Если я прописан в Москве,а бизнес хочу открыть в Ярославской области,как лучше мне поступить?

Ведение деятельности ИП в другом регионе

Больше материалов по теме «Ведение бизнеса» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

  1. Патент и ЕНВД
  2. Общая система, упрощенка и единый сельхозналог
  3. О взносах, НДФЛ и некоторых формах отчетности

Граждане, желающие приобрести статус индивидуального предпринимателя, регистрируются в этом качестве по месту жительства. Таков закон (ФЗ №129, ст. 8-3). Необходимость вести бизнес в другом городе, регионе может возникнуть у ИП в любой момент. Более привлекательный рынок сбыта, расширение бизнеса, освоение новых видов деятельности, более выгодная коммерческая ситуация в соседнем регионе – далеко не полный перечень причин такого решения. Предприниматели при этом должны предварительно определиться, куда им предстоит сдавать обязательную отчетность, уплачивать налоги, взносы. Пренебрегать этими вопросами или оставлять их решение «на потом» чревато санкциями контролирующих органов.

Вопрос: Индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Московской области, приобрел в г. Москве патент. Вправе ли налоговый орган по месту регистрации индивидуального предпринимателя проводить налоговую проверку в отношении деятельности в другом субъекте РФ по патенту, запрашивать документы, подтверждающие правомерность применения патента?
Посмотреть ответ

Патент и ЕНВД

Итак, предприниматель захотел вести бизнес в другом регионе. Нужно ли ему проходить регистрацию в этом регионе вновь? Нужно, если он собирается работать на вмененке или пользоваться патентом. Это обусловлено особенностями названых систем НО.

Как платят налоги индивидуальные предприниматели?

Регистрация при ведении бизнеса по ЕНВД «привязана» к месту осуществления деятельности, регистрация в налоговой другого региона, следовательно, необходима (НК РФ, ст. 346.32). ЕНВД в немалой степени зависит от властей региона, в котором он действует. Законодательная база этого налога, соответственно, может иметь нюансы, которые учитываются при регистрации ИП.

Если налогоплательщик ЕНВД работает:

  • на территориях нескольких округов;
  • на территориях нескольких муниципальных районов;
  • на территориях городов федерального значения (Москва, Петербург, Севастополь),

регистрироваться нужно только в том налоговом органе, территория которого указана в заявлении о постановке на учет первым (по тексту ст. 346.28-2 НК РФ).

Вопрос: Является ли нарушением законодательства ведение деятельности индивидуальным предпринимателем без печати?
Посмотреть ответ

Особый случай – предпринимательство в транспортной отрасли. ИП, оказывающие услуги перевозок и размещающие на транспортных средствах рекламу, должны стоять на учете по ЕНВД только по месту, где они проживают. В то же время уплачивают они налог и сдают по нему отчетность в том регионе, где осуществляют свою деятельность. Понятно, что он с местом жительства может совпадать, а может и различаться. Аналогично транспортной отрасли действует правило по ЕНВД и для розничной торговли развозного или разносного характера.

На заметку! Даже если ИП ранее не применял ЕНВД, но хочет это сделать, никуда не выезжая за пределы своего региона, ему все равно придется пройти повторную регистрацию (НК РФ ст. 346.28-2).

Похожая ситуация складывается при приобретении предпринимателем патента. Он действует на той территории, где приобретен, однако закон не запрещает приобретать несколько патентов, в разных регионах (НК РФ ст. 346.45).

Чтобы его получить, нужно обратиться в региональный налоговый орган с заявлением. В течение 5 дней патент может быть получен. Оплачивает его ИП в том же регионе. Декларацию сдавать при патентной системе не нужно.

Общая система, упрощенка и единый сельхозналог

ИП упрощает себе задачу, если, работая на УСН, ЕСХН или общем режиме, собирается вывести бизнес за пределы своего региона. В указанном случае никаких дополнительных регистрационных процедур проходить не нужно. Сами по себе налоги, авансовые платежи по ним уплачиваются по месту жительства ИП. Отчетность в налоговую тоже предстоит сдавать по месту жительства. Власти региона, в котором фактически работает бизнесмен, налоговые платежи и сдачу отчетных форм по ним не контролируют.

УСН предполагает в некоторых регионах пониженную ставку налога. «Рабочей» ставкой для предпринимателя будет та, что действует в регионе регистрации ИП, а не в том, где он осуществляет бизнес. Для бизнеса в соседнем регионе ИП может приобретать, как собственник, нежилые строения. В этом случае ему придется пройти регистрацию согласно ст. 83 НК РФ.

О взносах, НДФЛ и некоторых формах отчетности

Кроме вопросов, связанных непосредственно с использованием той или иной системы НО, у предпринимателя могут возникнуть и другие, связанные с бизнесом в ином регионе. Например, налог на доходы. Куда его перечислять и сдавать по нему отчетность?

  • по месту регистрации ИП на упрощенке, ЕСХН, ОСНО (НК РФ, ст. 226-7, ст. 230-2);
  • по месту постановки на учет ИП на ЕНВД (Минфин, письмо №03-04-05/3-47 от 21/01/13 г.);
  • по месту действия патента, выданного ИП (Минфин, письмо №03-04-05/46788 от 01/11/13 г.).

Относительно отчетности и сумм взносов ситуация достаточно проста. Они сдаются и перечисляются в том регионе, где предприниматель стоит на учете. Это касается ОСНО, УСН, ЕСХН. По месту жительства уплачиваются и взносы при применении патентной системы, ЕНВД. Не существенно при этом, в каком регионе ИП стоит на учете как плательщик ЕНВД или получил патент.

Взносы предпринимателя «за себя» также уплачиваются по месту, где тот проживает. Отчет по этим суммам он не сдает.

На заметку! При перечислении НДФЛ не играет роли, где фактически живут работники ИП, за которых он перечисляет налог.

Сведения о среднесписочной численности сотрудников, при их наличии, ИП также сдает по месту своей регистрации.

Регистрация ИП по месту деятельности

Расскажем, как зарегистрировать ИП, если вы живёте не по месту регистрации, и как переписываться и отвечать на требования налоговой, которая находится в другом регионе.

Регистрация ИП

Налоговая регистрирует ИП по месту прописки. Других вариантов нет: нельзя прийти в любую налоговую и подать документы на регистрацию. Что делать?

Первый способ: приехать в место прописки. Это не самый удачный вариант, если вы живёте в Москве, а регистрируете ИП во Владивостоке. Расходы на такую поездку могут не окупиться.

Читайте также:
Какой бланк БСО подойдет для автомойки, а также, нужен ли журнал учета и акты передачи БСО?

К тому же регистрация займёт время: съездить на один день не получится. Придётся ждать ещё три дня, пока налоговая примет решение и подготовит документы.

Второй способ: найти представителя в регионе регистрации. Ехать никуда не придётся, но нужно будет заплатить за работу представителя и за услуги нотариуса, который заверит документы. Общение с представителем может затянуться надолго, если регионы находятся далеко друг от друга.

Третий способ: отправить и получить документы почтой. В этом случае можно сделать всё самостоятельно. Оплатить пошлину, отправку ценного письма и услуги нотариуса, который заверит копию паспорта и заявление о регистрации.

Четвёртый способ: в электронном виде через Госуслуги. Вам понадобится электронная подпись.

Совет 1. Юристы и компании-посредники не рекомендуют отправлять документы в налоговую почтой, потому что письмо с заявлением может потеряться по дороге. Это похоже на боязнь авиакатастроф: они случаются гораздо реже, чем мы это себе представляем. Ценные письма с уведомлением о вручении теряются очень редко, поэтому смело всё отправляйте.

Совет 2. Вместе с документами на регистрацию отправьте заявление с просьбой направить документы по фактическому адресу, чтобы налоговая не отправила документы по месту прописки. Шаблон заявления

Сразу после регистрации

1. Примерно через месяц после отправки документов в налоговую вам придёт заказное письмо с листом записи Единого госреестра ИП. С этим документом можно открывать расчётный счёт в банке.

2. Затем придётся подумать о том, как выплачивать фиксированный взнос в ПФР и ФОМС. Налоговая передаёт данные о регистрации ИП в ПФР через три дня после регистрации. К тому моменту, когда вы получите письмо с документами, регистрационный номер уже будет. Чтобы его узнать, выберите один из вариантов:

  • Отправьте письменный запрос в территориальный орган ПФР и ещё примерно месяц ждите ответа.
  • Позвоните в территориальный орган ПФР. Тут есть риск не дозвониться.
  • Дождитесь, когда регистрационный номер появится в выписке из ЕГРИП, и запросите её на сайте налоговой. Регистрационный номер появляется в выписке в течение двух-четырёх недель после регистрации ИП.

3. Поменяйте данные для отправки писем. Иначе придётся с каждой налоговой декларацией отправлять заявление с просьбой доставить почту по адресу нахождения, а не прописки. Если налоговая будет отправлять все письма и требования по адресу прописки, то вы их просто не получите: пропустите важное письмо или не успеете разрешить проблемную ситуацию мирно, без выплаты штрафа.

Как поменять адрес?

— Подождите: налоговая пришлёт письмо с просьбой заполнить заявление по форме № 1А, чтобы сменить адрес для отправки писем. Скорее всего, это произойдёт после того, как вы отправите очередную декларацию и приложите к ней заявление в произвольной форме.

— Можно заполнить заявление самостоятельно и не дожидаться письма. Не забывайте, что в налоговую отправляют только ценные письма с описью вложения.

Примерно через месяц из налоговой придёт подтверждение того, что адрес изменён. После этого все письма из налоговой, в том числе квитанции на оплату транспортного налога, будут приходить не по месту прописки, а по фактическому адресу.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

В процессе работы

Если вы общаетесь с налоговой через почту в повседневной работе, могут быть сюрпризы. Посмотрим, как переписываться с налоговой и как отвечать на требования.

Как переписываться с налоговой

Каждый год вы будете отправлять налоговую декларацию и не понимать, принята она или нет. Об ошибках вполне можно узнать после того, как налоговая проведёт камеральную проверку и наложит на вас штраф.

Письма из налоговой, особенно если она находится очень далеко, приходят с опозданием. И здесь не всё зависит от Почты России. Дело в том, что письмо может пролежать в налоговой неделю или даже две, прежде чем его отправят. В результате вы можете получить уведомление о том, что на вас наложен штраф, потому что никак не отреагировали на письмо, которое ещё не получили.

Паниковать не стоит. Налоговая обычно отправляет заказные письма, поэтому дата вручения письма отражается в документах и считается датой ознакомления. С даты вручения письма начинается отсчёт того срока, в течение которого вы должны предоставить сведения в налоговую.

Допустим, налоговая отправляет требование от 15 июня, которое вы получаете через месяц — 14 июля. В письме указано, что в течение 5 рабочих дней вы должны предоставить пояснения в налоговую. В этом случае отсчёт начнётся с 14 июля.

За 5 рабочих дней внимательно прочитайте письмо и поймите, чего на самом деле хочет налоговая, нет ли ошибок в её требованиях. В налоговой работают люди. Некоторые из них работают недавно и ещё не знают всех тонкостей работы с документами и плохо разбираются в законодательстве.

Например, на вас могут наложить штраф за то, что в декларации оказался фиксированный взнос выше установленной суммы. Такую ошибку налоговая допускала в 2017 году, когда было непонятно, является ли 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей, фиксированным взносом, и можно ли его вычитать из налога по УСН.

Как реагировать на требования налоговой

Нужно отвечать на все письма, в которых налоговая требует направить документы или явиться. Лучше отвечать письменно, чтобы каждое действие было зафиксировано и подтверждено документом: кассовым чеком почты и описью. Всё это понадобится, если вам придётся отстаивать правоту в суде.

Если в отношении ИП началось разбирательство, вы точно знаете, что ничего не нарушали и все документы у вас в порядке, то бояться нечего. Налоговая просто выполняет свою работу и ведёт проверку по регламентам до победного конца.

Налоговая может вызвать вас, чтобы вручить решение, которое она приняла после того, как рассмотрела материалы проверки. На вручение решения можно не явиться, тогда его отправят почтой.

Читайте также:
Какие штрафы могут быть применены, если не платились взносы и налоги?

Что нельзя делать ни в коем случае: не ответить на требование и не предоставить документы, которые запрашивает налоговая. Чтобы составить грамотный ответ, тщательно изучите ситуацию: просмотрите налоговую декларацию, поймите, есть ли в ней ошибки и какие, найдите законодательные и подзаконные акты, которые не учёл инспектор.

Вам будет проще, если вы следите за новостями и изменениями в законах или если у вас есть хороший юрист.

Как упростить взаимодействие с налоговой?

Радикальный способ — прописаться. Но такая возможность есть не всегда.

Лёгкий способ — получить электронную подпись. Она избавит сразу от нескольких проблем:

  • Не нужно будет ходить на почту и тратить деньги на отправку ценных писем.
  • Не нужно переживать, дошло письмо или нет.
  • Сразу будет понятно, приняла ли налоговая декларацию.

Статья актуальна на 03.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

5 причин, почему делать бизнес в регионах выгоднее

Принято считать, что вся деловая жизнь — в столицах. Многие в поисках счастья уезжают в Москву или Санкт-Петербург, аргументируя это тем, что в крупных городах больше возможностей. Но в регионах их тоже немало. Везде живут люди со своими проблемами. И если вы можете решить их, они будут готовы платить вам. Стоит только взять на себя ответственность и пойти не тем путем, каким идут все.

1. Можно сделать дешевле и лучше

В регионах легче сделать дорогой продукт при минимуме затрат. Особенность больших городов, мегаполисов в том, что в основе зарплаты лежит стоимость аренды жилья и средней потребительской корзины. В Москве эти суммы априори завышены. В итоге мы получаем ситуацию, когда даже не самый эффективный и высококвалифицированный специалист обходится достаточно дорого.

В регионах гораздо легче найти людей с золотыми руками или классных профи по вполне адекватной цене. При этом, если система выстроена правильно, конечный продукт получается ценным, поэтому спрос на него будет и в Москве, и в других регионах, и даже за рубежом.

2. Географическое положение может стать конкурентным преимуществом

Я работаю по всей России — от Калининграда до Владивостока, а также с Казахстаном и Монголией. И это лучшее месторасположение с точки зрения моего бизнеса: доставка в Москву мне обходится примерно во столько же, сколько и доставка на Дальний Восток.

У нас в стране так заведено, что транспортировка товара с Запада на Восток, как правило, дороже, чем наоборот. Так, доставка одной еврофуры от Москвы до Новосибирска стоит 120 000 руб., в то время как обратно товар можно увезти за 40 000 на той же машине. Иными словами, если бы я работал в Москве, работать с заказчиками из Сибири мне было бы куда сложнее.

3. В регионах легче стать первопроходцем

Все новые идеи, новые тренды сначала приходят в Москву, а потом уже распространяются в регионах. И это целый кладезь идей для наблюдательных людей, которые ездят по делам в столицу, за границу. Так, например, когда я был в Москве, мне понравилась идея автомойки при торговом центре. Это очень удобно: ты ходишь по магазинам, пьешь кофе или идешь в кино, а в это время твоя машина моется. К примеру, в нашем городе пока такого нет, и я был бы рад, если бы в Новосибирске появилась такая автомойка.

Идеи — ничто без воплощения, так что я не считаю это воровством. Я и сам вводил в своей компании решения, которые подглядел во время поездок в Германию и Австрию.

4. В своем городе легче решать вопросы

Если город не очень большой, социальная сеть компактнее — для решения любого вопроса легче позвонить знакомым, друзьям. Все-таки Россия — страна с азиатским уклоном, у нас принято работать по принципу «брат-сват», и в этом есть свои плюсы. Тебе гораздо легче доверять знакомому знакомого, нежели людям с улицы при заказе подряда или решении других вопросов.

Вообще, делать бизнес легче там, где есть связи, там, где ты знаешь нужных людей. Когда москвичи приезжают в регионы, на них смотрят как на врагов и автоматически заламывают для них высокие цены. Быть своим в регионе выгоднее.

5. Дома есть поддержка

Любой бизнес — это стресс. Сконцентрироваться на рабочих задачах гораздо легче, если с тобой рядом близкие, родители, семья, друзья. Для бизнесмена чрезвычайно важно, чтобы у него был прикрытый «тыл». Если ты родился в Краснодаре, где остались твои семья-друзья, а бизнес ты решил делать в Москве, есть риск, что в какой-то момент тебя «накроет». Один в поле не воин.

Есть и другой вид поддержки — от государства: различные гранты и субсидии. Я не сторонник таких вещей, потому что если человек однажды получил грант, то его мозг начинает думать в этом направлении — где бы чего урвать, а не о том, как развивать бизнес, ведь рискует он не своими деньгами.

Многие жалуются на бюрократию в регионах. Я считаю, что бюрократия — это ерунда. Я вообще не понимаю словосочетания «гнобить бизнес», хотя у меня самого сложное производство, связанное с проектированием и строительством, и к нам приходят проверяющие органы — пожарные инспекции, трудовые, налоговые, и они находят недочеты. Но мы не относимся к этому как к желанию убить бизнес, просто устраняем недостатки.

Предприниматель — это человек, который замечает несовершенства и знает, как их исправить. И совершенно не важно, где это делать.

Читайте также:
Какой лучше выбрать вид расчета с ООО при торговле, ремонте, монтаже оборудования?

Вадим Кулубеков, основатель новосибирской компании «Ависта Модуль», победитель международной премии в сфере предпринимательства

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Что делать ИП при переезде в другой регион

В 2021 году из-за отмены ЕНВД и переходу многих предпринимателей на ПСН переезд в регион с более мягким налоговым климатом будет актуален для многих. Рассказываем что при этом нужно сделать самому ИП, что сделают автоматически без его участия, и с какими трудностями можно столкнуться.

Смена налоговой инспекции

Предприниматели всегда числятся в налоговой инспекции по месту прописки. Если ИП переезжает в другой регион, у него меняется и налоговая инспекция. Но ему ничего не нужно делать, чтобы сняться с учёта в старой ИФНС и встать на учёт в новую. Госорганы всё сделают за него сами.

Миграционная служба сообщит в налоговую инспекцию о том, что у вас поменялся адрес, и вас автоматически зарегистрируют в новой ИФНС. Там вы будете числиться с даты регистрации по новому месту жительства.

Из старой и новой налоговой вам пришлют уведомление о снятии с учёта и о постановке на учёт. ИНН у вас останется тот же.

Смена отделений ПФР, ФОМС, ФСС и органа статистики

В ПФР, ФОМС и органах статистики вас перерегистрируют без вашего участия вне зависимости от того, есть ли у вас наёмные сотрудники.

Обратите внимание! В ПФР у вас сменится регистрационный номер, он будет указан в уведомлении, которое вам придёт из ПФР. Также его можно будет посмотреть в выписке из ЕГРИП. Если у вас есть наёмные сотрудники, этот номер вы будете указывать в отчётности за сотрудников.

А вот в ФСС перерегистрироваться придётся самостоятельно, но только если есть наёмные сотрудники или вы заключали договор добровольного страхования с ФСС.

Для этого в течение 15 дней после смены прописки отправьте в старую ФСС заявление (лично, по почте или через Госуслуги):

  • для ИП-работодателей – форма из приложения 3 к Административному регламенту ФСС от 22 апреля 2019 г. N 215.
  • для ИП, которые добровольно страховали себя в ФСС для получения больничных и декретных – форма из приложения 3 к Административному регламенту ФСС от 22 апреля 2019 г. N 216.

Из новой ФСС вам пришлют уведомление о регистрации. Регистрационный номер при этом у вас останется прежним, в отличие от номера в ПФР.

Как платить налоги и сдавать отчёты

Тут значение имеет, на какой системе налогообложения вы находитесь.

ОСНО, УСН и ЕСХН

Если вы применяете ОСНО, УСН или ЕСХН, все налоги и взносы вы раньше платили в старую инспекцию, а теперь будете платить в новую. Сдавать отчёты тоже нужно будет в новую инспекцию и фонды.

Внимание! В новом регионе может действовать другая ставка налога. Например, в вашем регионе на УСН «Доходы минус расходы» была стандартная ставка 15%, а там, куда вы переехали, она снижена до 10%. Вы будете платить по новой ставке даже если ваш бизнес остался на прежнем месте в регионе по старому месту жительства.

Причём эта новая ставка будет распространяться на весь календарный год, в котором вы переехали. Даже если вы переехали в декабре, за весь год нужно будет посчитать налог по новой ставке.

Минфин России поясняет, что по отношению ко всему году нужно применять ту ставку, которая действовала на последний день налогового периода (письмо от 9 марта 2016 года № 03-11-11/13037). Если ставка налога на старом месте была выше, и вы платили авансовые платежи, то по итогам года нужно пересчитать по новой ставке, и может быть у вас даже возникнет переплата.

Если ставка была ниже, наоборот, придётся пересчитать налог в большую сторону.

Узнайте заранее о действующих ставках в новом регионе, чтобы не оказалось сюрпризом, что по итогам года нужно доплатить приличную сумму. В таких случаях может оказаться не целесообразно менять прописку.

ПСН

При применении ПСН предприниматель регистрируется в налоговой по месту ведения деятельности и налоги платит туда. В этом случае, если ваш бизнес не переезжает, а остается на прежнем месте, вы будете продолжать платить налог в ту ИФНС, куда вставали на учёт по ПСН. Но в налоговой и фондах по месту прописки вас всё равно зарегистрируют.

Туда же, в ИФНС по месту ведения деятельности, вы будете платить и НДФЛ за сотрудников, если они у вас есть, и сдавать отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (п. 7 ст. 226 НК РФ).

А вот страховые взносы за себя и сотрудников нужно будет перечислять уже в новую налоговую по месту прописки.

Пример. У Василия магазин на патенте в Уфе. Он купил дом в Казани и прописался там, но магазин в Уфе остался. Плату за патент и НДФЛ с зарплаты продавцов Василий будет перечислять в Уфимскую налоговую, туда же сдавать отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. А страховые взносы за себя и за сотрудников — в Казанскую ИФНС по месту прописки. Туда же надо сдавать отчёты по страховым взносам.

А вот если и бизнес Василия на патенте переедет в другой регион, придётся в новой ИФНС покупать другой патент. Но сначала нужно узнать, действует ли там патентная система для этого вида деятельности.

Отчёты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ для ИП с наёмными работниками

Когда после переезда и смены налоговой, в которую вы платите НДФЛ за сотрудников, придёт время сдавать первый 6-НДФЛ или 2-НДФЛ, придётся в новую налоговую сдать по два экземпляра этих отчётов (письмо ФНС от 27.12.2016 № БС-4-11/25114@).

В первом экземпляре отразите только доходы по старому месту учёта и со старым ОКТМО, а во втором – период, приходящийся на новую ИФНС и с новым ОКТМО.

Читайте также:
Как производится пересчет взносов: с момента открытия ИП, по кварталам или по месяцам?

Как зарегистрировать ИП, если живёшь не там, где прописан: личный опыт

ИП регистрируют в налоговой инспекции только по месту прописки. Но подать документы туда можно и удалённо. Мы собрали истории предпринимателей, кто регистрировался без личного посещения налоговой, и узнали, как проще и быстрее открыть бизнес. А эксперты из Райффайзенбанка рассказали, как они помогают регистрировать ИП в любом регионе.

Какие есть способы стать ИП на расстоянии

Отправить в налоговую своего представителя — нужно нотариально заверить копию паспорта, заявление на регистрацию ИП и выбор налогового режима, а также доверенность на этого человека. Дополнительно нужно заплатить госпошлину 800 ₽.

Отправить почтой или курьером по Москве — в письмо нужно вложить квитанцию об уплате госпошлины, нотариально заверенные копии паспорта, а также заявлений на регистрацию ИП и выбор налогового режима.

Обратиться лично в МФЦ, где принимают документы на регистрацию ИП — тогда не нужно платить госпошлину. Отдельно нужно решать с выбором налогового режима — такое заявление МФЦ не принимает.

Оформить электронную подпись и отправить онлайн — документы на регистрацию ИП принимаются через онлайн-сервисы ФНС на Госуслугах и на сайте налоговой, при этом нужно не только оплатить госпошлину, но и купить электронную подпись.

Сейчас есть возможность стать ИП через банк. В этом случае банк сам оформит электронную подпись и подаст заявление за вас. Госпошлину при этом платить не придётся, и налоговый режим можно выбрать сразу.

Для этого нужно оставить онлайн-заявку на сайте банка, потом встретиться с его представителем для подписания документов, которые банк передаст в нужную налоговую. Вам не придётся ехать по месту прописки.

Регистрация бизнеса — процесс, который требует знания целого ряда деталей. Например, нужно выбрать форму собственности, определиться с налоговым режимом, подать документы без ошибок. Поэтому такой процесс логично отдать на аутсорс — чтобы кто-то, кто знаком с процессом в деталях, взял на себя всю бумажную работу. Сейчас это легко сделать через банк, и риск ошибки снижается — сотрудники банка проверят все документы.

Как на практике становятся ИП

Всё равно пришлось ехать на родину лично

Рассматривала только вариант регистрации через МФЦ, чтобы не ехать в налоговую по месту прописки. Других вариантов удалённого обращения в налоговую я не знала.

До родного города — 180 км: живу в Ижевске, прописана в Глазове. Билеты в две стороны — 800 ₽. Но это не главное. Дорога занимает 6 часов, и весь рабочий день потерян. А в денежном эквиваленте это порядка 4000–6000 ₽. Решила сэкономить.

Обратилась в ближайший к дому МФЦ. Записывалась через сайт, где были обозначены доступные услуги в этом офисе — если бы там не было регистрации ИП, то пришлось бы ехать в другой МФЦ.

Заплатила 800 ₽ госпошлины (это было в 2018 году, тогда ещё нужно было платить её при обращении через МФЦ, а вот со следующего года это отменили). Через несколько дней мне сообщили, что я уже ИП.

Самое обидное, что ехать в свою налоговую всё равно пришлось. В МФЦ то у меня все заявления приняли, в том числе на выбор УСН. Но потом выяснилось, что у меня указана общая система налогообложения.

Я снова сходила в МФЦ, и оказалось, что заявление на УСН можно подать только лично в своей налоговой. Пришлось всё же ехать туда самой.

Если регистрировать ИП через банк, то сразу можно отправить уведомление о применении УСН. Вам не придётся отдельно решать вопрос с выбором налоговой системы. И в налоговую своего региона ехать точно не понадобится.

Только через банк удастся стать ИП полностью удалённо, при этом платить за эту услугу не нужно — в Райффайзенбанке она предоставляется бесплатно.

Регистрировал ИП дважды и оценил прогресс

В 2004 году я первый раз регистрировал ИП. Тогда с регистрацией было сложнее. Всё нужно было делать только по месту прописки, заявление заставляли заполнить от руки и заверять его у нотариуса.

Два года назад, когда я снова решил регистрировать ИП, то сразу выбирал удалённые способы обращения в налоговую. Жил я в Нижнем Тагиле, а прописан был за 300 км от него.

Рассматривал МФЦ или онлайн-сервисы ФНС. Но для подачи заявления онлайн в ФНС нужна была электронная подпись. Чтобы её оформить, мне пришлось бы добираться до удостоверяющего центра, а он был в соседнем городе. А МФЦ был совсем рядом.

Да и денег стало жалко на электронную подпись — она обошлась бы в 2–2,5 тысячи ₽. Когда нет нужды в ЭЦП после регистрации, да и доходы начинающего предпринимателя невелики, затраты приходится считать.

Поэтому заявление подал через МФЦ. Госпошлину платить не пришлось. Но зато отдельно нужно было решить вопрос с переходом на упрощёнку — я отправил уведомление о выборе УСН заказным письмом в свою налоговую. Для меня главное было — сроки не пропустить…

Сейчас бы воспользовался предложением банка по открытию ИП, но тогда в банке, который я выбрал, не было такого сервиса, и я сам занимался регистрацией.

При обращении в банк электронная подпись оформляется бесплатно, и встречу с представителем банка можно назначить там, где вам удобно.

Главное, что все документы для начала работы банк заполнит и передаст в нужную налоговую сам. Предпринимателю не придётся заниматься бумагами и узнавать, какой бланк заявления сейчас используют и куда его отправлять.

Хотел ускорить процесс, но только затянул его

Я решил выбрать удалённый вариант регистрации ИП только для экономии времени. Живу в деревне, и мне всё равно приходится по всем вопросам ехать в райцентр — там расположены и налоговая, и МФЦ. Так вот, МФЦ работает по субботам, я и решил подать заявление через него, чтобы не ждать понедельника. Посчитал, что в понедельник моё заявление уже передадут в налоговую, и мне не понадобится снова приезжать. Да и с госпошлиной не придётся заморачиваться.

Читайте также:
Как рассчитывается налог ЕНВД для розничной торговли в рамках ИП в салоне красоты?

Передал свой паспорт сотруднику МФЦ, сообщил свои контакты, сам выбрал коды ОКВЭД в списке, подписал распечатанное заявление. На следующей неделе мне пришло сообщение на e-mail, что мне отказано в регистрации ИП. Была описана и причина — в заявлении сотрудник не указал номер дома, что не совпало с адресом в паспорте. А я не заметил этой ошибки, когда подписывал документы.

Пришлось обращаться в банк. Онлайн-заявку на регистрацию ИП я заполнил в среду ночью, а уже в четверг мы встретились с представителем, и я подписал документы, которые потом банк передал в мою налоговую онлайн. Мне не нужно было никуда ехать и ничего платить, плюс сразу удалось выбрать налоговый режим, не заполняя новых заявлений. Во вторник я стал ИП. Если бы я сразу выбрал этот способ, то не потерял бы неделю из-за ошибки в МФЦ.

Сотрудники банка перепроверят все данные в заявлении и при необходимости быстро внесут изменения. Будущему бизнесмену не откажут в регистрации из-за ошибки или неправильно заполненного бланка. И это помогает сэкономить время.

Также специалисты проконсультируют и по выбору ОКВЭД, и по налоговой системе — не придётся действовать наугад. Например, в МФЦ никто не даёт таких рекомендаций, но в банке помогут разобраться в вопросе.

Пришлось заплатить, но это оказалось удобнее других вариантов

Обрисую ситуацию: сами мы — не местные, то есть живём в Москве полулегально. Есть временная регистрация, но нет постоянного жилья. А с временной регистрацией в столичную налоговую ходить смысла нет — госслужбы обслуживают только по месту жительства. Есть вариант подать документы через МФЦ или отправить по почте, но там будет нужна цифровая подпись, какие-то заявления. Звучит очень сложно, поэтому не стал дальше разбираться.

Нашёл банк, который предлагает сразу заказать регистрацию ИП удалённо, одновременно с расчётным счётом. Информация в рекламе оказалась верная — 800 ₽ при удалённой регистрации ИП с 2019 года платить не нужно. Значит, предстоит заплатить только 2000 ₽ за услуги банка — в эту сумму уже входит цифровая подпись.

Нужно было приложить сканы паспорта — главной страницы и страницы с пропиской, почему-то отправить удалось только один скан. Но через день сотрудники банка связались со мной и попросили добавить вторую страницу. Потом назначили встречу с представителем банка.

Агент сразу выдал карту, которая уже привязана к счёту. Когда я пополнил счёт на 2000 ₽, мне оформили электронную подпись и отправили документы на регистрацию ИП в налоговую.

Подпись уже была готова, документы они тоже сделали. После этого пришло сообщение на почту, что пора подписывать и отправлять. Ну как подписывать: просто ввести на нужной странице уникальный код. Ввёл, документы отправлены.

Через несколько дней пришло подтверждение из налоговой. Вот я и предприниматель!

Сейчас Райффайзенбанк помогает зарегистрировать ИП бесплатно — не нужно оплачивать ни госпошлину, ни оформление электронной подписи.

После заполнения онлайн-заявки вы получаете в комплексе и статус ИП, и подходящий налоговый режим, и расчётный счёт для работы.

Регистрация бизнеса через банк даёт ряд преимуществ. В Райффайзенбанке мы предоставляем таким клиентам доступ к сервисам, которые сразу делают жизнь предпринимателя проще — это онлайн-бухгалтерия, сервис проверки контрагентов, приём платежей по QR-кодам и др. Благодаря готовым решениям для бизнеса вам не придётся тратить время на изучение большого количества юридических вопросов.

Как зарегистрироваться в качестве ИП, если нет своего жилья?

Хочу открыть ИП, но собственник квартиры против того, чтобы я оформлял его по месту регистрации.

Какие для меня как для физического и юридического лица могут наступить последствия, если меня выпишут из квартиры после оформления ИП? Как смягчить или предотвратить эти последствия?

Тимофей, прежде чем я отвечу на ваши вопросы, давайте сразу определимся с терминами. ИП — это не юрлицо.

Юридическое лицо — это организация, коммерческая или некоммерческая. А ИП — это человек, у которого просто есть статус предпринимателя. Этот статус дает ему дополнительные права, но в то же время накладывает и дополнительные обязанности.

То есть ИП Сидоров Ф. Ф. и Федя Сидоров — это один и тот же человек. Почему некоторые думают иначе, мы недавно разбирали.

Т⁠—⁠Ж уже писал подробную инструкцию, как открыть ИП, поэтому я сосредоточусь только на том, что связано с адресом.

По какому адресу можно зарегистрироваться как ИП

ИП регистрируются строго по месту своего жительства. Это может быть дом, квартира, комната или другое жилое помещение, в котором гражданин зарегистрирован или постоянно или преимущественно проживает, например по договору соцнайма.

Проще говоря, зарегистрироваться как ИП можно только по месту своей постоянной прописки. Человек может открыть ИП по адресу временной регистрации — месту пребывания, — только если у него в принципе нет постоянной прописки.

Независимо от того, по какому адресу регистрируется ИП, он не должен получать согласие собственника на такую регистрацию. Никто не будет уведомлять собственника, что по адресу его квартиры зарегистрировался ИП.

К примеру, человек живет в Москве по временной регистрации, а постоянно прописан в Туле. Значит, ему придется регистрировать ИП в Туле. Для этого необязательно туда ехать — можно подать документы дистанционно:

  1. по почте;
  2. через МФЦ;
  3. через портал госуслуг либо на сайте ФНС. В обоих случаях понадобится усиленная цифровая подпись;
  4. через любого нотариуса.
Читайте также:
Заполнение декларации если начата деятельность в 4 квартале и правильно отражение уплаты налогов?

Адрес, по которому зарегистрируется ИП, будет фигурировать в Едином госреестре индивидуальных предпринимателей — ЕГРИП. Именно по этому адресу налоговики будут связываться с ИП.

Что делать, если у ИП меняется адрес регистрации

Когда у ИП меняется постоянная прописка, при регистрации по новому адресу ему не надо никого об этом уведомлять. Налоговики сами все узнают и даже поставят ИП на учет в новой ИФНС. Т⁠—⁠Ж не так давно писал, как это происходит.

А если у ИП меняется адрес временной регистрации, предприниматель обязан в течение трех рабочих дней уведомить об этом свою ИФНС. Для этого надо подать заявление по установленной форме с заполненным титульным листом и листом В.

Если этого не сделать или сделать с опозданием, грозит штраф 5000 Р .

Вы опасаетесь, что собственник выпишет вас из квартиры, если узнает про регистрацию ИП. По закону выписать из квартиры человека, который там постоянно прописан, без его согласия можно только через суд. Либо этот человек должен умереть или бесследно исчезнуть.

Поэтому, как я понимаю, у вас именно временная прописка, которую хозяин квартиры может не продлить. Или, например, просто напишет заявление и отменит регистрацию в любой момент без вашего согласия.

В этом случае надо разобраться, как собственник может узнать, что вы зарегистрировали по его адресу ИП. Вот какие есть варианты.

Во-первых, собственник может целенаправленно запросить бумажную выписку из ЕГРИП, где будет указан адрес регистрации предпринимателя. В электронной выписке, которую можно получить электронно, его адрес не указывается.

Но за бумажной выпиской хозяину квартиры надо будет лично прийти в налоговую с паспортом и еще заплатить госпошлину 200 Р .

Честно признаюсь, у меня нет идей, как можно предотвратить подобный визит.

Во-вторых, он может узнать о регистрации случайно, например если найдет в почтовом ящике письмо для вас из налоговой.

Чтобы этого избежать, заведите себе на сайте ФНС личный кабинет налогоплательщика — тогда общаться с налоговиками вы будете электронно. Либо подайте в свою ИФНС заявление, чтобы всю корреспонденцию для вас направляли по другому адресу.

Если все же собственник квартиры вас выпишет, вам нужно будет как можно быстрее найти новый адрес, по которому вы зарегистрируетесь по месту пребывания. Новый адрес надо будет сообщить в инспекцию по месту временной прописки, чтобы избежать штрафа.

Но если с момента, когда вы должны были сообщить в ИФНС новый адрес, но не сделали этого, пройдет больше года, то штрафа можно уже не бояться. Срок давности привлечения к ответственности по этому нарушению истечет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Артур, у собственника жилья, где ИП временно зарегистрирован, никаких проблем из-за этого быть не может. Квартирой он никак не рискует. Не “на его адрес оформлено ИП”, а человек, который временно проживает по этому адресу, приобретает статус ИП. И все. Он что, тем самым, в залог эту квартиру отдает, что ли?

Марина, “отрицательная” история очень сильно тянет вниз по всех смыслах. )) И у каждого оценка “отрицательная” – разная. Для многих наличие регистрации ИП по адресу квартиры при её продаже тоже “отрицательная” история. Ко мне обращаются по поводу модного сейчас возврата НДС, где деньги делаются вполне законно на несуществующих услугах юриста (а может, и незаконно списывают ещё деньги, т.к. желающий получить компенсацию предоставляет все платёжные данные своей карты; из-за малых сумм привлечь к ответственности вряд ли возможно). Обращается много людей, а когда пытаешься их убедить, что это лохотрон, на тебя как на дурачка смотрят. У нас в стране полно юридически и финансово неграмотных людей, которые из-за жадности прибегают к услугам специалистов только для того, чтобы постараться вернуть уже потерянные деньги. А регистрация ИП – норм пугалка, которая может натолкнуть на мысль о “резиновой” квартире и соответствующих потенциальных проблемах.

Марина, причем тут риск потери квартиры? Вы о чем? Я говорю о том, что неизвестно чем занимается ИП и какая у него деятельность. А искать такого человека будут по этому адресу. Может быть вы сталкивались когда ваш адрес оставляют для какого-нибудь кредита, а вас как собственника достают и портят жизнь. Удовольствие для хозяина еще то. Далее, потенциальный покупатель захочет купить квартиру и просто в поиске введет адрес. А там некий ИП какую-то деятельность ведет. Шансы отказа от сделки увеличиваются. И ваши статьи именно к такому приводят, давая советы как скрыть. Вместо того, чтобы уведомить собственника и договориться. Вообще, конечно, фантастика давать такие советы. Давайте еще давать советы как обмануть банки, государство, как не платить налоги. Совсем что ли?

Для тех, кто не понял. Цитата из Тинькофф журнала: “В этом случае надо разобраться, как собственник может узнать, что вы зарегистрировали по его адресу ИП. Вот какие есть варианты.”

Далее “Во-вторых, он может узнать о регистрации случайно, например если найдет в почтовом ящике письмо для вас из налоговой.”
Надо же! Какие плохие собственники. Узнать хотят о своей собственностим

Далее “Чтобы этого избежать, заведите себе на сайте ФНС личный кабинет налогоплательщика — тогда общаться с налоговиками вы будете электронно”

Чтобы этого избежать? Подскажите, пожалуйста, как можно получить постоянную регистрацию чтобы собственник не узнал?

Мда. Журналистика, которые мы заслужили

Артур, во-первых, на каком основании потенциальный ИП в принципе обязан уведомлять собственника о предстоящей регистрации в ИФНС? В договоре найма этого нет – 99%. Соответственно, приобретение статуса само по себе ничего не нарушает.
Во-вторых, Т-Ж в целом и Марина в частности, отвечает на конкретный вопрос конкретного человека. Что и было сделано. Текст ни единой буквой не отступает от законодательства и плохому, в юридическом смысле, не учит.

Читайте также:
Для каких видов деятельности не нужна онлайн-касса?

Борис, в электронной выписке нет данных о месте жительства ИП

Борис, “Запрос о предоставлении государственной услуги при предоставлении содержащихся в ЕГРИП сведений о месте жительства конкретного индивидуального предпринимателя представляется в виде БУМАЖНОГО ДОКУМЕНТА непосредственно физическим лицом, запрашивающим такие сведения, в любой налоговый орган, уполномоченный на предоставление сведений из ЕГРИП. Одновременно с запросом указанным физическим лицом представляется документ, удостоверяющий его личность в соответствии с законодательством Российской Федерации”.

Комментарий удален пользователем

Борис, “если у Тимофея есть временная регистрация – значит, есть договор аренды с собственником, где указан ИНН” – вот вообще ни разу не факт. Может не быть договора (мало ли, родственники сжалились и временно зарегистрировали), а если есть договор, то далеко не все и не всегда в нем указывают ИНН физлица, только самые прошаренные

Комментарий удален пользователем

Борис, осталось понять, зачем собственнику в принципе искать арендатора с временной регистрацией в ЕГРИП.
Сижу я такой, смотрю в окно, и тут озарение: “Ба! Я же Тюлькина в ЕГРИП не проверил. Ну-ка, ну-ка”.

Борис, так ведь и не проверишь) выписка не дает адреса ИП

Дмитрий, ибо он по сути физлицо, а дальше закон о перс. данных и прочая аяйка

Лиза, в теории, должен уведомить ИФНС. А вот что дальше – закон умалчивает. Такого основания прекращения регистрации ИП, как выписка в никуда, в законе нет.

Антон, спасибо, интересен был опыт тех, кто будучи ИП лишился таки прописки))

Лиза, да ничего не будет. Будет отчитываться по месту последней прописки. Я так даже пенсию оформляла. В пенсионном вытаращили глаза и сказали: “Но без прописки нельзя!” А я им сказала, что брать налоги и пенсионные отчисления без прописки государство не стеснялось, а как пенсию оформлять, вдруг нельзя стало. Всё сделали и оформили. Есть у них такой пункт – по факту последней прописки. Я больше десяти лет без всякой прописки работала, только по факту последней регистрации, и налоговую это совершенно не волновало.

мой, можно вообще не ездить в налоговую! Для этого достаточно оформить ЭЦП, скачать с сайта налоговой программы для формирования форм заявлений и для формирования пакетов для отправки, заполнить заявления, сформировать пакеты для отправки, отправить электронно и ждать результат. Опять же, экономия на госпошлине и нотариусе.

Лиза, Лиза, не вижу у Артура никакой путаницы. Вы, похоже, не видите “плохого” развития ситуации. Например, задолженность по платежам в ПФР и медстрах (что не редкость), другие задолженности – и вуаля, корреспонденция в почтовом ящике. Опять же, закон о защите прав потребителей и/или закон о применении ККТ (здесь вопрос, похоже, спорный, досконально не изучал вопрос) “заставляет” предоставлять покупателю (потребителю) информацию о продавце (исполнителе и т.д.), в том числе адрес регистрации. Как правило, адрес указывают в договорах и в расчётных документах, т.к. нормальный контрагент подстрахуется на случай возникновения споров. Проверки те же самые. Ну и примеры, которые Артур привёл. Лиза, все указанные неприятные моменты возникают как раз с той стороны, о которой не хотят думать и считают, что так не произойдёт. А когда так происходит (уже забыли о Ковиде и проблемах большинства предпринимателей?), то всё именно так и происходит. ))

Даниил, делов то? )

Т.е если к примеру ИП выбрал УСН 6%, то он и будет платить налог в размере 6% от выручки + 1% ПФР свыше 300 000, зато чтобы воспользоваться своими кровно заработанными при той же УСН у ООО, ему надо будет заплатить 6% налог +13% НДФЛ + 1% ПФР свыше 300 000.
Так себе совет )
Не говоря уже про поиск юридического адреса для компании, выездные проверки и вообще кучи всего о чем ИП даже не задумывается.

Дмитрий, давайте начнём не с начала! )) Выездные проверки для ООО тоже не ранее чем через 3 года будут. А если на УСН 6%, то и не факт, что через 10. )) Про налоги с Вами солидарен – выгоднее быть ИП. Но я хотел найти ответ на свой вопрос через комменты на мой коммент. Вопрос в том, что у меня нет ни временной, ни, соответственно, постоянной регистрации. И для меня как вопрос регистрации в качестве ИП, так и вопрос регистрации в качестве юр. лица – неосуществимая мечта, похоже. Я всё-таки надеялся, что кто-то подскажет. Но с точки зрения регистрации и ответственности ООО всё-таки проще! ))

Даниил, с точки зрения регистрации проще ИП, так как не надо заморачиваться с юридическим адресом.
С точки зрения ответственности проще ООО, так как ИП несет ответственность всем своим имуществом физлица.
У меня ИП с 2010 года, ООО с 2019, причем по месту регистрации, т.е в квартире. Мне три раза отказывали в регистрации ООО, пока я не обратился в вышестоящий орган. В итоге попросили забрать заявление и зарегистрировали по адресу прописки.

По поводу мечты, все просто. Купите прописку на месяц, этого достаточно чтобы зарегистрировать ИП. С временной пропиской и ООО сложнее.

Akanochi, конечно можете. Много кто предоставляет адреса для регистрации организаций. Если арендуете помещение или склад, то тоже можно договориться.

мой, адреса предоставляют для юридического адреса компании, который не имеет ничего общего с регистрацией учредителя.

Лиза, работать дальше и нести риски неполучения уведомлений и корреспонденции. Что грозит – смотрите ниже! ))

Да, и ещё риск штрафа за нарушение миграционного законодательства. ))

Читайте также:
КАК оформить выход одного из учредителей РОО?

Открывал ИП в 2010 году с временной регистрацией на месяц .
Постоянной регистрации не было, так как приехал из другого региона, а там все продали.
До сих пор помню глаза налогового инспектора ))))
После этого адрес места жительства менялся несколько раз, прописка тоже, но при этом все время была временной, на полгода или год. Были периоды когда не было вообще.
После того как взяли ипотеку, прописался в своей квартире. И то, через семь лет, так как понадобилось зарегистрировать ООО.
Налоговой ничего не сообщал, просто платил налоги как и в 2010 году, а также ездил сдавать отчетность к ним и в ПФР, пока не ввели электронную сдачу отчетности.

Akanochi, В законодательстве Российской Федерации не указаны ограничения для потенциальных учредителей ООО, не имеющих постоянной или временной регистрации на территории страны или за ее пределами. Лица без регистрации имеют те же права, что и другие жители, поэтому если зарегистрировать ООО без прописки, то это не будет прямым нарушением закона. По факту у вас просто не примут заявление или откажут в разрешении на регистрацию. Причина – в оставшихся пустыми графах формы Р11001, обязательных к заполнению.

В заявлении на создание юридического лица обязательно должен быть указан адрес постоянной или временной прописки (регистрации) учредителя. Данные поля ни в коем случае нельзя оставлять пустыми, так как это будет нарушением правил заполнения заявления. Указывать необходимо достоверный адрес, поскольку он будет сверяться с вашим паспортом или другими официальными бумагами, служащими подтверждением предоставленной информации.

В статье 53 ГК РФ говорится, что регистрация должна производиться по местонахождению гендиректора (учредителя). Подтверждением местонахождения является как раз прописка.

7 советов начинающему ИП, чтобы избежать проблем (что-то вы точно из этого не знаете)

После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

На коленке тоже можно кое-что подсчитать:

  • на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
  • при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
  • при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
  • стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
  • расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.

Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

Читайте также:
Как открыть ЧОП?

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

  • реальную деятельность не веду;
  • какой там бизнес, одни убытки;
  • за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
  • я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

  • взносы в ПФР — (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 – 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
  • взносы в ФОМС — 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.

Читайте также:
Как вести отчетность ООО за сотрудников, если трудовых договоров нет?

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

  • Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
  • Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, –

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

    ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.

ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.

Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов – регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым.

  • ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.
  • Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: