если оформить страховку посреди года, сумма будет меньше. Заплатить надо до 31 декабря текущего года. Доплату в 1% с превышения дохода в 300 000 ₽ самозанятые не платят.

Отказаться от подписки на страховые взносы можно в любой момент через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда.

Взносы на социальное страхование ИП платит добровольно

У самозанятого ИП есть возможность купить страховку на случай болезни и декрета. Самозанятым физлицам так сделать нельзя — Письмо ФСС № 02-09-11/06-04-4346.

Для страхования ИП подаёт заявление в ФСС своего города. Отнести можно лично или отправить через Госуслуги. Стоимость года страхования в 2021 году — 4 451,62 ₽.

Страховка заработает только со следующего года. То есть при оплате взносов в текущем году, получить декретное пособие можно не раньше 1 января следующего года. Пособия посчитают от МРОТ, а не от суммы реального дохода.

НДФЛ за фрилансеров удерживать надо

Самозанятый ИП остаётся налоговым агентом. Если сотрудничает с физлицами, у которых не оформлена самозанятость, он обязан платить за них НДФЛ и страховые взносы. А еще сдать за них отчёт 6-НДФЛ. Поэтому ИП лучше работать с физлицами со статусом самозанятого — за них не надо платить налоги.

Деньги можно принимать на расчётный счёт

ИП может принимать платежи от клиентов на расчётный счёт, которым пользовался раньше — Разъяснения Центробанка. Но можно и на карту.

Договоры перезаключать не надо

После перехода на НПД предпринимателю не нужно переоформлять договоры с клиентами. Оповещать о смене налогового режима тоже.

Читайте также:
По оформлению формы 24001 Для ИП внесение дополнительных кодов?

Исключение — если раньше товар или услуга ИП включали НДС. ИП на общем режиме после перехода на самозанятость не платит НДС. В этом случае к договору заключают допсоглашение с новой ценой без НДС — Письмо ФНС № СД-4-3/2899@.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Статус ИП сохраняется

После перехода само ИП никуда не денется, автоматом не ликвидируется. У предпринимателя сохранится номер ОГРНИП. Можно дальше заключать договоры как ИП, использовать фирменные бланки, вывески и печать.

Можно продолжать работать под «своим названием». Например, ИП Иванова с ателье «Иголка» может шить одежду под этой маркой дальше.

Самозанятый ИП по-прежнему отвечает по долгам всем своим имуществом. И штрафы за нарушения санпинов, прав потребителей и всего остального останутся как для ИП, а не как пониженные для физлиц.

Статья актуальна на 18.06.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Как ИП на УСН стать самозанятым

Некоторые ИП задумались о переходе на новый режим налогообложения. Как это сделать — расскажем.

Самозанятые

Налог на профессиональный доход веден законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Самозанятый гражданин — физическое лицо (а также ИП, выбравший новый режим налогообложения), которое получает доход от использования имущества или от своей деятельности, в рамках которой не имеет работодателя и не привлекает работников по трудовым договорам.

Подробное описание нового налогового режима для самозанятых можно найти в статье нашего эксперта «Законы про новому налогу для самозанятых приняты. Обзор новинки от «Клерка».

ИП на НПД

Согласно части 3 статьи 15 Закона № 422-ФЗ ИП на УСН, ЕСХН, ЕНВД при условии соблюдения требований, установленных для применения налогоплательщиками НПД, вправе отказаться от применения спецрежимов и перейти на НПД в соответствии с указанным законом.

Как перейти на НПД

То есть сначала ИП через мобильное приложение «Мой налог» должен зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, а потом в течение 1 месяца успеть сдать уведомление с отказом от УСН (ЕСХН, ЕНВД).

Что будет, если вы не успеете уложиться в 1 месяц? Тогда ваша регистрация плательщика НПД аннулируется.

Как уйти с УСН

форма 26.2-8 (КНД 1150024) для плательщиков УСН;

форма 26.1-7 (КНД 1150027) для плательщиков ЕСХН;

форма ЕНВД-4 (КНД 1112017) для плательщиков ЕНВД.

Как вернуться обратно

В этом случае ИП признается перешедшим на УСН, ЕСХН или ЕНВД с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД.

Для перехода ИП с НПД на спецрежим применяются действующие в настоящее время формы.

Для перехода на УСН: форма 26.2-1 (КНД 1150001).

В уведомлении надо указать код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на упрощенную систему налогообложения __, где 1 — с 1 января 20__ года» указать «1» и год перехода на УСН.

Сведения о полученных доходах за 9 месяцев года подачи уведомления, а также об остаточной стоимости ОС на 1 октября года подачи уведомления не заполнять.

Для перехода на ЕСХН: форма 26.1-1 (КНД 1150007).

В уведомлении надо указать код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей __, где 1 — с 1 января 20__ года» указывает «1» и год перехода на ЕСХН.

Сведения о доле доходов от реализации произведенной сельхозпродукции не указываются.

Для перехода на ЕНВД: форма ЕНВД-2 (КНД 1112012).

Что на практике

Читатели нашего форума в теме «Переход ИП на НПД — вопросы» делятся своим практическим опытом:

Только что общался со специалистом коллцентра ФНС.
В общем если вы ИП на УСН и хотите прейти на НПД без закрытия ИП, то надо сперва зарегистрироваться как самозанятый физик через приложение «Мой налог». Затем в течение месяца подать заявление в свою налоговую по форме КНД 1150024 о прекращении УСН. Тогда статус ИП сохраняется, система налогообложения поменяется на НПД.
При этом, ни через личный кабинет ИП, ни напрямую через налоговую регистрация самозанятого не возможна, только через портал «Мой Налог» на сайте фнс.

Перешла с 1-го января через приложение «Мой налог». Сегодня ходила в налоговую, чтобы отдать уведомление о том, что прекращено применение УСН с 1-го же января. Там мне заявили, что я обязана была подать уведомление до 31-го декабря. Я отвечаю: «Нет, я в течение месяца после перехода на НПД могу подать уведомление». Документ приняли, но сказали, что всё на усмотрение налогового инспектора. Такое впечатление сложилась, что сами они не в курсе деталей, касающихся НПД.

ВНИМАНИЕ!

Завтра на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.

  • Длительность 120 часов за 1 месяц
  • Ваше удостоверение в реестре Рособрнадзора (ФИС ФРДО)
  • Выдаем Удостоверение о повышении квалификации
  • Курс соответствует профстандарту «Бухгалтер»

Повысьте свою ценность как специалиста в глазах директора. Смотреть полную программу

ИП и самозанятость: как совмещать, чтобы избежать претензий налоговой

Основных правил, которых нужно придерживаться, не так уж и много: не совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами, не нанимать сотрудников и не перепродавать товары не собственного производства. Если их соблюдать, то можно сохранить статус ИП и расчетный счет.

Читайте также:
С какой суммы считать 1% превышения ИП?

Давайте разберемся с этими правилами детальнее. Итак, если вы хотите совместить ИП с самозанятостью, то вам придется соблюдать ряд условий.

Отказаться от других спецрежимов

Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым, но оно не может совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими специальными налоговыми режимами — УСН, ЕНВД и ЕСХН. То есть использовать одновременно два налоговых режима нельзя.

Отказаться от спецрежимов нужно успеть в течение месяца с того дня, как ИП зарегистрировался в качестве самозанятого (ч. 4 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Иначе регистрацию не засчитают. Для этого важно отправить в налоговую инспекцию, в которой предприниматель стоит на учете, уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН по стандартной форме, которая приводится в Приказе ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@. Это можно сделать лично, по почте, через личный кабинет ИП.

Чтобы подтвердить отправку уведомления в налоговой, можно сделать копию или сфотографировать заявление с пометкой о приеме.

Если ИП применяет спецрежим по какому-то виду деятельности, который не попадает под налог на профессиональный доход, он должен платить НДФЛ с доходов от этой деятельности. В этом случае самозанятость по всем доходам, включая доходы от личного имущества, прекращается автоматически.

Обратите внимание на то, что если ИП применяет патентную систему налогообложения, то он сможет оформиться в качестве плательщика НПД только после окончания действия патента или после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

Следить за доходами

Они не должны превышать предела в 2,4 млн руб. в год. Именно такой лимит прописан в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ для налога на профессиональный доход. Если же вы выйдете за рамки этого лимита, налоговая непременно уведомит вас о прекращении статуса самозанятого.

Поэтому «важно следить за уровнем своего дохода и в случае его превышения оперативно переходить на другие режимы налогообложения, чтобы избежать уплаты НДФЛ в 13 % и НДС в 20 %, – обращает внимание юрист и генеральный директор «СааС проекта» Изабелла Атласкирова. – Если самозанятое лицо опоздает с переходом на новый режим налогообложения, до конца года ему придется платить налоги по общему режиму налогообложения».

Чтобы избежать такой ситуации, можно снова выбрать спецрежим, подав уведомление в налоговую по месту жительства по стандартной форме в течение 20 дней после прекращения регистрации в качестве самозанятого (ч. 6 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Онлайн-бухгалтерия для нового бизнеса

Не рассчитывать на уменьшение доходов на расходы

В разделе «Вопросы эксперту» Контур.Журнала периодически появляются такие вопросы: как самозанятому вычесть расходы, необходимые для изготовления продукции?

Но если самозанятый занимается изготовлением продукции, то расходы на ее создание не уменьшают доход, полученный от продажи этой продукции. Согласно п. 1 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, при применении гражданами НДП не учитываются расходы, связанные с ведением деятельности. Доходом считается вся сумма поступлений от реализации, вне зависимости от количества расходов на развитие бизнеса и чистой прибыли. С этого дохода самозанятые и платят налог — в размере 4 % или 6 % от выручки, в зависимости от того, работают они с физическими или юридическими лицами.

Тем самым НПД отличается от спецрежима УСН с объектом «доходы минус расходы».

Вести раздельный учет доходов и расходов

Если ИП помимо предпринимательской деятельности осуществляет иную деятельность в качестве замозанятого, ему придется вести раздельный учет доходов и расходов.

Получая доходы от обычных физлиц, самозанятый применяет налоговую ставку в размере 4 % с доходов. В случае получения доходов от ИП или юрлиц, но отчисляет 6 % с доходов.

Важно обратить внимание на то, что при осуществлении предпринимательской деятельности ИП лучше, если все поступления денежных средств проходят через расчетный счет ИП. Хотя в Письме ФНС РФ от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ говорится, что ИП вправе использовать личную банковскую карту, выданную ему как физлицу, для получения денежных средств от покупателей, если договор банковского счета прямо не запрещает использовать личный счет в коммерческой деятельности. Соответственно, указанные доходы учитываются для целей налогового учета, если они произведены для целей предпринимательской деятельности.

Для физлиц-самозанятых, осуществляющих личные услуги, используется личный счет физлица, открытый в банке. При этом самозанятым можно принимать оплату на платежные системы или электронные кошельки. Для этого заключается договор с платежной системой. Онлайн-касса самозанятому не нужна.

Рассчитывать на некоторые привилегии

В частности, при переходе на самозанятость можно сохранить расчетный счет и статус ИП. Но он не сможет нанимать сотрудников и перепродавать товары, которые произвел кто-то другой. Но если он захочет это делать, то ему придется перейти обратно на УСН или другой налоговый режим.

  • не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории ОЭЗ в Калининградской области);
  • не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента;
  • не признаются плательщиками страховых взносов за период применения НПД ИП, указанные в подп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ).
Когда выгоднее полностью закрыть ИП

Если предприниматель, став самозанятым, принимает платежи только от физлиц, расчетный счет для предпринимателей ему не нужен, так же как и сам статус ИП. В этом случае он может подать в налоговую заявление на закрытие ИП.

Читайте также:
Когда мне придется платить налог, если я только что зарегистрировал ИП?

Наёмный сотрудник работает по трудовому договору, он также является ИП. Может ли он быть еще и самозанятым?

«Препятствий в регистрации в качестве самозанятого для лиц, работающих по трудовым договорам и одновременно являющихся ИП, не существует, — уверяет Изабелла Атласкирова («СааС проект»). – Важно, чтобы деятельность в качестве самозанятого не пересекалась с деятельностью в качестве ИП и не осуществлялась в интересах организации, в которой он трудится по трудовому договору.

Например, можно одновременно работать менеджером в организации, быть собственником магазина в качестве ИП и оказывать услуги по ведению бухгалтерии в качестве самозанятого.

ИП, не использующие труд наёмных работников, не занятые деятельностью, запрещенной самозанятым работникам, и применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД или ЕСХН), имеют право перехода на уплату НПД».

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Как ИП перейти на НПД — пошаговая инструкция

НПД – налог на профессиональный доход – новая форма налога для индивидуальных предпринимателей (ИП). Налоговый режим был разработан для статуса «Самозанятый», но с недавних пор на него могут перейти и ИП. При этом предпринимателю не требуется закрывать ИП – необходимо просто подать заявление на смену налогового режима. Налоговые ставки, условия и правила работы для самозанятых и для ИП, работающих на НПД, одинаковые. В этой статье подробно разберем тему перехода на НПД предпринимателей со статусом ИП.

О популярности нового налогового режима говорят цифры статистики. По информации с сайта ФНС за второй квартал 2021 года в России зарегистрировано 2 млн самозанятых граждан. И это число растет со скоростью 5 тысяч человек в день.

Условия для перехода на НПД

Условия перехода для ИП на НПД точно такие же, как и для самозанятых. Применять спецрежим получится, если:

ИП ведет деятельность на территории РФ. Кроме граждан России применять НПД могут также граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

ИП продает товары собственного производства и самостоятельно оказывает услуги. Перепродавать товары, изготовленные не собственноручно, или заниматься посреднической деятельностью нельзя.

Например, мастер маникюра вправе работать на НПД и в статусе ИП или в статусе самозанятого. Но если он попутно продает клиентам уходовые препараты – это уже перепродажа, которая запрещена на НПД.

У ИП нет наемных работников, помощников по трудовому договору.

Годовой доход ИП не превышает 2,4 млн рублей.

Пропорциональное распределение суммы по месяцам необязательно. Допустим даже вариант, когда 2,4 млн рублей вам поступит в одном месяце, а в другие месяца года доход будет нулевой.

Доход учитывается только по итогу года. Например, работа вами была выполнена в декабре, а оплата за нее прошла в январе – платеж засчитывается в доход января, то есть в доход уже следующего года.

Вид деятельности ИП не относится к запрещенным для этого статуса. Например, ИП на НПД нельзя продавать подакцизные и маркируемые товары, заниматься сдачей в аренду нежилые помещений, оказывать услуги доставки. Полный список опубликован в статье 4 ФЗ-422 от 27.11.2018 г.

Например, если ИП шьет одежду и продает готовые изделия, то применять НПД он не может, т. к. одежда подлежит маркировке. Если изделия шьются на заказ, то это уже оказание услуг по пошиву, и по закону о самозанятых запрета на применение НПД нет.

В случае нарушения какого-либо пункта, предприниматель должен будет вернуться к старому налоговому режиму или перейти на другой.

Важный момент: ИП совмещать самозанятость, то есть применять НПД, нельзя с какой-либо другой системой налогообложения. Если ранее ИП работал и применял, например, ПСН, при переходе на НПД для него ПСН будет отменена.

Чем ИП на НПД отличается от обычного самозанятого физлица

У ИП на НПД есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица:

При оформлении ИП, у предпринимателя появляется возможность открыть расчетный счет в банке, подключить эквайринг и принимать оплату банковскими картами через терминал эквайринга. В статусе обычного самозанятого этого сделать не получится, потому что банки не заключают договор на эквайринг с физлицами.

Например, вы печете вкусные булочки и для их продажи арендовали в торговом зале небольшую площадь. У вас часто скапливается очередь, и покупателям удобнее безналичные переводы. Самый удобный вариант, чтобы не растерять клиентов — установить терминал эквайринга для быстрого приема платежей. В то время как самозанятому придется принимать безналичные платежи только переводом с карты на карту через банковское приложение, что может не понравится покупателям, которые не хотят ждать.

Не любая организация готова работать с самозанятыми

Например, ООО может сдавать в аренду торговые площади только юридическим лицам и принципиально не заключает договор с самозанятым. Ведь в этом случае принимать оплату от самозанятого гражданина без онлайн-кассы попросту нельзя. Но приобретать кассу только ради работы с одним самозанятыми ООО не планирует.

Самозанятый не получит разрешение на деятельность по перевозке пассажиров или лицензию на открытие врачебного кабинета. Есть и другие виды лицензируемые виды деятельности, вести которые могут только ИП. Их перечень указан в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

Читайте также:
Нужно ли сдавать ли бухотчетность в налоговую, после подачи уведомления N Р15001?

Более высокое доверие и интерес у заказчиков. Некоторые заказчики предпочитают работать только с юрлицами и ИП по безналичному расчету.

Быстрая смена налогового режима в случае превышения лимита по годовому доходу.

Итак, если ИП принял окончательное решение перейти на НПД и все условия для перехода на новый спецрежим соблюдены, ему предстоит сделать два шага.

Как зарегистрировать ИП на НДП

Если вы только открываете ИП, не имеет значения, в каком порядке оформлять эти два статуса. Можно сначала зарегистрироваться в качестве ИП, а затем перейти на НПД. Или же сначала зарегистрироваться самозанятым, а после этого подать документы на регистрацию ИП.

Шаг 1. Зарегистрироваться в ФНС как плательщик НПД

Для действующих ИП регистрация не занимает много времени и возможна несколькими способами:

Через официальное бесплатное мобильное приложение ФНС РФ «Мой налог». Для платформы Android его можно скачать в Google Play, а для iPhone OS — в App Store. Потребуется заполнить заявление со сведениями из паспорта и фото (ч. 4 ст. 5 ФЗ-422). Вместо подписи заявления достаточно просто моргнуть в камеру.

Через личный кабинет налогоплательщика НПД на сайте ФНС. Потребуется только подать заявление (ч. 2 ст. 5 ФЗ-422).

Через уполномоченную кредитную организацию (у нее должно быть информационное взаимодействие с налоговой). Перечень таких банков опубликован на сайте ФНС. Потребуются данные паспорта и заявление с электронной подписью банка (ч. 5 ст. 5 ФЗ-422).

Налоговая не будет уведомлять ИП, поставлен он на учет в качестве плательщика НПД или нет. Предпринимателю надо сделать это самому с помощью сервиса «Проверить статус налогоплательщика НПД» на официальном сайте ФНС России. Датой постановки на учет считается дата подачи в ФНС соответствующего заявления.

Так как ИП нельзя совмещать НПД с ОСНО и другими спецрежимами, после успешной регистрации, ему необходимо прекратить действие старой системы налогообложения.

Шаг 2. Отказаться от старого налогового спецрежима

При переходе ИП на НПД с УСН, ЕСХН вы направляете уведомление в налоговую по месту ведения предпринимательской деятельности строго в течение 30 дней с момента постановки на учет ИП в качестве плательщика НПД. Как уведомить налоговый орган: лично, по почте, через ЛК ИП, налогоплательщик выбирает сам. Если этого не сделать или сделать с опозданием, то статус самозанятого у ИП сразу аннулируется. Порядок приема уведомлений о прекращении применения спецрежимов в связи с переходом на НПД отражен в письме ФНС от 30 января 2019 г. № СД-4-3/1520.

Конкретной формы уведомления законом о самозанятых не предусмотрено. Есть только рекомендации, указанные в письме ФНС от 10 января 2019 г. № СД-4-3/101@.

Также новоиспеченный плательщик НПД обязан:

подать налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором, согласно уведомлению, он больше не применяет УСН или ЕСХН;

оплатить страховые взносы за период применения УСН или ЕСХН не позже 31 декабря текущего года.

Перейти на НПД с ПСН ИП вправе только после окончания действия патента, либо после уведомления им налогового органа о досрочном прекращении действия патента.

При переходе на НПД с ОСН уведомление в налоговую посылать не нужно. ИП требуется заплатить НДФЛ и НДС, сдать декларации по этим налогам и зарегистрироваться как плательщик НПД.

Если ИП является плательщиком НДС, то при переходе с общей системы налогообложения в самозанятые есть ряд правил по оплате НДС, описанных в части 7 статьи 15 ФЗ-422. Особенности касаются учета НДС:

Так, суммы НДС, исчисленные с полученных сумм оплаты до перехода на НПД, подлежат вычету в налоговом периоде перехода налогоплательщика НДС на уплату НПД (при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм НДС покупателям (заказчикам) в связи с переходом на НПД). Если ИП переходит на НПД с начала квартала, НДС подлежит вычету в налоговом периоде, предшествующем переходу на НПД.

В свою очередь, суммы НДС, принятые к вычету ИП по товарам (работам, услугам), не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на уплату НПД. Если ИП переходит на НПД с начала квартала – в налоговом периоде, предшествующем переходу на НПД.

Платит ли ИП на НПД страховые взносы

После перехода на НПД индивидуальный предприниматель не признается плательщиком страховых взносов. Тогда как на других спецрежимах уплата взносов в фонды осуществляется даже при отсутствии доходов.

Пенсионные взносы ИП на НПД отчисляет по желанию, оплата может быть нерегулярной. Размер отчислений предприниматель определяет самостоятельно. Сумма пенсии в старости будет равна количеству добровольных взносов или социальной (если отчислений не было).

Для информации: чтобы получить год трудового стажа, в ПФР в 2021 году надо перечислить 34 445 рублей.

Обязательных взносов в фонд ОМС не требуется – они уже включены в налог. Медицинскую помощь ИП на НПД имеет право получать в полном объеме.

Какие налоги платит ИП на НПД

Ставка налогообложения зависит от заказчиков:

при работе с юрлицами она равна 6% от суммы заработка,

при оказании услуг физлицам – всего 4%.

Налог считается с доходов. Уменьшать доходы на расходы нельзя.

Закон освобождает ИП на новом спецрежиме от:

Уплаты налога на доходы физических лиц (т. е. уплаты НДФЛ) с тех доходов, которые облагаются НПД.

Читайте также:
Предоставят ли имущественный вычет супруге при перераспределении вычета по заявлению,если супруг купил квартиру в долевом участии с дочерью ?

Статуса плательщика НДС (налога на добавленную стоимость), за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России.

Если у предпринимателя не было дохода в течение налогового периода, он не платит никакие обязательные, фиксированные или минимальные платежи. То есть, нет дохода – нет налога. А сумма налога 100 рублей и менее переносится в следующий расчетный налоговый период.

Рассчитывать налог самостоятельно ИП нет необходимости – все делается автоматически в приложении «Мой налог» от ФНС России. Уплата НПД осуществляется там же – ручным вводом данных или с помощью подключенного ежемесячного автоплатежа.

НПД оплачивается каждый месяц не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Первый налоговый период считается со дня регистрации и до конца следующего месяца.

Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге первый раз поступит до 12 марта, а оплата должна пройти до 25 марта.

Налоговый вычет

После регистрации в качестве плательщика НПД, ИП сразу предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Этими деньгами ежемесячно гасится часть начисленного налога (нужный процент приложение рассчитывает автоматически), то есть налоговая ставка с доходов от физлиц, уменьшается на 1% (3% вместо 4%), а с доходов от юрлиц – на 2% (4% вместо 6%).

Например, доход ИП за месяц – 10 000 рублей и получен полностью от физических лиц. Значит, налог при ставке 4% составит 400 рублей. Но благодаря бонусу он составит только 300 рублей (3%) – 100 рублей автоматически погасится из бонуса и при этом остаток бонуса уменьшится до 9 900 рублей. При доходе, полученном только от юрлиц, налог вместо 600 рублей (6%) составит 400 рублей (4%), остаток уменьшится до 9 800 рублей.

Если, например, 6 000 рублей получены от физлиц, а 4 000 рублей от юрлиц, то расчет налога при использовании бонуса такой: берутся 3% от 6 000 рублей (180 рублей вместо 240) и 4% от 4 000 рублей (160 рублей также вместо 240). Вместо 480 рублей ИП заплатит 340 рублей, а остаток бонуса уменьшится на 140 рублей и составит 9 860 рублей.

Как только бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки вернутся к стандартным – 4% и 6%.

Отчетность ИП на НПД

В рамках эксперимента по применению специального налогового ИП на НПД, как и самозанятые физлица, освобождены от подачи налоговых деклараций в ФНС. Налоговая самостоятельно исчисляет налог на основании сформированных чеков самозанятого.

Расчет ИП на НПД с заказчиками

ИП на НПД не нужна онлайн-касса. Все свои продажи они проводят через приложение «Мой налог» – на каждую продажу обязательно в момент расчета оформляется электронный чек, который пересылается заказчику.

Оплата за услуги может быть получена как наличным, так и безналичным способом. Главное – отражать все полученные доходы в момент расчета. В ряде случаев закон (ч. 3 ст. 14 ФЗ-422) закон разрешает это делать спустя некоторое время, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным (например, при доходах, поступивших банковским переводом на расчетный счет).

При поступлении денег в иностранной валюте, согласно налоговому кодексу их надо пересчитать по курсу ЦБ РФ на день получения, и указать в кассовом чеке рубли.

ИП на НПД могут принимать деньги четырьмя способами:

на карту физлица;

на электронный кошелек;

на расчетный счет переводом или через эквайринг (если расчетный счет уже есть, надо поинтересоваться у банка, работает ли счет с ИП на НПД).

Статус плательщика НПД уменьшает для ИП налоговое бремя, избавляет от сдачи отчетности и применения кассы. Если вы являетесь самозанятым физлицом и планируете получить статус ИП, то разобраться в вопросе как зарегистрировать ИП вам поможет наша статья.

Когда ИП потребуется онлайн-касса

При потере статуса самозанятому-физлицу нужно будет зарегистрироваться в качестве ИП, а действующему предпринимателю сменить налоговый режим. В любом случае и тому и другому понадобится онлайн-касса для приема платежей.

Также, если самозанятый решит сменить или добавить новый вид деятельности, который не подпадает под НПД, ему тоже нужно будет внести коррективы в работу.

Какую кассу выбрать?

Прежде всего это зависит от потока клиентов, количества товарных позиций, услуг, работ, необходимости перемещать кассу (мобильности) и т. д.

МТС Касса предлагает большой выбор моделей. Купить оборудование можно сразу или воспользоваться предложениями по рассрочке и аренде.

Как ИП перейти на самозанятость

Читатель Никита спрашивает:

Я дизайнер-фрилансер, делаю макеты листовок, брошюр, меню и визиток для компаний и обычных людей. У меня ИП, но я хочу перейти на самозанятость, потому что устал платить взносы. Как мне это сделать? Обязательно ли закрывать ИП и расчетный счет в банке?

Никита, вы вправе не закрывать ИП, но перейти на самозанятость и не платить взносы. Самозанятость — это не отдельный статус, как ИП или юридическое лицо, а режим налогообложения, он называется НПД — налог на профессиональный доход. НПД ближе к понятию упрощенки или вмененки: предприниматель может работать на упрощенке, а может работать на НПД.

В этой статье рассказали, как ИП перейти на самозанятость — инструкция большая, но читать дольше, чем делать.

Шаг 1. Проверить критерии для работы на НПД

Работать как самозанятые могут ИП и физические лица, если подходят под четыре критерия:

  • живут в одном из 23 регионов, в которых проводится эксперимент с самозанятыми. Например, в Омской, Самарской, Челябинской или Московской областях, или живут где угодно, но работают только в интернете;
  • не нанимают сотрудников — самозанятые могут работать только в одиночку;
  • не занимаются чем-то из списка запрещенного для самозанятых, например, не продают готовые товары или полезные ископаемые;
  • зарабатывают не больше 2,4 млн рублей в год.
Читайте также:
Налоговая требует уточнить адрес до детального элемента адреса.( корпус,этаж,офис) Чем это грозит в случае неисполнения ?

Eсли с критериями всё в порядке, можно перейти к следующему шагу.

Шаг 2. Зарегистрироваться через приложение или сайт

Зарегистрироваться как самозанятый можно через приложение «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой. В обоих случаях не нужно идти в налоговую, писать заявления или платить пошлину.

Приложение «Мой налог» в Апсторе и Гугл-плее

В приложении «Мой налог». Для регистрации понадобятся паспорт и фронтальная камера на телефоне. Нужно скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться по паспорту или через личный кабинет физического лица или Госуслуг.

В личном кабинете на сайте налоговой. Есть отдельный кабинет для самозанятых. Регистрация в нем приравнивается к регистрации в качестве самозанятого.

Проверить, прошла регистрация или нет, можно через сервис налоговой:

После регистрации ИП становится плательщиком НПД — налога на профессиональный доход — или проще говоря, самозанятым. Но НПД — это специальный налоговый режим, и нельзя одновременно находится на двух специальных режимах, например на НПД и упрощенке. Нужно отказаться от прошлого режима, иначе налоговая может доначислить налоги и взносы.

Шаг 3. Уведомить налоговую об отказе от упрощенки

Регистрация в качестве самозанятого — это переход предпринимателя с одного налогового режима на другой. Для примера возьмем упрощенку. По общим правилам перейти с упрощенки на другой режим можно только в начале года, но для перехода на самозанятость правила другие:

  • перейти на самозанятость можно с упрощенки, единого сельскохозяйственного налога или вмененки;
  • перейти можно в любой день года;
  • уведомить налоговую о переходе нужно в течение месяца после регистрации в качестве самозанятого.

Итак, перейти на самозанятость можно в любой день года, но в течение месяца после перехода нужно отправить в налоговую уведомление об отказе от прошлого режима налогообложения:

Форма называется пугающе — «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения», но для налоговой она означает лишь то, что ИП больше не использует упрощенку.

Заполненное уведомление можно отнести в налоговую лично, отправить по почте с описью вложений или отправить через кабинет ИП на сайте налоговой. А налоговая сама передаст информацию в фонды — пенсионный, социального и медицинского страхования.

Шаг 4. Сдать декларацию

Чтобы не было путаницы и доначисления налогов, нужно сдать декларацию по старому налоговому режиму до 25-го числа следующего месяца. Например, если уведомить налоговую об отказе от упрощенки 12 ноября, декларацию нужно сдать до 25 декабря.

Декларацию можно сдать четырьмя способами:

  • распечатать и отнести в налоговую лично;
  • отправить через онлайн-бухгалтерию банка или программу электронной отчетности, например Сбис;
  • выслать Почтой России с описью вложений;
  • отправить через сервис налоговой — понадобится электронная подпись.

Читать в Деле

Декларацию заполняют как обычно, но не за весь год, а с 1 января до дня перехода на самозанятость.

С налогами всё. Осталось разобраться с расчетным счетом в банке и рассказать клиентам об изменениях.

Шаг 5. Разобраться с расчетным счетом в банке

У ИП, которые перешли на самозанятость, нет обязанности принимать платежи только на расчетный счет в банке. Они могут принимать деньги четырьмя способами:

  • наличными;
  • на карту физлица;
  • электронный кошелек;
  • расчетный счет.

Главное — всем клиентам выдавать чек из приложения «Мой налог».

ИП, который перешел на самозанятость, может не закрывать расчетный счет и принимать оплату на него или закрыть и получать деньги другим способом. Если счет уже есть, стоит уточнить в банке, работает ли он с ИП на НПД.

Читать в Деле

Шаг 6. Объяснить клиентам, что произошло

Если среди клиентов есть юрлица, нужно рассказать, что теперь вы самозанятый и вместо счетов и актов будете присылать один документ — чек из приложения «Мой налог». Этот чек компании будут использовать как подтверждающий документ для налоговой.

Даже если ИП стал самозанятым, ему всё равно нужен договор — без него юрлицо не сможет платить за услуги с расчетного счета и учитывать их в расходах. Если договор уже есть, можно подписать дополнительное соглашение с новыми реквизитами.

Подробнее о работе с самозанятыми мы рассказывали в другой статье.

Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности

Самозанятые — это предприниматели, которые платят только налог на профессиональный доход (в дальнейшем мы будем называть этот налог — НПД). Это такой же налоговый режим, как упрощёнка, вменёнка или патент, только без обязательных платежей и отчётности. Самозанятые не платят пенсионные и страховые взносы, и уплачивают налоги только с доходов.

Самозанятыми могут быть не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. Можно перейти на НПД, не закрывая ИП.

Какие плюсы у самозанятости

Главный плюс самозанятости для ИП — платить нужно только за месяцы, в которых был доход. Если поступлений на расчётный счёт не было — налогов тоже не будет.

Читайте также:
Я ИП грузоперевозки. Хочу временно на пару месяцев нанять водителя, нужна пошаговая инструкция! Что нужно делать?

Когда поступают платежи от физлицам, налог составит 4% от дохода, если приходят платежи от компаний и других ИП, то налог 6%.

Вот ещё несколько плюсов самозанятости:

Нет обязательных платежей . Пенсионные взносы — только по желанию. Если хотите подстраховаться для больничного или пенсии, можно добровольно платить в ПФР и ФСС.

Нет налоговых деклараций и отчётности . Записывай продажи через сервис «Мой налог» и отправляй чеки клиентам — налог рассчитывается и начисляется автоматически.

Сохраняется статус ИП . Перезаключать договоры не придётся, потому что меняется только налоговый режим. Достаточно предупредить контрагента, что вы теперь будете присылать чеки по платежам. Иначе контрагент не сможет внести оплату в свои расходы.

Налоговый вычет — 10 тыс. рублей . Это как бонус или подарок от ФНС. Он появляется сразу после регистрации и снижает ставку налога до 3% от физлиц и 4% от компаний и ИП. Работает это так: начисленные налоги вычитаются из бонуса, пока тот не закончится. И только когда 10 тыс. руб. израсходуются, вернутся стандартные ставки в 4% и 6%, а налоги уже придётся оплачивать из собственных средств.

Вот как работает бонус:

Например, Евгений — юрист. В мае он стал самозанятым, ему начислили в приложении «Мой налог» налоговый бонус в 10 тыс. рублей. В июне Евгений проконсультировал три компании и получил 30 тыс. рублей, поэтому сумма налога составит: 30 000 × 4% = 1 200 рублей.

Но уплачивать налог из своих денег Евгению не нужно, потому что 1 200 рублей спишутся за счёт бонуса. Налоги будут вычитаться из бонуса, пока тот не закончится. Напомним, бонус 10 тыс. рублей.

Если бы Евгений уже потратил налоговый бонус полностью, он бы заплатил бы: 30 000 × 6% = 1 800 рублей из своего кошелька.

Так налоговая стимулирует использовать режим самозанятости.

Какие ИП могут стать самозанятыми

Индивидуальные предприниматели, которые:

1. Зарабатывают не больше 2,4 млн руб. в год.

2. Работают без сотрудников в штате.

3. Работают в регионе, где действует режим самозанятости.

Раньше режим НПД работал в 23 регионах — список есть в законе от 15.12.2019 № 428-ФЗ . Но с 1 июля 2020 года остальным регионам разрешили вводить самозанятость. Посмотреть, появился ли режим НПД в вашем регионе, можно на сайтах региональных парламентов или в специальном разделе «Консультанта» .

Важно. Не имеет значения, сколько ИП заработал до перехода на НПД. Ограничивается только сумма дохода, полученного в статусе самозанятого.

Кому нельзя стать самозанятым

Налог на профессиональный доход можно платить с любых видов деятельности, кроме:

Работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров.

Продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами.

Продажи недвижимости и транспортных средств.

Работы по договору простого товарищества.

Курьерской доставки без онлайн-кассы.

Добычи и продажи полезных ископаемых.

Перепродажи товаров (сфера ритейла).

Если вы занимаетесь любым из этих видов деятельности, использовать режим самозанятости, к сожалению, нельзя. Так установлено федеральным законом № 422-ФЗ .

Также не могут быть самозанятыми адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, нотариусы и медиаторы.

Пример . Евгений оформился как самозанятый и занимается юридическими услугами. Чтобы больше зарабатывать, он решил предлагать клиентам банковские услуги по агентскому договору. В мае Евгений привёл в банк трёх клиентов, банк перечислил ему 10 тыс. рублей на счёт.

Евгений внёс продажу в приложении «Мой налог» и отправил чек в банк. А через неделю получил уведомление от налоговой, что статуса самозанятого у него больше нет. Это из-за того, что самозанятым запрещено представлять чужие интересы в бизнесе.

Как ИП перейти на самозанятость

Стать самозанятым можно за один день без посещения налоговой. Для этого достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», который разработан ФНС. Для Android можно скачать приложение с Google Play , для iOS — с Apple Store . Есть три способа регистрации: через личный кабинет налогоплательщика, госуслуги или по паспорту.

Вот как регистрироваться в приложении «Мой налог» через личный кабинет или госуслуги:

1. Выбрать пункты «Через ЛК физического лица» или «Через портал Госуслуг».

2. Ввести логин и пароль.

3. Выбрать регион ведения бизнеса. Это не обязательно ваш субъект: можете выбрать, к примеру, регион регистрации основного контрагента.
4. Придумать пин-код из 4 цифр. А ещё можно добавить быстрый вход по отпечатку пальца или Face ID.

5. Ввести проверочный код из СМС от налоговой. Он подтверждает регистрацию.

Вот так выглядит приложение внутри:

Если нет учётных записей в личном кабинете и на госуслугах, в приложении «Мой налог» можно зарегистрироваться по паспорту:

1. Выбрать пункт «Регистрация по паспорту РФ».

2. Ввести номер телефона и выбрать регион ведения бизнеса.

3. Отсканировать паспорт через камеру телефона и подтвердить данные.

4. Сделать фотографию, поместив лицо в овальный контур.

5. Нажать кнопку «Подтверждаю», придумать пин-код и дождаться СМС от налоговой.

Если регистрироваться через личный кабинет или госуслуги, код отправят в течение 1-2 часов. Регистрация по паспорту занимает больше времени: налоговая вправе проверять учётную запись до 6 рабочих дней.

Последний шаг — выбрать вид деятельности. Но в приложении «Мой налог» почему-то добавили не все виды. Если не нашли свой, выбирайте вариант «Прочее».

При самозанятости нужно отказаться от других налоговых режимов

Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с УСН, ЕНВД, ЕСХН или патентом. Отказаться от других налоговых режимов нужно в течение 30 дней. Переход в режим самозанятости не означает, что другие режимы прекращают действовать. Это неудобно, но факт. Если зарегистрироваться в приложении «Мой налог», но не отказаться от других режимов, самозанятость аннулируют.

Читайте также:
Может ли ИП зачесть все расходы на открытие офиса сразу?

Чтобы работать только с НПД, нужно отправить заявление в налоговую по месту регистрации ИП. Формы для каждого налогового режима свои:

Важно . Если вы уже оформили патент, сразу перейти на самозанятость не получится. Придётся подождать, пока закончится срок действия патента.

Как информировать налоговую о переходе на самозанятость

Отправить заявление в налоговую можно тремя способами:

1. Через личный кабинет ИП с помощью электронной подписи.

2. Через системы электронного документооборота.

3. Заказным письмом по почте.

После того как заявление отправлено, разберитесь с обязательными платежами за предыдущий налоговый режим:

сдайте декларацию за неполный год с 1 января до дня перехода на самозанятость;

заплатите взносы в ФСС и ПФР за тот же период.

Пример . Уже знакомый нам предприниматель-юрист Евгений отправил заявление об отказе от УСН 7 июня. Теперь ему нужно отчитаться за работу с УСН за период с 1 января по 6 июня 2020 года. Евгений платил только взносы в ПФР, поэтому ему нужно рассчитать платеж за тот же период по УСН и сдать отчётность в налоговую.

Как вести учёт и платить налоги по НПД на самозанятости

Вся отчётность на НПД — это регистрация каждого поступления в приложении. Как только пришли деньги, нужно внести продажу в «Мой налог» и отправить клиенту чек. Чеки нужно отправлять, чтобы клиент мог учесть его в своих расходах.

Вот как внести продажу и сформировать чек в приложении «Мой налог»:

1. Нажать кнопку «Новая продажа».

2. Написать название товара или услуги, добавить цену.

3. Выбрать дату прихода денег.

4. Добавить информацию о клиенте. Нужно выбрать статус (физлицо или компания). Если компания или ИП, нужно добавить наименование и ИНН .

5. Нажать кнопку «Выдать чек» и скачать его.

6. Отправить чек клиенту удобным способом: по email, в социальных сетях или мессенджерах.

«Мой налог» сам считает, сколько нужно заплатить налогов. Приложение автоматически отправляет уведомление с суммой платежа. Заплатить нужно до 25 числа месяца, в котором пришло уведомление.

Что делать, если заработал больше 2,4 млн рублей

Если календарный год ещё не закончился, а доход уже превысил 2,4 млн рублей, самозанятость автоматически прекращается. У предпринимателя появится 20 календарных дней, чтобы поменять НПД на другой налоговый режим. Для этого нужно написать заявление и отправить в налоговую по месту регистрации заявление.

Вот формы заявления :

Важно . В заявлениях на УСН и ЕСХН в графе «Код признака налогоплательщика» нужно указать «3». Так налоговая поймёт, что вы переходите с другого налогового режима.

Если не написали заявление или не уложились в 20 дней, произойдёт страшное — ИП автоматически перейдёт на общую систему налогообложения. Тогда со всех поступлений свыше 2,4 млн рублей придётся платить 13% НДФЛ.

Например, самозанятый юрист Евгений заработал с мая по октябрь 2020 года 3 млн рублей, но не успел подать заявление на УСН. За 2,4 млн он заплатил налог на профессиональный доход, а за остальной доход — 600 тыс. × 13% = 78 тыс. рублей. А если бы Евгений успел перейти на УСН «Доход», заплатил бы всего 600 тыс. × 6% = 36 тыс. рублей. В два раза меньше!

После того, как ИП переведут на общую систему, снова перейти на самозанятость или другой налоговый режим можно только с 1 января следующего года. Заявление можно отправить заранее.

Режим самозанятости помогает предпринимателям экономить на налогах и взносах. Когда доходов нет, платить государству ничего не нужно.

Коротко о главном

Переходить на самозанятость можно каждый год: заработал 2,4 млн. рублей, заплатил 6% в режиме самозанятости, потом переходишь на УСН. На упрощёнке тоже платишь 6% с дохода, но при самозанятости отсутствуют платежи в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Самозанятость подходит тем, кто надеется только на самого себя. А на кого ещё надеяться-то?

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Рассказываем, как стать самозанятым ИП в 2021 году, кому это выгодно и как перейти на другой налоговый режим.

Если предприниматель становится самозанятым, ему не нужна онлайн-касса, бухгалтер и обязательные страховые взносы. Разбираемся, сколько удается сэкономить, и кому выгодно выбрать налог на профдоход.

Когда ИП может стать самозанятым?

Чтобы стать самозанятым, можно не закрывать ИП, но потребуется выполнение трех условий:

У предпринимателя нет сотрудников. Только если ИП работает один, он может стать самозанятым. Нельзя брать кого-то на работу и заключать трудовой договор.

Не запрещено сотрудничать с другими самозанятыми и ИП. Например, работать вместе над одним проектом как партнёр или привлекать исполнителей по договорам подряда.

Если у ИП есть наемные работники – продавцы или курьеры, то самозанятым ему не стать. Но если он управляется со всем один и только для отдельных задач привлекает исполнителей, к примеру, сммщика, чтобы запустить рекламу в соцсетях, то перейти на другой налоговый режим можно.

Бизнес ведётся без посредничества и перепродажи. Самозанятость могут оформить ИП, которые осуществляют виды деятельности, установленные федеральным законом о самозанятости № 422 от 27.11.2018 г.

Читайте также:
Могу ли я получать декретные выплаты в рамках ИП, если зарегистрируюсь в ФСС?

Этот налоговый режим можно применять, если продавать только изделия собственного производства. Никаких чужих товаров, маркированной или подакцизной продукции.

Также самозанятость подходит, если ИП оказывает услуги и выполняет работы лично, причем в собственных интересах, а не для третьих лиц. Никакого посредничества, работы за комиссионные, агентских услуг и продаж за проценты.

Годовой доход до 2,4 млн рублей. Когда в течение года доход превысит лимит, применять самозанятость дальше нельзя. Поэтому, если ИП зарабатывает больше, ему не подходит этот налоговый режим.

Если все условия соблюдаются, то ИП может стать самозанятым и платить налог 4%, если работает с физическими лицами, и 6%, если сотрудничает с предпринимателями и юрлицами.

Самозанятый ИП и самозанятое физлицо – это два разных статуса. Самозанятый предприниматель будет платить налог на профдоход, но сможет пользоваться расчетным счетом. Закрывать ИП полностью выгодно, если вы будете работать только с физлицами.

Плюсы для самозанятого ИП

Самозанятость выгодна, потому что предприниматель получает более лояльные условия для ведения бизнеса:

  1. Нет обязательных страховых взносов. Отправлять отчисления в Пенсионный фонд можно добровольно в произвольном размере. Обязаловки и фиксированных сумм для самозанятых нет.
  2. Не нужна касса. В 2021 году самозанятому не надо использовать кассу при работе с частными клиентами, в отличие от большинства остальных ИП.
  3. Не нужно сдавать отчетность или вести учет. Самозанятые ИП не рассчитывают налог самостоятельно, не оформляют налоговую декларацию и не заполняют книгу учета доходов и расходов.

Взаимодействие с налоговой происходит в приложении «Мой налог». Достаточно вносить туда записи обо всех сделках, отправлять чеки клиентам и ежемесячно платить налог, рассчитанный автоматически. Это избавляет самозанятых ИП от необходимости нанимать бухгалтера или оплачивать сервис онлайн-бухгалтерии.

Стать самозанятым ИП выгодно: расходы на содержание бизнеса сокращаются, меньше времени уходит на формальности, ниже риск штрафов, например, за не вовремя сданную отчетность или оплаченные взносы. Сэкономить удается по 50–100 тысяч рублей в год.

Риски и неудобства для самозанятого ИП

У перехода на самозанятость есть минусы. Они связаны с ограничениями – самозанятый ИП не может нанять сотрудников, а если заработает больше 2,4 млн рублей, то слетит с режима. К тому же заниматься чем-то дополнительно нельзя, если это не соответствует определенным видам деятельности.

Но в целом, если бизнес вписывается в указанные параметры, то выгоднее быть самозанятым ИП, а не ИП на упрощенке или патенте.

Не оформлять самозанятость может быть выгодно, если вы работаете по УСН с объектом «доходы минус расходы», потому что самозанятому придется платить налог от суммы всей выручки – вычесть затраты на производство он не может.

Как стать самозанятым ИП

Для действующего ИП на другом налоговом режиме. Предпринимателю на УСН, ПСН, ОСНО или ЕСХН нужно:

  1. Зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
  2. Подать в налоговую уведомление об отказе от текущего налогового режима. На это дается месяц. Важно не опоздать, иначе статус самозанятого аннулируется.
  3. Отчитаться по своему прежнему налоговому режиму с начала года до даты регистрации как самозанятый – подать декларацию за неполный год. Стоит оплатить имеющиеся задолженности, начисленные налоги и страховые взносы на этот день.

Когда налоговая примет уведомление об отказе от УСН, ПСН, ОСНО или ЕСХН, то автоматически вы останетесь только на налоге на профдоход и окажетесь самозанятым ИП.

Для тех, кто еще не зарегистрировал ИП. Сразу начать бизнес в качестве самозанятого ИП можно по такой схеме:

  1. Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» как самозанятое лицо. Это занимает пару минут. Нужен подтвержденный аккаунт на Гослугах либо паспорт и селфи.
  2. Подать документы на регистрацию ИП в налоговую по месту прописки. Нужно заявление и паспорт. Не выбирайте другие налоговые режимы, тогда по умолчанию сразу после постановки на учет станете самозанятым ИП.

Самозанятый ИП остается ИП и может свободно продолжать работу с корпоративными клиентами. В этом случае удобно пользоваться расчетным счетом без обязательной платы за обслуживание. Тогда при небольшом объеме платежей от компаний и других ИП не нужно будет переплачивать за РКО. Вы будете вправе получать деньги от частных лиц хоть наличными, хоть на свои личные карты, главное – вносить записи о платежах в «Мой налог».

В банке АТБ есть тариф «Сочный», удобный для самозанятых ИП – расчетный счет бесплатный, без комиссии можно совершать 3 платежа в месяц, например, оплачивать аренду офиса, покупать расходные материалы или платить за рекламу. На свою личную карту по этому тарифу можно бесплатно выводить до 200 тысяч рублей ежемесячно, а бизнес-картой бесплатно пользоваться целый год. Тариф доступен любым предпринимателям, в том числе тем, кто выбрал налог на профдоход и считается самозанятым ИП.

1,7 миллиона человек уже стали самозанятыми и пользуются бонусами налогового режима. А ИП, которому позволяет его деятельность, попробовать точно стоит!

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: