Можно ли ИП на ЕНВД не применять ККМ при розничной торговле непродовольственными товарами?

Когда нужна касса для ИП

Больше материалов по теме «Касса» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

  1. Кассовый аппарат в законе
  2. Требования к контрольно-кассовой технике
  3. Где приобрести кассовый аппарат
  4. Кассовый аппарат ИП при УСН
  5. Кассовый аппарат ИП при ОСНО
  6. Кассовый аппарат ИП при ЕНВД
  7. Общие исключения
  8. Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
  9. Штрафные санкции

Один из основных вопросов, которыми задаются начинающие индивидуальные предприниматели – при каких условиях и на каких системах налогообложения необходимо применение контрольно-кассовых машин. В данном материале рассмотрим все ситуации, в которых индивидуальным предпринимателям без кассовой техники не обойтись, а также те случаи, когда использование кассовых аппаратов не является для них строго обязательным.

Кассовый аппарат в законе

Как гласит закон, все индивидуальные предприниматели, которые производят продажу товаров или оказание услуг за наличные денежные средства или путем приема оплаты через банковские карты, обязаны иметь и использовать при расчетах с клиентами контрольно-кассовые машины. Это правило распространяется в основном на тех представителей бизнеса, которые ведут свою деятельность с населением, поскольку именно граждане расплачиваются за товары и услуги при помощи налички или банковских карт.

Отсутствие кассового аппарата у предпринимателя возможно в том случае, если финансовые операции он проводит с помощью безналичных перечислений на расчетные банковские счета юридических лиц или других ИП.

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

  • все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
  • для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Внимание! Каждая контрольно-кассовая машина печатает чеки с определенными реквизитами, в зависимости от рода деятельности. Поэтому, прежде чем останавливать свой выбор на том или ином кассовом аппарате, нужно убедиться в том, что именно он подходит для работы данному индивидуальному предпринимателю.

Важно! Кроме контрольно-кассовых машин существуют чекопечатающие машинки. Эти устройства не считаются налоговыми органами за контрольно-кассовою технику, поскольку, у них нет блока памяти ЭКЛЗ. Чекопечатающие машинки в своей работе используют в основном те предприниматели, которые работают по ЕНВД.

Где приобрести кассовый аппарат

Контрольно-кассовые машины не продаются в обычных магазинах. Их продажей и обслуживанием занимаются специальные организации, прошедшие Государственную экспертную комиссию по ККМ. Реализацией кассовых аппаратов эти компании занимаются как в головных офисах, так и через разветвленную розничную сеть. При этом они реализуют не только новые кассовые машины, но и подержанные.

Нужно отметить, что те модели ККМ, которые уже были в использовании, должны быть обязательно сняты с учета налоговой инспекции и иметь новый блок ЭКЛЗ.

Кассовый аппарат ИП при УСН

Индивидуальный предприниматель, остановивший свой выбор на упрощенной схеме налогообложения, при наличных расчетах с клиентами, обязательно должен иметь кассовый аппарат. В тех случаях, если покупатель или потребитель услуг ИП производит оплату через банковские дебетовые или кредитные карты, выдавать кассовые чеки тоже необходимо.

Исключения:

  • контрольно-кассовую технику можно не применять, если индивидуальный предприниматель- «упрощенец» работает только через безналичные банковские переводы на расчетные счета юридических лиц и других ИП;
  • индивидуальный предприниматель работает в отдаленном или труднодоступном районе, где применение кассовых аппаратов по каким-либо причинам невозможно;
  • при оказании некоторых видов услуг населению есть установленное законом право заменять кассовые чеки выдачей бланков строгой отчетности.

Кассовый аппарат ИП при ОСНО

Как и в случае с «упрощенкой» при работе на общей системе налогообложения, индивидуальному предпринимателю необходимо иметь кассовый аппарат всегда, если присутствуют наличные денежные расчеты или расчеты с применением банковских карт.

Исключения по применению кассовых аппаратов ИП, находящимся на общем налогоисчислении также аналогичны тем, что действуют для «упрощенцев».

Кассовый аппарат ИП при ЕНВД

Те индивидуальные предприниматели, которые перешли на ЕНВД имеют право не пользоваться кассовым аппаратом. Вместо этого, если покупатель или потребитель услуг потребует, ему необходимо выдать либо бланк строгой отчетности, либо товарный чек, либо квитанцию. При этом в каждом из этих документов должны содержаться строго установленные сведения:

  • название самого документа – квитанция, БСО или товарный чек;
  • основные данные: порядковый номер и дата выдачи документа клиенту, инициалы индивидуального предпринимателя; его ИНН;
  • наименование товаров и услуг и их количество;
  • полная сумма оплаты;
  • обязательно: должность и ФИО сотрудника, выдавшего документ с его подписью.

Многие ИП, находящиеся на ЕНВД используют для печати таких документов уже упомянутые выше чекопечатающие машинки. Поскольку их не нужно ставить на учет в налоговые органы, это особенно удобно для предпринимателей, находящихся на ЕНВД.

Внимание! Даже в тех случаях, когда применение контрольно-кассовой техники не является законной обязанностью предпринимателя, он может обзавестись ею на добровольных началах, например, для контроля за продавцами. В этом случае регистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции не надо.

Общие исключения

Независимо от того, на какой системе налогообложения находится индивидуальный предприниматель, в некоторых случаях он имеет право не использовать ККМ. Например, применение кассового аппарата не обязательно, если предприниматель занимается:

  • продажей периодической печатной продукции: журналов и газет;
  • продажей проездных и талонов на общественный транспорт;
  • продажей лотерейных билетов;
  • продажей ценных бумаг;
  • розничной продажей безалкогольных напитков на разлив и мороженого;
  • продажей предметов религиозного толка;
  • весь перечень видов деятельности, освобожденных от обязательного применения ККМ.
Читайте также:
ООО пока не ведт деятельности, нужно ли отчислять в ПФР, ФСС, ФОМС за директора?

В этих и еще ряде случаев, подробно прописанных в законе РФ, предприниматели имеют право не использовать контрольно-кассовую технику.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Система налогообложения Вид деятельности ККМ обязательна Можно выдать БСО Можно выписать товарный чек или квитанцию
ОСНО Торговля и остальное +
Оказание услуг населению +
УСН Торговля и остальное +
Оказание услуг населению +
ЕСХН Торговля и остальное +
Оказание услуг населению +
ЕНВД Торговля и остальное +
Оказание услуг населению +
ПСН Торговля и остальное +
Оказание услуг населению +

Штрафные санкции

Внимание! С 15 июля 2016 года введена обновленная редакция штрафов за ККТ (смотрите ст. 14.5 КоАП РФ).

Наличие кассового аппарата требует от индивидуального предпринимателя ведения строгой отчетности по его использованию и соблюдения кассовой дисциплины. В частности, нужно в обязательном порядке вести журнал кассира-операциониста, журнал вызова технических специалистов, писать акты о снятии показаний счетчиков, возврате денежных сумм и т.д.

Поскольку эксплуатация кассовых аппаратов строго регламентирована, законом предусмотрены и наказания за неправильное их использование. Контролируют ИП по этой части представители налоговых органов.

В случае выявления каких-либо нарушений они могут наложить административное взыскание и назначить штраф в сумме 1500-2000 рублей.

В частности, индивидуальный предприниматель может быть оштрафован за следующие правонарушения: нарушение норм регистрации и неправильное использование кассы, отсутствие ККМ в случае необходимости, а также применение кассового аппарата, не соответствующего требованиям закона.

Ниже приведена таблица основных штрафов, которые могут быть связаны с применением или неприменением ККТ.

Нарушение Ответственное лицо Ответственность
Неприменение ККТ в случаях, когда это необходимо (ч.2 ст. 14.5 КоАП РФ) Должностное штраф от 0,25 до 0,5 от суммы расчета, осуществленного без ККТ (но не менее 10 000 руб.)
Юридическое/ИП штраф от 0,75 до 1 от суммы расчета, осуществленного без ККТ (но не менее 30 000 руб.)
Повторное нарушение предыдущего пункта, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составила 1 и более млн. рублей (ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ) Должностное дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет
Юридическое/ИП приостановление деятельности на срок до 90 суток
Применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям; нарушение порядка регистрации ККТ; порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения (ч.4 ст. 14.5 КоАП РФ) Должностное предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб.
Юридическое/ИП предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 руб.
Непредставление информации и документов по запросам налоговых органов, а также представление информации и документов с нарушением сроков о применении ККТ (ч.5 ст. 14.5 КоАП РФ) Должностное предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб.
Юридическое/ИП предупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 руб.
Ненаправление покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию (ч.6 ст. 14.5 КоАП РФ) Должностное предупреждение или штраф 2 000 руб.
Юридическое/ИП предупреждение или штраф 10 000 руб.

Таким образом, работать с использованием контрольно-кассовых аппаратов обязаны все предприниматели, имеющие дело с наличностью. В некоторых случаях кассовые аппараты можно заменить бланками строгой отчетности и другими документами, подтверждающими оплату. Если же индивидуальный предприниматель использует кассу, то он должен строжайшим образом соблюдать все нормы и правила, установленные законом для ее эксплуатации.

Можно ли работать ИП без кассового аппарата в 2021 году?

  • Существующие возможности для работы ИП без кассового аппарата
  • Отрасли для работы ИП без онлайн-кассы в 2021 году
  • Торговля без кассового аппарата в отдельных местностях
  • Какие временные льготы позволяют работать предпринимателю без кассовой техники?
  • Как ИП организовать работу без кассового аппарата?
  • Итоги

Существующие возможности для работы ИП без кассового аппарата

Законы «О применении ККМ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ и «О внесении изменений в закон № 54-ФЗ» от 03.07.2016 № 290-ФЗ являются довольно сложными для восприятия, прежде всего потому, что при наличии единых стандартов существует масса оговорок. Учитывая, что впервые за долгое время были серьезно затронуты интересы индивидуальных предпринимателей, многие пытаются разобраться в том, может ли ИП работать без кассового аппарата как раньше или же придется выделять время и деньги на организацию кассовой дисциплины.

К сожалению, большинству предпринимателей со временем придется смириться с покупкой онлайн-кассы, но на данный момент существует ряд законных возможностей, позволяющих работать без нее.

Итак, можно ли ИП работать без кассового аппарата в 2021 году? Да, при соблюдении хотя бы одного из условий:

  • занятие специфичными видами торговли или услугами;
  • местонахождение торговой точки в отдаленной местности;
  • использование таких систем налогообложения, как ПСН (до 01.07.2021 года);
  • наличие наемных работников.

Для принятия решения, нужно ли вам применять онлайн кассу, советуем изучить несколько мнений. Авторитетное мнение экспертов КонсультантПлюс смотрите в Готовом решении, получив бесплатный пробный доступ.

Разберем нюансы каждой из перечисленных категорий.

Отрасли для работы ИП без онлайн-кассы в 2021 году

Принятые в 2016 году поправки в закон № 54-ФЗ существенно ограничили круг юридических лиц и предпринимателей, которые могут работать с наличными деньгами без применения ККТ. ИП без кассовых аппаратов в 2021 году, согласно п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ, вправе продавать следующие виды товаров и услуг:

  • печатные издания и сопутствующие товары;
  • ценные бумаги;
  • билеты в салоне транспорта;
  • товары в поездах;
  • разливные безалкогольные напитки и мороженое в киосках;
  • продукты питания в образовательных учреждениях;
  • квас, молоко, масло, керосин, живая рыба из цистерн;
  • овощная продукция на развалах;
  • товары на выставках, ярмарках, розничных рынках;
  • изделия религиозного назначения в культовых зданиях;
  • ремонт и покраска обуви;
  • прием вторсырья от населения, кроме металлолома;
  • передача в платное пользование жилых помещений;
  • изготовление и ремонт ключей и металлической галантереи;
  • уход за детьми, престарелыми и больными;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги по переноске вещей в аэропортах и вокзалах;
  • изделия народного промысла, проданные изготовителем.
Читайте также:
Можно ли ИП использовать ЕНВД для деятельности по торговле товарами для животных?

Такие исключения будут действовать только при условии, что субъект предпринимательства работает без автоматических устройств для расчета и не торгует подакцизными товарами.

Торговля без кассового аппарата в отдельных местностях

Особенностью онлайн-касс является необходимость их постоянного подключения к интернету для передачи информации на сервер оператора фискальных данных (ОФД). Технические возможности для этого в России есть далеко не везде. Поэтому для ИП и предприятий, работающих в сельской глубинке, чиновники предусмотрели исключение, согласно которому в отдаленных от сетей связи местностях можно не использовать ККМ (п. 3 и п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ). С полным перечнем льготных территорий, относящихся к субъекту РФ, где работает предприниматель, можно ознакомиться на официальных сайтах органов исполнительной власти.

Если благодаря территориальному расположению ИП пользуется подобным льготным режимом, тогда вместо чека покупателю по требованию должен быть выдан документ, содержащий данные о продавце, месте, дате, времени, виде, форме и сумме расчета, номенклатуре и Ф.И.О. должностного лица-подписанта.

Некоторые территории могут быть не включены в утвержденный перечень труднодоступных местностей и при этом не иметь технической возможности подключения к интернету. В таком случае ИП необходимо проверить, находится ли его населенный пункт в ином перечне — списке местностей, удаленных от сетей связи, утверждаемом местными органами власти. Если населенный пункт признан таковым, то предприятиям и ИП необходимо работать на онлайн-кассе и печатать чеки со всеми необходимыми реквизитами в офлайн-режиме, без передачи данных ОФД.

Какие временные льготы позволяют работать предпринимателю без кассовой техники?

Закон № 290-ФЗ предусматривает поэтапное внедрение онлайн-касс для различных категорий предпринимателей — в зависимости от используемой системы налогообложения и вида деятельности.

Так, с 01.07.2017 на онлайн-кассы должны были перейти все ИП на ОСН, УСН и ЕСХН. Ровно через год — с 01.07.2018 — появилась обязанность использования новых ККМ для ИП на ЕНВД и ПСН, занятых розничной торговлей и общепитом (кроме ИП без наемных работников). Также до 01.07.2018 могли работать без онлайн-касс ИП, занятые вендингом (п. 11 ст. 7 закона № 290-ФЗ). С 01.07.2019 года на онлайн-кассы должны были перейти все ИП, которые не относятся к исключениям, указанным в предыдущих разделах, кроме ИП, занятых оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства, не имеющих наемных работников (для последних отсрочку снова продлили, теперь до 01.07.2021).

Можно ли ИП на УСН применять БСО вместо кассового аппарата рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

Отдельно стоит упомянуть временные льготные меры, обозначенные п. 17 ст. 7 закона № 290-ФЗ для ИП на спецрежимах — до 01.02.2021 для всех предпринимателей, кроме тех, которые используют ОСН, распространялась возможность не указывать в кассовом чеке номенклатурные позиции. Учитывая, что указание наименований товаров в чеках значительно усложняет товарный учет и идет вразрез с данным ИП правом не вести бухгалтерский учет, такое послабление является весьма кстати.

Как ИП организовать работу без кассового аппарата?

Прежде всего необходимо понимать, что работать на кассах старого образца после 01.07.2017 в прежнем режиме нельзя — налоговая автоматически сняла их с учета. За невыполнение этого требования, согласно п. 4 ст. 14.5 КоАП, проверяющие вынесут предупреждение или наложат штраф от 1 500 до 3 000 руб.

Если ИП относится к категориям, освобожденным от применения кассовых аппаратов в текущем году, тогда для соблюдения п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ по требованию клиента необходимо выдать ему товарный чек, квитанцию или другой подобный документ, на котором должны присутствовать следующие реквизиты:

  • наименование, номер и дата;
  • Ф.И.О. предпринимателя, его ИНН;
  • номенклатурный состав оплачиваемых товаров с указанием количества;
  • сумма;
  • Ф.И.О., должность и подпись должностного лица.

Форма такого расчетного документа не утверждена, т. е. ее можно разработать и утвердить самостоятельно.

Что же касается ИП, работающих в труднодоступных местностях, то требования к порядку учета и выдачи по запросу покупателя расчетных документов определены правилами, утвержденными приказом Правительства РФ от 15.03.2017 № 296. Они регламентируют необходимость вести учет выдачи квитанций в журнале учета с прошитыми и пронумерованными листами с подписью руководителя и печатью при ее наличии.

Итоги

С июля 2019 года на онлайн-кассы должны были перейти практически все ИП, за иключением тех, для кого продлена отсрочка, а также тех, кто осуществляет определенные виды деятельности или работает в отдаленных уголках России.

Ликбез для ИП: кому не нужна касса в 2021 году, а если нужна — как ее выбрать

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.

Спойлер: касса и ОФД необходимы в большинстве случаев, но есть особенности для определенных категорий бизнеса.

Кто не обязан иметь кассу в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет , то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной) , то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Читайте также:
Подскажите как ИП рассчитать налог ЕНВД для розничной торговли строительными материалами?

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

  • косметические и парикмахерские услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
  • ремонт и производство металлических изделий;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • услуги стоянок для транспорта;
  • ветеринарные услуги;
  • медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
  • ведение занятий по физкультуре и спорту;
  • прокат.
  • розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
  • розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.
  • с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
  • без зала обслуживания.
  • выработка молочной продукции;
  • рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021 .

Из этого правила также есть исключение: если ИП нанимает сотрудника (по трудовому договору), то он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу (см. Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019). При этом предприниматель имеет право пользуется услугами физлиц по договорам ГПХ, т. к. в законе речь только о трудовых договорах.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

  • торговля бумажными газетами и журналами;
  • продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров, при этом продажа газет и журналов должна составлять не менее 50 % товарооборота (ассортимент сопутствующих товаров утверждается органом исполнительной власти субъекта РФ);
  • продажа ценных бумаг;
  • обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами.

  • разносная торговля (за исключением продажи технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и т.п.;
  • торговля в киосках мороженым, продажа в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья (исключение — металлолом, драгметаллы и драгоценные камни);
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изделий народных художественных промыслов (если ИП сам их изготавливает);
  • вспашка огородов;
  • распиловка дров;
  • услуги носильщиков на ж/д, авто-, аэро- вокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача ИП в аренду жилых помещений (в т.ч. с машиноместами), расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих ему на праве собственности;
  • розничная продажа бахил.

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.

В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Отдельно про самозанятых

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

  • есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу , а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
  • вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек .
  • вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
  • пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП . Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Выбор кассы

Допустим, вы в число «избранных» не попали и касса вам нужна. Как ее выбрать, по каким параметрам?

Читайте также:
Обязан ли ИП применять ККТ, если основной вид деятельности — электромонтажные работы?

Проще всего обратиться в сервисные центры или ЦТО в вашем городе, чтобы переложить груз вопросов на них. Прислушивайтесь к рекомендациям тех, кто не только занимается продажей касс, но также их регистрацией, подключением к ОФД и оказывает другие услуги (например, по работе с маркировкой ). Знакомство со всеми аспектами работы и разными видами деятельности позволит продавцу адекватно подойти к выбору для вас кассы.

Ориентируйтесь на свои потребности , но учитывайте и стандартные требования по функциональности ККТ :

  • Продолжительность автономной работы (пригодится, если отключат электричество или кассу нужно будет возить с собой в машине);
  • Скорость печати (чтобы не задерживать покупателей долгим ожиданием чека);
  • Наличие разъемов USB, интерфейсов — Bluetooth, Ethernet, Wi-Fi и т.п. Для того, чтобы подключать дополнительное оборудование или устанавливать связь с ним;
  • Размер экрана. Чтобы не щуриться каждый раз, когда вам нужно рассмотреть значки в меню или название товара;

Что касается других важных моментов — выбирайте производителя, который уже имеет имя на рынке (АТОЛ, Эвотор и т. п.), т. к. к таким кассам вы всегда легко найдете запчасти и сервис, который будет проводить обслуживание ККТ, такой производитель дорожит своим именем и оказывает качественную поддержку.

Существует особое предложение для интернет-магазинов — аренда онлайн-кассы .

Можно купить кассу, установить ее в офисе и пробивать чеки вручную, а можно арендовать онлайн-кассу, при этом физически ее устанавливать никуда не нужно.

Электронные чеки будут формироваться автоматически, а покупатель получит их по sms или на e-mail.

Такое решение предлагают совместно Атол.Онлайн и Платформа ОФД :

  1. Все услуги в одном окне: подключение кассы к CMS, подключение к Платформа ОФД бесплатно, покупка КЭП, управление кассой;
  2. Помощь в регистрации кассы в ФНС;
  3. Готовые решения для интеграции с CMS-системами и платежными сервисами;
  4. Статистика по продажам доступна в онлайн режиме в личном кабинете пользователя, вы можете для контроля также использовать мобильное приложение ;

Напомним, что интернет-магазин должен формировать чеки и отправлять их клиентам, если этого не сделать, то по закону организация или ИП получит солидный штраф .

Если нарушение будет повторяться, а сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 миллион рублей и более, то деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на срок до 90 дней.

За ненаправление кассового чека покупателю также установлен штраф, для юридических лиц он составляет 10 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

И еще одно важное замечание: выбранная касса обязательно должна быть включена в Реестр ККТ от ФНС . Если кассы нет в этом списке, то и использовать ее для расчетов нельзя.

Выбор ОФД

ОФД — оператор фискальных данных. Именно он будет передавать информацию от вашей кассы в ФНС. Договор с ОФД обязателен.

Налоговая служба ведет список аккредитованных операторов , с которыми налогоплательщики могут работать. А также публикуется ежегодный рейтинг операторов фискальных данных.

При выборе ОФД рекомендуем обращать внимание на следующие моменты:

  • безопасность и надежность сервиса, открытость — вам отвечают на любые вопросы, готовы предоставить интересующую информацию и проконсультировать;
  • наличие сайта, где можно найти полезные видео-уроки или инструкции для пользователей — базу знаний ;
  • качество технической поддержки, режим ее работы (возможность дозвониться в любое время дня и ночи);
  • возможности личного кабинета — аналитика по продажам или например выгрузка данных для бухгалтерской программы, в Excel;
  • возможность заключить договор онлайн, дистанционно. Для этого вам понадобится электронная подпись ;
  • гибкость в выборе тарифов по обслуживанию.
  • дополнительные услуги , кроме ОФД. Такие, как ЭДО, электронная отчетность, продажа фискальных накопителей и другое

В следующей статье мы расскажем о регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД, об интеграции с различными сервисами и первых ошибках, которые оказывается можно исправлять и избежать штрафов. Подписывайтесь на наш блог и следите за публикациями.

Когда ИП может принимать деньги на счет без онлайн-кассы (ККМ)

Федеральный закон 54-ФЗ обязывает практически всех индивидуальных предпринимателей пользоваться онлайн-кассами. Отсрочка применения онлайн-касс действовала на очень небольшую категорию ИП, и то лишь до июля 2021 года.

Какие ИП, согласно поправок 54 ФЗ, могут не применять онлайн-кассу при расчетах, а кому не избежать установки онлайн-касс и применения ККМ (контрольно-кассовых машин), и они будут обязаны перейти на новые правила торговли. Давайте смотреть и разбираться, когда это возможно.

Кому дается отсрочка и нужна ли онлайн касса для ИП без работников в 2021 году

До 1 июля 2021 отсрочку от применения онлайн-касс в расчетах с физическими лицами получили ИП практически на всех режимах налогообложения. Итак, от применения ККМ до этой даты были освобождены ИП на патенте, УСН, ЕСХН, которые соответствуют следующим условиям:

ИП без работников, то есть без наемных сотрудников, продает товары своего производства

Читайте также:
Какую площадь указывать в декларации ЕНВД?

ИП без работников (наемных сотрудников), оказывает услуги самостоятельно

То есть после этой даты обозначенные ИП должны осуществить обязательный переход на онлайн-кассы. Все остальные ИП не имеют отсрочку применения ККТ и обязаны применять кассы при расчетах с физическими лицами. С 1 июля 2021 года и эти, временно освобожденные категории предпринимателей, будут обязаны использовать в расчетах контрольно- кассовые аппараты нового поколения.

Отсрочка для ип без наемных работников заканчивается 1 июля 2021 года. Более подробно мы рассматривали этот вопрос в большой статье о том, нужна ли касса для ИП на УСН и других налоговых режимах, для ИП без работников.

И всё-таки есть некоторые случаи, в которых индивидуальный предприниматель может обойтись без онлайн-кассы в расчетах.

Работа ИП в отдаленной местности возможна без онлайн-кассы

Если ваш населенный пункт относится к категории отдаленных населенных пунктов, то работать в нем можно без установки онлайн-кассы, по старинке. Почему закон делает такое послабление?

Дело в том, что во многих отдаленных районах всё ещё не совсем гладко со стабильным и регулярным интернет-сообщением. А именно интернет и является каналом передачи фискальных данных от онлайн-кассы в ОФД и налоговую службу. Поэтому-то для предпринимателей из дальних поселков и деревень и сделано такое отступление в законе.

Узнать, относится ли ваш населенный пункт к категории отдаленных, можно в местном муниципалитете лично или направить письмо в ФНС.

Специфические виды деятельности ИП, которым можно работать без онлайн-кассы, то есть без ККМ

Еще одна возможность работать без применения онлайн-кассы — специфическая деятельность ИП. К таким видам деятельности законом сегодня относится:

сдача собственного жилья в аренду,

торговля сезонными овощами и фруктами выращенными в собственном хозяйстве (не перепродажа),

оказание услуг носильщика на вокзалах,

чистка и ремонт обуви,

торговля в розницу квасом и молоком из автоцистерн, а также керосином в разлив,

газетами, журналами и прочими товарами в киосках,

торговля живой рыбой,

реализация изделий народных промыслов,

продажа мороженого в киосках и с лотка.

Для этой деятельности онлайн-касса не нужна. Кроме того, онлайн-касса не потребуется предпринимателю при:

реализации ценных бумаг,

реализации билетов и талонов для проезда в транспорте, если она производится непосредственно в салоне;

работе с ключами и металлической галантереей

Полный перечень таких видов деятельности указан в в ст. 2 закона 54-ФЗ.

Все остальные предприниматели, сфера деятельности которых не входит в этот список (оптовая и розничная торговля, услуги общепита, прочие виды услуг для населения), независимо от режимов налогообложения, применяемых ИП, обязаны использовать онлайн-кассы, принимать наличные и электронные средства платежа только с использованием онлайн-касс.

Самозанятый и ИП на НПД работают без кассы?

Не понадобится онлайн-касса и предпринимателю, который зарегистрирован как самозанятый, и имеет право применять налоговый спецрежим “Налог на профессиональный доход”. Этот режим в первую очередь предназначен для физических лиц, которые работают сами на себя, но и индивидуальные предприниматели тоже могут применять его, если соблюдается сразу несколько условий:

работает в регионе, где действует новый закон о самозанятых,

не имеет наемных работников по трудовому договору,

не получает доход от использования имущества,

имеет доход менее 2,4 млн. руб в год.

То есть ИП без работников, который вписывается в эти условия, вполне может оформить НПД и получить пожизненную отсрочку от использования онлайн-кассы, то есть осуществлять продажу товаров без кассы.

Такой предприниматель осуществляет расчеты, ведет учет, выписывает и отправляет электронные чеки своим клиентам с помощью специального приложения “Мой налог”. С его же помощью предприниматель и оплачивает налоги.

В этом случае онлайн-касса не требуется, хотя если у предпринимателя она уже есть, закон не запрещает ее использовать.

Кому на рынке разрешено работать без онлайн-кассы

Можно ли работать без кассы на рынке, если ИП без работников или с наемными работниками. Здесь всё зависит не от наличия работников в найме, а от несколько других факторов: место торговли, вид реализуемого товара или оказываемой услуги, возможность хранения товара и т.д.

Закон 54-ФЗ говорит, что ИП на ПСН, ЕСХН и на УСН и некоторые юр. лица, торгующие на ярмарках, рынках, и в прочих, обустроенных для торговли площадях, могут не использовать онлайн-кассу. Однако для этого необходимо соблюсти несколько условий. Чтобы налоговая инспекция вас не оштрафовала, прочитайте последние новости о правилах торговли на рынках в этой статье.

Нужна ли онлайн-касса для безналичных расчетов

Безналичные расчеты — отдельная форма взаиморасчетов ИП с физическими и юридическими лицами. Здесь, казалось бы, не происходит явного перемещения денежных средств: клиент не платит наличными или картой, поэтому нет необходимости в кассовых чеках.

Но нет: в соответствие с п. 1 ст. 1.2 За­ко­на 54-ФЗ, при работе с физическими лицами индивидуальный предприниматель обязан во всех без исключения случаях проводить оплату с помощью онлайн-кассы и выдавать физлицу распечатанный или электронный фискальный чек. Здесь учитываются все операции: и по оплате за приобретенный товар, ра­бо­ту или оказанную услугу, и пе­ре­чис­ление аванса в счет будущей покупки при помощи он­лайн-банкинга, и платежи с бан­ков­ской карты через ин­тер­нет.

При безналичных расчетах кассовый чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.

Резюме: для безналичных расчетов с физическими лицами индивидуальный предприниматель обязан во всех случаях использовать онлайн-кассу.

С юридическими лицами дело обстоит немного по-другому. Здесь также, как и в расчетах с физлицами нужно применять ККТ, но есть один вариант, когда можно совершить платеж и совершенно законно не использовать онлайн-кассу. Это без­на­лич­ные рас­че­ты без предъ­яв­ле­ния элек­трон­но­го сред­ства пла­те­жа — расчеты по безналу без использования банковской карты. Такое допущение регламентируется п. 9 ст. 2 За­ко­на 54-ФЗ.

Читайте также:
Промежуточный и ликвидационный балансы нужно заверять у нотариуса?

Кроме того, можно не использовать онлайн-кассу, если безналичные расчеты с юрлицами производятся через платежного агента, или если расчеты производятся в неденежной форме: вза­и­мо­за­че­т, мена, от­ступ­ное или рас­че­ты по обязательствам другим встреч­ным предо­став­ле­ни­ем.

Резюме: в некоторых отдельных случаях ИП может принимать платежи без использования онлайн-кассы, но эти случаи редки, и в большинстве случаев всё-таки придется использовать ККТ.

Возможен ли налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Многих интересует, получится ли вернуть денежные средства, затраченные на покупку онлайн-кассы в 2021 году. Пока утвердительных заявлений со стороны ведомства не было и налоговое законодательства вычетов не предусматривает.

Ранее максимальная сумма возврата, согласно законодательному акту, составляет 18 тысяч рублей на каждую купленную кассу. Все, что сверх этого лимита, вернуть не представляется возможным. Эти условия касались тех, кто приобретал кассу в 2018 году.

Касса для ИП без работников. Какую выбрать

Главные требования, которое федеральный закон «54-ФЗ о применении ККТ» предъявляет к кассовому оборудованию:

наличие в кассе фискального накопителя,

наличие этой модели ККМ в реестре ККТ на сайте ФНС,

Принимать оплату следующими способами расчета: оплату наличными и оплату картой, и выдавать бумажные чеки и электронные чеки

фискальный чек, который выдает эта касса, должен соответствовать этому закону и содержать все необходимые для вашего вида деятельности обязательные реквизиты,

предприниматель должен зарегистрировать кассу в ФНС, подключить ее к услугам ОФД.

Вариантов у предпринимателя всего три: автономная кнопочная касса, фискальный регистратор и смарт-касса. Подробнее остановимся на каждом варианте и посмотрим на их плюсы и минусы.

Автономные кнопочные онлайн-кассы

Автономные кассы имеют всего один плюс — они недороги. Но недороги они потому, что их время, как удобной контрольно-кассовой техники, заканчивается. Они годятся сегодня разве что для небольших бизнесов в сфере услуг или в магазине с редко меняющейся номенклатурой до 50 позиций. С маркированными товарами кассы без модернизации не работают, а для обновлений под нормы закона требуется выезд специалиста на место. Все эти платные модернизации очень скоро перевесят выгоду от малой цены самой кассы.

Фискальный регистратор

Фискальный регистратор — это принтер кассовых чеков с фискальным накопителем и интернет-модулем для передачи фискальных данных. К фискальному регистратору обязательно потребуется управляющее устройство с кассовой программой. То есть, кроме самого регистратора, который стоит определенных денег, вам придется потратиться еще и на планшет, ноутбук или ПК. Хорошая кассовая программа для ПК тоже стоит денег. Как видите — это не самый экономный вариант, но вполне рабочий.

Годится такой вариант для стационарных точек — магазинов, пунктов сервиса и т.д. На выезд с собой такой набор оргтехники брать не получится. Кассовая зона тоже потребует определенного простора, иначе вместить такую габаритную кассу не получится.

Смарт-терминалы

Смарт-терминал. Технически — это мощный планшет с фискальным накопителем и чековым принтером. Они удобны, просты в освоении, что значительно облегчает работу кассира.

Смарт-терминалы выпускаются производителями в самых разных конфигурациях: как небольшие мобильные версии, со временем автономного питания от аккумулятора до 24 часов, так и средние и большие настольные модели для стационарных точек, с большим экраном и возможностью подключения дополнительного торгового оборудования. Цены на такие кассы начинаются от 12 000 рублей.

Почему ИП выбирают МТС Кассы, чтобы работать без штрафов

Основная масса индивидуальных предпринимателей обязана использовать в своей деятельности ККМ. Как выбрать онлайн-кассу, которая будет соответствовать всем требованиям законов и вашим ожиданиям? Почему многие ИП предпочитают пользоваться онлайн-кассами от МТС Кассы?

Большой модельный ряд МТС Кассы — это возможность выбрать для своего бизнеса именно ту кассу, которая идеально подойдет для вашего бизнеса.

Есть предложения по рассрочке и аренде. Есть специальные решения для больших и маленьких магазинов, для интернет-магазинов, для выездных продаж, курьерской доставки.

1. МТС Касса имеет свой личный кабинет, который значительно облегчает организационную работу для бизнесмена. К личному кабинету можно подключить несколько касс, и видеть в режиме онлайн всю статистику по всем торговым точкам. Здесь удобно работать с товарной номенклатурой, заводить новые товары или редактировать старые товарные карточки.

2. Возможность работы кассы в оффлайн-режиме. МТС Касса может работать и без интернета — выдавать чеки, принимать оплату. Данные в ОФД будут отправлены при восстановлении восстановлении соединения автоматически.

3. Экономия на эквайринге. В МТС Кассах встроен функционал по приему электронных платежей. Вы можете принимать безналичную оплату через СБП без терминала эквайринга по низкой ставке (0,4 – 0,7%.), и экономить на комиссии.

4. Кассовая программа МТС Кассы проста и интуитивно понятна, при том автоматизирует все кассовые операции. Не придется вести записи в тетрадях, пользоваться для подсчетов калькулятором. Возможности кассовой программы делают труд продавца и кассира легким и удобными.

5. Расширенный функционал. МТС Кассу не придется заменять, если ваш бизнес вырастет, и вам понадобится дополнительный функционал. Для этого достаточно выбрать другой тариф, так как всё необходимое для работы, уже предусмотрено.

6. Товароучетная система, которая встроена в МТС Кассу помогает наладить учет товаров, составит для вас все необходимые отчеты о продаж, выручке и прибыли. Она точно понадобится тем, кто будет работать с маркированным товаром.

7. Круглосуточная техническая поддержка и бесплатные своевременные обновления программного обеспечения под все изменения законодательства. Касса всегда соответствует требованиям закона 54-ФЗ и всех его редакций.

Читайте также:
Медорганизация на УСН, оборот менее 79 млн руб в год, известны ли ставки налогов по зарплате после 2021г?

8. Мобильное приложение для владельцев бизнеса “МТС Касса. Мой бизнес” — это оперативный контроль и управление точками продаж с телефона. Приложение абсолютно бесплатно и доступно для всех мобильных платформ.

Всё это помогает предпринимателю работать эффективно и с комфортом, четко исполняя требования закона и избегая штрафов.

МТС Кассу можно не только купить, но и взять в аренду. Предложение аренды от МТС удобно тем, что касса впоследствии переходит в собственность. К тому же вы всегда можете ее выкупить ранее этого срока по остаточной стоимости.

Аренда от МТС – удобный вариант для начинающих предпринимателей: за небольшую ежемесячную сумму вы получаете готовый к работе, зарегистрированный во всех инстанциях, кассовый аппарат. Техподдержка 247 и бесплатные обновления, естественно, прилагаются.

Дата публикации: 27.04.2021

Как понять, кому нужна онлайн-касса в 2019 году и кто освобожден от ее применения до 2021 года

Нужна ли онлайн-касса ИП

Если вы ИП и еще не определились, нужна вам касса или нет, ответьте прежде всего на следующий вопрос:

Какой налоговый режим вы применяете?

Если вы применяете ПСН, то вам повезло, можете смело не применять ККТ. Освобождение от ККТ предусмотрено для ИП на ПСН при условии выдачи покупателю документа, подтверждающего факт осуществления расчета (например, товарного чека).

Исключение составляют ИП на ПСН, осуществляющие виды деятельности, указанные в пп. 3, 6, 9-11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45-48, 53, 56, 63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Если вы относитесь именно к таким ИП, вы должны применять ККТ на общих условиях.

Не нужна ККТ также самозанятым, применяющим спецрежим «Налог на профессиональный доход». При этом все кассовые чеки изготавливаются и передаются покупателям при помощи мобильного приложения «Мой налог». Кассу покупать не нужно (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ).

Если вы применяете ОСНО, ЕНВД, УСН, ЕСХН, то по общему правилу вы обязаны применять ККТ и выдавать кассовые чеки. Но тут тоже есть исключения. Ответьте еще на один вопрос:

Как и с кем происходят ваши расчеты?

Если вы работаете только с другими ИП и организациями, а все расчеты происходят в безналичной форме, кассу вы можете не применять. Но если при безналичных расчетах происходит предъявление электронного средства платежа (например, товары оплачиваются картой через терминал), то применение ККТ становится обязательным.

Если вы продаете товары и услуги населению или рассчитываетесь с контрагентами наличными, то по общему правилу вы также обязаны применять ККТ.

Но снова возможны исключения, и некоторые могут обойтись без кассы. Чтобы это понять, ответьте еще на один вопрос:

Какой именно деятельностью вы занимаетесь?

В ст. 2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ приводится большой перечень видов деятельности, по которым ИП могут не применять ККТ. Вот эти виды деятельности:

  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (исключение – торговля из магазинов, павильонов, киосков и палаток на этих рынках и ярмарках – здесь нужно применять ККТ);
  • торговля безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации и продажи товаров;
  • деятельность страхового агента, продающего страховые полисы;
  • торговля газетами и журналами на бумажном носителе, а также продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров;
  • продажа товаров и услуг в отдаленных или труднодоступных местностях;
  • продажа ценных бумаг;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача собственных жилых помещений в аренду (нежилые не считаются!);
  • розничная продажа бахил;
  • реализация с рук или лотка билетов в театры;
  • продажа товаров через автоматические (не электрические!) торговые автоматы, принимающие оплату исключительно монетами.

Не нашли в списке своей деятельности? Не отчаивайтесь. Проверьте, вдруг вы имеете право на отсрочку перехода на применение ККТ до 1 июля 2021 года. Для этого ответьте на последний вопрос:

Есть ли у вас наемные работники, и занимаетесь ли вы перепродажей товаров?

Если на указанный вопрос вы ответили отрицательно, с большой степенью вероятности вы уже получили право не применять ККТ при расчетах за товары, работы и услуги до 1 июля 2021 года. По закону вы вправе не применять ККТ, если (ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ):

  • самостоятельно оказываете услуги и выполняете работы;
  • осуществляете реализацию товаров исключительно собственного производства.

Обратите внимание, что применяемый налоговый режим в целях получения отсрочки значения не имеет. Значение здесь имеет лишь факт самостоятельного ведения предпринимательской деятельности (без привлечения третьих лиц). При заключении трудового договора даже с одним работником вы обязаны не позднее 30 календарных дней приобрести и зарегистрировать ККТ.

Нужна ли онлайн-касса организации

Обязанность организаций по применению ККТ не зависит ни от применяемого режима налогообложения, ни от формы собственности, ни от численности персонала. Чтобы понять, нужна ли вашей организации ККТ, ответьте на вопрос:

Относится ли организация к числу «льготников», освобожденных от ККТ?

Полный перечень «льготников», освобожденных от применения онлайн-касс, приведен в ст. 2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ. Так, вы освобождены от ККТ, если являетесь:

  • кредитной организацией;
  • организацией, которая осуществляет расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях;
  • аптекой, расположенной в сельских населенных пунктах;
  • государственной и муниципальной библиотекой;
  • религиозной организацией;
  • региональной и муниципальной парковкой.
Читайте также:
Можно ли фиксировать БСО в журнале приходных и расходных кассовых документов?

Но если ваша компания в указанный список «льготников» не попадает, еще не факт, что на нее распространяется обязанность применять ККТ. Разобраться в этом поможет ответ на следующий вопрос:

Какие именно расчеты осуществляет ваша организация?

Организация может не применять ККТ в отношении расчетов, прямо указанных в ст. 2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ. К таким расчетам отнесены:

  • безналичные расчеты между организациями и ИП (касса понадобится только в тех случаях, когда при расчетах происходит предъявление банковской карты);
  • безналичные расчеты, осуществляемые товариществами собственников недвижимости (ТСЖ, ЖСК, садоводческие товарищества и т.д.) за услуги товарищества и приеме платы за коммунальные услуги;
  • безналичные расчеты, осуществляемые иными специализированными потребительскими кооперативами за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности;
  • безналичные расчеты, осуществляемые образовательными организациями при оказании услуг в сфере образования;
  • безналичные расчеты, осуществляемые физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
  • безналичные расчеты, осуществляемые домами и дворцами культуры при оказании услуг населению в области культуры.

Если организация не практикует подобных расчетов, то опять же есть вероятность, что обязанность по применению ККТ на нее не распространяется. Такое возможно, если организация занимается видами деятельности, освобожденными от применения ККТ. Список этих видов деятельности приведен выше применительно к ИП.

Если, прочитав нашу статью, вы так и не смогли определиться, нужна ли вам онлайн-касса, можно пройти специальный тест «Нужна ли мне касса?» на сайте ФНС.

Кому не нужна онлайн-касса: 5 исключений для ИП

Применять онлайн-кассы должны многие индивидуальные предприниматели. Но есть исключения: например, самозанятые ИП или те, кто занимается ремонтом обуви. Мы собрали все исключения в одной статье. Если бизнесмен найдёт себя в этом списке, значит, он может вести бизнес без онлайн-кассы и никто его за это не оштрафует.

Все случаи, когда бизнес может работать без онлайн-кассы, прописаны в статье 2 закона о применении контрольно-кассовой техники (ККТ).

Исключение №1. Самозанятые

К исключениям относятся и самозанятые лица, и самозанятые ИП. Плательщики налога на профессиональный доход (самозанятые) полностью освобождены от применения кассовой техники.

Они могут без кассы брать наличные и принимать переводы на свою карту или счёт. При получении дохода самозанятые обязаны оформлять только чеки в приложении «Мой налог», но это не то же самое, что и кассовые чеки.

Если ИП подходит спецрежим налога на профессиональный доход — работает один, сам производит товары или оказывает услуги, не превышает лимита по выручке 2,4 миллиона ₽ в год, — то он может стать самозанятым ИП, чтобы не пользоваться кассой.

Исключение №2. B2B-бизнес

Если среди клиентов ИП нет ни одного частного лица, то можно без кассы. Любые ИП, работающие только с другими ИП и компаниями, могут обойтись без кассы.

Все расчёты при этом должны проводиться по безналу — переводом на счёт ИП в банке. Компания-заказчик просто отправляет деньги по реквизитам исполнителя, чек по этой операции выдавать не нужно.

Но без кассы нельзя принимать оплату наличными или картами. Если предпринимателю решат заплатить лично в офисе или корпоративной картой, такой платёж нельзя будет провести без кассового чека.

Исключение №3. Оказание услуг из списка исключений

Под освобождение от кассы попадают девять видов бытовых услуг и работ:

1. Сдача в аренду жилья. Касса не нужна при соблюдении двух условий:

  • это именно жилая недвижимость — комната, квартира, дом, но не офис, не магазин и не склад;
  • эта недвижимость в собственности ИП, а не в аренде.

2. Няни, сиделки. Без кассы ИП может оказывать услуги по присмотру за детьми, уходу за инвалидами, пожилыми и пациентами.

3. Ремонт ключей. Мастерская по ремонту и изготовлению ключей и другой металлической галантереи может работать без кассы.

4.Ремонт обуви. Мастер, который красит и ремонтирует обувь, не должен применять кассу.

5. Приём вторсырья. Не нужна касса при приёме у населения утильсырья, стеклотары, макулатуры. Но это не касается металлолома и лома драгметаллов — в этих случаях без кассы не обойтись.

6. Подсобные работы. Только те ИП, кто занимается колкой дров и вспашкой огородов по заказам населения, могут обойтись без кассы.

7. Школьное питание. При обеспечении учеников и учителей питанием в школах ИП не должен применять кассу.

8. Носильщики багажа. Все предприниматели, оказывающие услуги по переноске и перевозке багажа на вокзале, в порту и аэропорту, не нуждаются в кассе.

9. Мастера и художники. Касса не нужна, если самостоятельно создавать и продавать ремесленные изделия народных промыслов, причём только при признании их таковыми экспертной комиссией.

Если ИП занимается перечисленными видами деятельности, то ему можно работать без кассы. Но при совмещении этих направлений с другими направлениями бизнеса кассу придётся ставить. Например, если предприниматель сдаёт квартиру и продаёт торты, без ККТ не обойтись.

Исключение №4. Продажа товаров в конкретных условиях

Некоторые товары попадают под освобождение при торговле ими в определённых форматах. Но сначала стоит узнать, какие позиции обязательно продавать с применением ККТ.

Без кассы запрещено торговать четырьмя видами товаров.

1. Подакцизные товары:

  • Этиловый спирт, выработанный из пищевого или непищевого сырья. Денатурированный этиловый спирт, спирт-сырец. Винные, виноградные, плодовые, коньячные, кальвадосные, висковые дистилляты.
  • Растворы, эмульсии, суспензии и другие жидкости, содержащие спирт с объёмной долей более 9%.
  • Водка, ликероводочные изделия, коньяки. Фруктовые, ликёрные, игристые вина. Винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво и напитки на его основе. Другие напитки с объёмной долей этилового спирта более 0,5%.
  • Табачная продукция. Электронные системы доставки никотина. Жидкости для электронных систем доставки никотина. Табачные изделия, предназначенные для потребления путём нагревания.
  • Легковые автомобили. Мотоциклы с мощностью двигателя больше 150 л. с.
  • Автомобильный бензин. Прямогонный бензин. Дизельное топливо. Моторные масла для дизельных, карбюраторных или инжекторных двигателей.
  • Средние дистилляты; бензол, параксилол, ортоксилол; авиационный керосин; печное бытовое топливо из дизельных фракций прямой перегонки или вторичного происхождения; тёмное судовое топливо.
  • Нефтяное сырьё и природный газ.
Читайте также:
Промежуточный и ликвидационный балансы нужно заверять у нотариуса?

2. Товары, подлежащие обязательной маркировке:

  • одежда из меха;
  • лекарства;
  • табачная продукция;
  • обувь;
  • фотоаппараты и лампы-вспышки;
  • парфюмерная продукция;
  • шины и покрышки;
  • кожаная одежда;
  • блузки (в том числе детские);
  • женские и мужские (в том числе детские) куртки, пальто, ветровки, анораки, плащи;
  • постельное бельё;
  • столовое бельё;
  • кухонное и туалетное бельё;
  • мороженое и сыры;
  • ювелирные изделия и драгоценные металлы;
  • отдельные виды молочной продукции.

3 функции приложения «Честный знак» для проверки маркированной продукции, которые сохранят здоровье и деньги

3. Технически сложные товары:

  • лёгкие самолёты, вертолёты и летательные аппараты;
  • легковые авто, мотоциклы, мотороллеры и транспортные средства, предназначенные для движения по дорогам общего пользования;
  • тракторы, мотоблоки, машины и оборудование для сельского хозяйства;
  • снегоходы и транспорт, предназначенный для передвижения по снегу;
  • суда спортивные, туристские и прогулочные, катера, лодки, яхты и транспортные плавучие средства;
  • оборудование навигации и беспроводной связи для бытового использования, в том числе спутниковой связи, имеющее сенсорный экран и обладающее двумя и более функциями;
  • системные блоки, стационарные и портативные компьютеры, в том числе ноутбуки и персональные электронные вычислительные машины;
  • лазерные или струйные многофункциональные устройства, мониторы с цифровым блоком управления;
  • комплекты спутникового телевидения, игровые приставки с цифровым блоком управления;
  • телевизоры, проекторы с цифровым блоком управления;
  • цифровые фото- и видеокамеры, объективы к ним и оптическое фото- и кинооборудование с цифровым блоком управления;
  • холодильники, морозильники, стиральные и посудомоечные машины, кофемашины, электрические и комбинированные плиты, электрические и комбинированные духовые шкафы, кондиционеры, электрические водонагреватели с электрическим двигателем и (или) микропроцессорной автоматикой;
  • часы наручные и карманные механические, электронно-механические и электронные, с двумя и более функциями;
  • инструмент электрифицированный (машины ручные и переносные электрические).

4. Непродовольственные товары, для продажи которых, в том числе на рынках и ярмарках, обязательна касса:

  • ковры;
  • одежда;
  • чулочно-носочные изделия трикотажные или вязаные;
  • кожа и изделия из кожи;
  • древесина и изделия из дерева и пробки; изделия из соломки и материалов для плетения;
  • вещества химические и продукты химические;
  • средства лекарственные и материалы, применяемые в медицинских целях;
  • изделия резиновые и пластмассовые;
  • продукты минеральные неметаллические прочие;
  • оборудование компьютерное, электронное и оптическое;
  • оборудование электрическое;
  • машины и оборудование, не включенные в другие группировки;
  • средства автотранспортные, прицепы и полуприцепы;
  • средства транспортные и оборудование, прочие;
  • мебель;
  • музыкальные инструменты;
  • ортопедические приспособления;
  • спорттовары.

Когда предприниматель торгует чем-то из перечисленного — неважно, офлайн или через интернет, — ему обязательно нужна касса. Также понадобится подключение к системе ЕГАИС при продаже алкоголя, к системе «Честный знак» при продаже маркированных товаров.

Если в ассортименте у ИП ничего такого нет, есть шанс обойтись без кассы. Но только при соблюдении некоторых условий по организации торговли:

  1. На рынках, ярмарках, выставках — на открытых прилавках, но не в отдельно оборудованных помещениях внутри рынка, автофургонах, контейнерах или прицепах.
  2. Сезонная торговля на улице — овощами и фруктами вразвал, а также из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, керосином и живой рыбой.
  3. В киосках, павильонах и ларьках — печатными изданиями, мороженым, питьевой водой, молоком и безалкогольными напитками на розлив.
  4. Через вендинговые устройства — только через механические автоматы без подключения к сети или аккумуляторам и при условии расчётов монетами Банка России. Никаких купюр или жетонов. Например, автоматы с игрушками или сладостями.
  5. При разносной торговле — продуктами без специальных условий хранения и непродовольственными товарами с ручных тележек, подносов или корзин.
  6. При розничной торговле бахилами — если продавать бахилы поштучно, то касса не понадобится.

Если не соблюдаются одновременно условия по ассортименту товаров и по формату торговли, то без кассы не обойтись.

Может ли ИП принимать оплату наличными без кассы

Начинающих предпринимателей часто интересует вопрос, нужно ли зарегистрировать ККМ или работа с наличными без кассы допустима? Как показывает практика можно работать с наличными деньгами без кассовых документов. Однако это правило касается не каждого субъекта хозяйствования. Законом установлено фиксировать выручку с помощью специальных аппаратов.

При получении оплаты за реализованную продукцию, оказанные услуги, выполненные работы используются контрольно-кассовые аппараты, с присвоенным государственным номером. Правило действует для организаций и физических лиц.

Допускается проведение оплат без кассового аппарата, что дает клиентам возможность рассчитываться за товар наличными деньгами. Применимо при расчете с частным лицом после оказания услуги. Фискальный чек для физлица заменяется квитанцией или бланком строгой отчетности.

В документе указывается:

  • название, номер бланка;
  • дата оформления;
  • информация ИП (ФИО, ИНН, номер налогоплательщика);
  • описание выполненной работы;
  • сумма к оплате в денежной единице.

Как ИП работать без кассы

Специфические виды деятельности не требуют оприходования наличности (ст. 2 ФЗ № 54-ФЗ):

  • реализация печатных изданий (газет, журналов);
  • продажа из цистерн на розлив молока, слабоалкогольных напитков, керосина, масла растительного, кислых составов на основе сока, экстракта, морса и морской, речной рыбы;
  • торговля религиозной литературой, предметами религиозных культов;
  • поштучная реализация арбуза, дыни, овощей с огорода;
  • продажа талонов и билетов в транспортных средствах;
  • прием от гражданских лиц утильсырья, стеклянной посуды, исключение — металлолом;
  • мелкорозничная разносная реализация товаров, не требующих лицензии, специальных условий хранения;
  • торговля в необорудованных местах (выставочные комплексы, ярмарки, рынки) продовольственными товарами;
  • распространение лотерейных билетов;
  • проведение в специально отведенных местах религиозных церемоний и обрядов;
  • продажа чайной продукции в пассажирских составах;
  • реализация по номинальной стоимости федеральных знаков, относящихся к почтовым отправлениям;
  • снабжение продуктами питания учебных заведений;
  • торговля на розлив в киосках безалкогольными напитками, мороженым;
  • продажа ценных бумаг.
Читайте также:
Какую систему налогообложения стоит выбрать при открытии ИП на очень короткий срок?

Предприниматели, проводящие деятельность в отдаленных от города местностях, не используют ККТ. Насколько место труднодоступно решают местные власти.

Виды расчетов наличкой

При отправке товара через почтовое отделение ИП работает без кассы, чтобы избежать двойного налогообложения. Подобная сделка идет без налички и в бандероль кассовый чек не вкладывается. Покупатель при получении посылки оплачивает ее на почте и получает соответствующий документ. Сумма за товар передается, согласно договоренности лично в руки или через отделение связи.

Расчет пластиковыми платежными карточками происходит одним из способов:

  • Кассовый аппарат. Клиент получит чек на сумму покупки, которая снимется с его счета.
  • Интернет. Денежные средства зачисляются на лицевой счет получателя. Применение ККТ не требуется.

Заключение договора с оператором электронных денег позволяет рассчитываться с физическими лицами. Гражданин переводит средства оператору, который зачисляет их на счет предпринимателя. Информацию по расчетному счету в финансовом учреждении бизнесмен заранее сообщает сотруднику компании. ИП и юридические лица не используют этот метод для расчета между собой.

Кому положена отсрочка онлайн-кассы

В соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ отсрочку в применении ККТ до 1 июля 2021 года получили индивидуальные предприниматели без наемных работников по трудовым договорам, работающие в сфере услуг или продающие товары собственного производства. Это единственная отсрочка, которая еще действует. У всех предыдущих отсрочек уже прошел срок действия. По планам ФНС абсолютное большинство предпринимателей в 2021 году должно иметь онлайн-кассу, когда пройдет срок действия последней отсрочки.

Торговля без кассового аппарата в отдельных местностях

Особенностью онлайн-касс является необходимость их постоянного подключения к интернету для передачи информации на сервер оператора фискальных данных (ОФД). Технические возможности для этого в России есть далеко не везде. Поэтому для ИП и предприятий, работающих в сельской глубинке, чиновники предусмотрели исключение, согласно которому в отдаленных от сетей связи местностях можно не использовать ККМ (п. 3 и п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ). С полным перечнем льготных территорий, относящихся к субъекту РФ, где работает предприниматель, можно ознакомиться на официальных сайтах органов исполнительной власти.

Если благодаря территориальному расположению ИП пользуется подобным льготным режимом, тогда вместо чека покупателю по требованию должен быть выдан документ, содержащий данные о продавце, месте, дате, времени, виде, форме и сумме расчета, номенклатуре и Ф.И.О. должностного лица-подписанта.

Некоторые территории могут быть не включены в утвержденный перечень труднодоступных местностей и при этом не иметь технической возможности подключения к интернету. В таком случае ИП необходимо проверить, находится ли его населенный пункт в ином перечне — списке местностей, удаленных от сетей связи, утверждаемом местными органами власти. Если населенный пункт признан таковым, то предприятиям и ИП необходимо работать на онлайн-кассе и печатать чеки со всеми необходимыми реквизитами в офлайн-режиме, без передачи данных ОФД.

Как ИП организовать работу без кассового аппарата

Прежде всего необходимо понимать, что работать на кассах старого образца после в прежнем режиме нельзя — налоговая автоматически снимает их с учета. За невыполнение этого требования, согласно п. 4 ст. 14.5 КоАП, проверяющие вынесут предупреждение или наложат штраф от 1500 до 3000 руб.

Если ИП относится к категориям, освобожденным от применения кассовых аппаратов в текущем году, тогда для соблюдения п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ по требованию клиента необходимо выдать ему товарный чек, квитанцию или другой подобный документ, на котором должны присутствовать следующие реквизиты:

  • наименование, номер и дата;
  • Ф.И.О. предпринимателя, его ИНН;
  • номенклатурный состав оплачиваемых товаров с указанием количества;
  • сумма;
  • Ф.И.О., должность и подпись должностного лица.

Форма такого расчетного документа не утверждена, ее можно разработать и утвердить самостоятельно.

Что же касается ИП, работающих в труднодоступных местностях, то требования к порядку учета и выдачи по запросу покупателя расчетных документов определены правилами, утвержденными приказом Правительства РФ № 296. Они регламентируют необходимость вести учет выдачи квитанций в журнале учета с прошитыми и пронумерованными листами с подписью руководителя и печатью при ее наличии.

Чтобы принимать оплату через онлайн-кассу, сначала нужно зарегистрировать ИП или ООО, а затем открыть расчетный счет. В Модульбанке это можно сделать за пять минут не выходя из дома. Если хотите выводить со счета крупные суммы, можете подключить опцию «Зеленый лимит» — с ней можно выводить на карту физлица сколько угодно комиссией всего от 0,75%, а если выводите до 500 000 рублей в месяц — комиссии не будет.

Если закупаете товар для торговой точки за рубежом, то при переводе денег нужно проходить валютный контроль. При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ. Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: